制定公司融資管理制度VIP

制定公司融資管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司融資行為，加強(qiáng)融資管理，降低融資成本，防范融資風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金的合理籌集與有效使用，保障公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的融資活動(dòng)?；驹瓌t1.合法性原則：融資活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.安全性原則：確保融資資金的安全，合理控制融資風(fēng)險(xiǎn)，避免因融資不當(dāng)給公司帶來(lái)?yè)p失。3.效益性原則：在滿足公司資金需求的前提下，盡可能降低融資成本，提高資金使用效益。4.合理性原則：根據(jù)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要，合理確定融資規(guī)模、融資方式和融資期限。融資決策管理融資決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立融資決策委員會(huì)，作為公司融資決策的最高機(jī)構(gòu)。融資決策委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。融資決策程序1.融資需求分析：各部門根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資金需求預(yù)測(cè)，提出融資需求申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明融資用途、金額、期限、預(yù)計(jì)還款來(lái)源等。2.融資方案擬訂：財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)融資需求進(jìn)行審核和分析，擬訂融資方案，包括融資方式、融資渠道、融資成本、融資風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容。3.方案審議：融資決策委員會(huì)對(duì)融資方案進(jìn)行審議，充分討論并發(fā)表意見(jiàn)，對(duì)融資方案的可行性、合理性、安全性等進(jìn)行評(píng)估。4.決策審批：根據(jù)融資決策委員會(huì)的審議意見(jiàn)，由公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)做出最終融資決策。重大融資項(xiàng)目需提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。融資方式及管理銀行貸款1.貸款申請(qǐng)：公司根據(jù)融資需求，選擇合適的銀行，向銀行提交貸款申請(qǐng)資料，包括公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、貸款申請(qǐng)書、貸款用途說(shuō)明等。2.貸款審批：銀行對(duì)公司提交的貸款申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估公司的信用狀況、還款能力、貸款用途等，審批通過(guò)后與公司簽訂貸款合同。3.貸款發(fā)放與使用：銀行按照貸款合同約定的金額、期限和方式發(fā)放貸款，公司應(yīng)按照合同約定的用途使用貸款，不得挪作他用。4.貸款償還：公司應(yīng)按照貸款合同約定的還款計(jì)劃，按時(shí)足額償還貸款本息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前做好資金安排，確保還款資金的及時(shí)到位。發(fā)行債券1.債券發(fā)行計(jì)劃：公司根據(jù)自身資金需求和市場(chǎng)情況，制定債券發(fā)行計(jì)劃，明確債券發(fā)行規(guī)模、期限、利率、發(fā)行方式等。2.發(fā)行申請(qǐng)與審批：公司向相關(guān)監(jiān)管部門提交債券發(fā)行申請(qǐng)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，按照規(guī)定程序組織債券發(fā)行。3.債券承銷：公司選擇具有資質(zhì)的承銷商負(fù)責(zé)債券的承銷工作，承銷商按照承銷協(xié)議開(kāi)展承銷活動(dòng)。4.債券存續(xù)期管理：公司應(yīng)按照債券募集說(shuō)明書的約定，履行信息披露義務(wù)，及時(shí)向債券持有人披露公司經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等信息。同時(shí)，做好債券利息支付和本金償還工作。股權(quán)融資1.融資方案設(shè)計(jì)：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，設(shè)計(jì)股權(quán)融資方案，包括融資規(guī)模、融資方式（如增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等）、投資者選擇、估值等。2.投資者引入：通過(guò)多種渠道尋找潛在投資者，與投資者進(jìn)行溝通和洽談，確定最終投資者。3.股權(quán)變更登記：按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，辦理股權(quán)變更登記手續(xù)，確保股權(quán)結(jié)構(gòu)的合法性和穩(wěn)定性。4.公司治理：股權(quán)融資后，公司應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，完善公司治理結(jié)構(gòu)，保障投資者的合法權(quán)益。其他融資方式1.融資租賃：公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，選擇合適的租賃公司，開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)。租賃公司按照租賃合同約定，向公司提供租賃設(shè)備，并收取租金。2.商業(yè)信用融資：公司在與供應(yīng)商的交易中，合理利用商業(yè)信用，如應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等，獲取短期資金支持。融資風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：財(cái)務(wù)部門會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)公司融資活動(dòng)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)對(duì)借款人或債券投資者的信用評(píng)估，建立信用檔案，定期跟蹤信用狀況。合理確定融資額度和融資期限，避免過(guò)度授信。要求借款人提供擔(dān)?；虻盅?，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理：密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整融資策略。合理選擇融資方式和融資時(shí)機(jī)，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)融資成本和融資效果的影響。3.利率風(fēng)險(xiǎn)管理：對(duì)于有利率風(fēng)險(xiǎn)的融資業(yè)務(wù)，可采用利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等金融工具進(jìn)行套期保值，鎖定利率成本。4.匯率風(fēng)險(xiǎn)管理：對(duì)于涉及外幣融資的業(yè)務(wù)，可采用外匯遠(yuǎn)期合約、外匯期權(quán)等工具進(jìn)行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理，降低匯率波動(dòng)帶來(lái)的損失。5.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理：合理安排融資期限和還款計(jì)劃，確保公司資金的流動(dòng)性。建立流動(dòng)性預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決流動(dòng)性問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，跟蹤融資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化。2.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定：設(shè)定融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等。當(dāng)指標(biāo)偏離正常范圍時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.預(yù)警處理：根據(jù)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)分析原因，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。融資資金管理資金籌集1.資金籌集計(jì)劃：財(cái)務(wù)部門根據(jù)融資決策確定的融資方案，制定資金籌集計(jì)劃，明確資金籌集的時(shí)間、金額、來(lái)源等。2.資金到賬管理：負(fù)責(zé)與融資方溝通協(xié)調(diào)，確保融資資金按時(shí)足額到賬。資金到賬后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。資金使用1.資金使用計(jì)劃：各部門根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資金需求，編制資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門匯總后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資金支付審批：嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批制度，按照審批流程辦理資金支付手續(xù)。資金支付前，必須確保資金用途合法合規(guī)，相關(guān)審批文件齊全。3.資金使用監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保資金按計(jì)劃使用，提高資金使用效益。資金核算與財(cái)務(wù)報(bào)告1.資金核算：按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)融資資金進(jìn)行準(zhǔn)確核算，及時(shí)反映融資資金的籌集、使用和償還情況。2.財(cái)務(wù)報(bào)告：定期編制融資資金相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，為公司管理層和投資者提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。融資檔案管理檔案內(nèi)容融資檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.融資項(xiàng)目申請(qǐng)文件：包括融資申請(qǐng)書、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告等。2.融資合同及相關(guān)協(xié)議：如貸款合同、債券承銷協(xié)議、股權(quán)融資協(xié)議等。3.融資審批文件：融資決策委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要、董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議等。4.融資資金往來(lái)憑證：包括資金到賬憑證、資金支付憑證等。5.信用評(píng)估資料：借款人或債券投資者的信用評(píng)估報(bào)告、信用評(píng)級(jí)文件等。6.其他相關(guān)資料：如抵押物清單、擔(dān)保合同等。檔案整理與保管1.檔案整理：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)融資檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理的要求，分類編號(hào)，建立檔案目錄。2.檔案保管：指定專人負(fù)責(zé)融資檔案的保管，確保檔案的安全和完整。融資檔案應(yīng)妥善保管，保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。檔案查閱與借閱1.查閱審批：因工作需要查閱融資檔案的，需填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱。2.借閱管理：如需借閱融資檔案，必須辦理借閱手續(xù)，注明借閱期限和歸還日期。借閱人應(yīng)妥善保管檔案，不得擅自涂改、轉(zhuǎn)借或丟失。信息披露與溝通信息披露1.披露原則：公司按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露融資信息。2.披露內(nèi)容：融資信息披露應(yīng)包括融資規(guī)模、融資方式、融資成本、融資用途、還款計(jì)劃等。3.披露渠道：通過(guò)公司網(wǎng)站、公告、定期報(bào)告等渠道向社會(huì)公眾和投資者披露融資信息。內(nèi)部溝通1.溝通機(jī)制：建立健全融資信息內(nèi)部溝通機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門與各部門之間的信息交流與協(xié)作。2.溝通內(nèi)容：及時(shí)溝通融資項(xiàng)目進(jìn)展情況、資金使用情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息，確保公司管理層和各部門對(duì)融資活動(dòng)有全面的了解。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查融資管理制度的執(zhí)行情況、融資決策程序的合規(guī)性、融資資金的使用和管理情況等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，