建材公司全盤賬目管理制度VIP

建材公司全盤賬目管理制度總則1.目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范全盤賬目處理流程，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，提高公司財(cái)務(wù)管理水平，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及下屬各分支機(jī)構(gòu)的所有財(cái)務(wù)賬目管理工作。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保賬目處理合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：如實(shí)記錄公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，保證賬目數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，全面反映公司財(cái)務(wù)狀況。及時(shí)性原則：及時(shí)處理各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表。會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)1.會(huì)計(jì)政策公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。記賬本位幣為人民幣。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司實(shí)際業(yè)務(wù)需求，設(shè)置會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)科目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明變更原因及影響。3.會(huì)計(jì)憑證編制會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證應(yīng)具備日期、編號(hào)、摘要、借貸方科目、金額等要素。記賬憑證應(yīng)連續(xù)編號(hào)，編號(hào)方法應(yīng)符合公司規(guī)定。記賬憑證摘要應(yīng)簡潔明了，準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容。4.會(huì)計(jì)賬簿登記會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)記賬憑證及時(shí)登記會(huì)計(jì)賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照規(guī)定的記賬方法和賬頁格式進(jìn)行登記，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)定期結(jié)賬，結(jié)賬前應(yīng)核對賬目，確保無誤后進(jìn)行結(jié)賬操作。資金管理1.現(xiàn)金管理公司現(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得留存大量現(xiàn)金?，F(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格審批，確保支出合理合規(guī)。公司應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。2.銀行存款管理公司應(yīng)按照國家銀行賬戶管理規(guī)定開立銀行賬戶，并嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律。銀行存款收付應(yīng)通過銀行結(jié)算方式進(jìn)行，不得通過現(xiàn)金形式進(jìn)行大額資金收付。每月末，會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)取得銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進(jìn)行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。3.資金預(yù)算管理公司應(yīng)編制年度資金預(yù)算，明確資金收支計(jì)劃。資金預(yù)算應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。各部門應(yīng)根據(jù)年度資金預(yù)算編制月度資金預(yù)算，并報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。采購與付款管理1.采購流程各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫采購申請單，注明采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。采購申請單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后提交采購部門。采購部門根據(jù)采購申請單進(jìn)行供應(yīng)商選擇和采購談判，確定采購價(jià)格、交貨期等條款。采購部門簽訂采購合同，并將采購合同副本提交財(cái)務(wù)部門備案。2.付款審批采購部門根據(jù)采購合同和供應(yīng)商發(fā)票，填寫付款申請單，注明付款金額、付款方式、收款單位等信息。付款申請單經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理付款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核付款申請單，確保付款金額與采購合同一致，發(fā)票真實(shí)有效。3.應(yīng)付賬款管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)記錄應(yīng)付賬款，定期與供應(yīng)商進(jìn)行對賬，確保應(yīng)付賬款余額準(zhǔn)確無誤。對于逾期未付的應(yīng)付賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與采購部門溝通，了解原因，并采取措施加以解決。銷售與收款管理1.銷售流程銷售部門根據(jù)客戶需求簽訂銷售合同，明確銷售產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期等條款。銷售部門將銷售合同副本提交財(cái)務(wù)部門備案。銷售部門負(fù)責(zé)組織發(fā)貨，并及時(shí)將發(fā)貨信息通知財(cái)務(wù)部門。2.收款審批財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售合同和發(fā)貨信息，開具銷售發(fā)票，并及時(shí)通知客戶付款?？蛻舾犊詈螅N售部門填寫收款申請單，注明收款金額、收款方式、付款單位等信息。收款申請單經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理收款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核收款申請單，確保收款金額與銷售合同一致，發(fā)票真實(shí)有效。3.應(yīng)收賬款管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)記錄應(yīng)收賬款，定期與客戶進(jìn)行對賬，確保應(yīng)收賬款余額準(zhǔn)確無誤。對于逾期未收的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與銷售部門溝通，了解原因，并采取措施加以解決。銷售部門應(yīng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，制定合理的催收政策，確保應(yīng)收賬款及時(shí)收回。固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫固定資產(chǎn)購置申請單，注明購置資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。固定資產(chǎn)購置申請單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后提交采購部門。采購部門根據(jù)采購申請單進(jìn)行固定資產(chǎn)采購，并辦理相關(guān)驗(yàn)收手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)購置發(fā)票和驗(yàn)收報(bào)告，進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬處理。2.固定資產(chǎn)折舊公司采用平均年限法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，折舊年限和折舊率根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況確定。財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并編制固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。3.固定資產(chǎn)清查公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)清查應(yīng)包括資產(chǎn)數(shù)量、資產(chǎn)狀態(tài)、資產(chǎn)使用情況等方面的清查。對于清查中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。成本費(fèi)用管理1.成本核算方法公司采用品種法進(jìn)行成本核算，將直接材料、直接人工和制造費(fèi)用等成本項(xiàng)目分配到產(chǎn)品成本中。成本核算應(yīng)按照規(guī)定的成本核算對象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法進(jìn)行，確保成本計(jì)算準(zhǔn)確無誤。2.費(fèi)用報(bào)銷管理公司制定費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用報(bào)銷范圍、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷流程。員工應(yīng)按照費(fèi)用報(bào)銷制度填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生日期、費(fèi)用內(nèi)容、費(fèi)用金額等信息。費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批、財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷單，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)，發(fā)票真實(shí)有效。3.成本費(fèi)用控制公司應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，制定成本費(fèi)用預(yù)算，并將成本費(fèi)用預(yù)算分解到各部門。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照成本費(fèi)用預(yù)算控制費(fèi)用支出，確保成本費(fèi)用不超預(yù)算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對成本費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報(bào)公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月按時(shí)編制稅務(wù)申報(bào)表，確保申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。稅務(wù)申報(bào)應(yīng)包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等各類稅種的申報(bào)。2.稅務(wù)籌劃公司應(yīng)合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)關(guān)注國家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)包括稅務(wù)合規(guī)性審查、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估等方面。對于發(fā)現(xiàn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取措施加以解決，避免稅務(wù)處罰。財(cái)務(wù)報(bào)表管理1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)報(bào)表格式，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)賬簿和其他相關(guān)資料編制，確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后對外報(bào)送。2.財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析等方面。通過財(cái)務(wù)報(bào)表分析，應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果中存在的問題，并提出改進(jìn)建議。財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)表、銀行對賬單、合同協(xié)議等各類財(cái)務(wù)資料。2.財(cái)務(wù)檔案整理財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，確保檔案資料完整、有序。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照類別、年度、月份等進(jìn)行分類整理，并編制檔案目錄。3.財(cái)務(wù)檔案保管公司應(yīng)設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管室，配備必要的保管設(shè)備，確保財(cái)務(wù)檔案安全。財(cái)務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得擅自銷毀財(cái)務(wù)檔案。4.財(cái)務(wù)檔案查閱因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請單，