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文檔簡介
廣東公司差旅費(fèi)管理制度一、總則(一)目的為了加強(qiáng)廣東公司差旅費(fèi)的管理,規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷行為,控制差旅費(fèi)支出,提高資金使用效益,特制定本制度。(二)適用范圍本制度適用于廣東公司全體員工,包括正式員工、試用期員工、實(shí)習(xí)生等。(三)基本原則1.勤儉節(jié)約原則:嚴(yán)格控制差旅費(fèi)支出,杜絕浪費(fèi),降低公司運(yùn)營成本。2.據(jù)實(shí)報(bào)銷原則:員工應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的差旅費(fèi)進(jìn)行報(bào)銷,不得虛報(bào)、多報(bào)。3.分級審批原則:差旅費(fèi)報(bào)銷需按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行,各級審批人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格把關(guān)。二、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(一)交通費(fèi)用1.飛機(jī)票員工因公務(wù)需要乘坐飛機(jī)的,應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)艙。乘坐飛機(jī)的,可憑有效機(jī)票報(bào)銷。機(jī)票價(jià)格應(yīng)按照航空公司規(guī)定的票價(jià)執(zhí)行,不得購買高于規(guī)定票價(jià)的機(jī)票。因特殊情況需要乘坐頭等艙或商務(wù)艙的,需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并在報(bào)銷時(shí)注明原因。2.火車票員工因公務(wù)需要乘坐火車的,應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的車次和座位類型。乘坐火車的,可憑有效車票報(bào)銷。車票價(jià)格應(yīng)按照鐵路部門規(guī)定的票價(jià)執(zhí)行,不得購買高于規(guī)定票價(jià)的車票。因特殊情況需要乘坐軟臥的,需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并在報(bào)銷時(shí)注明原因。3.汽車票員工因公務(wù)需要乘坐長途汽車的,可憑有效車票報(bào)銷。車票價(jià)格應(yīng)按照汽車運(yùn)輸公司規(guī)定的票價(jià)執(zhí)行,不得購買高于規(guī)定票價(jià)的車票。乘坐市內(nèi)公共交通的,可憑有效發(fā)票報(bào)銷,報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為每人每天[X]元。4.出租車票員工因公務(wù)需要乘坐出租車的,應(yīng)在車票上注明日期、起止地點(diǎn)、事由等信息,并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。乘坐出租車的,可憑有效發(fā)票報(bào)銷,但需嚴(yán)格控制出租車費(fèi)用支出。單次出租車費(fèi)用超過[X]元的,需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并在報(bào)銷時(shí)注明原因。(二)住宿費(fèi)用1.員工因公務(wù)需要出差的,應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的住宿酒店。住宿標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為以下幾類:一線城市:每人每天[X]元。二線城市:每人每天[X]元。三線及以下城市:每人每天[X]元。2.員工應(yīng)選擇正規(guī)的酒店住宿,并取得合法有效的發(fā)票。住宿發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、房間號、房價(jià)等信息。3.如因特殊情況需要超出住宿標(biāo)準(zhǔn)的,需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并在報(bào)銷時(shí)注明原因。(三)餐飲費(fèi)用1.員工因公務(wù)需要出差的,可按照以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷餐飲費(fèi)用:早餐:每人每天[X]元。午餐:每人每天[X]元。晚餐:每人每天[X]元。2.員工應(yīng)在出差地的正規(guī)餐廳就餐,并取得合法有效的發(fā)票。餐飲發(fā)票應(yīng)注明日期、就餐人數(shù)、菜品明細(xì)等信息。3.如因業(yè)務(wù)招待等特殊情況需要超出餐飲標(biāo)準(zhǔn)的,需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并在報(bào)銷時(shí)注明原因。(四)其他費(fèi)用1.員工因公務(wù)需要出差的,如發(fā)生訂票費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)等其他費(fèi)用,可憑有效發(fā)票報(bào)銷。2.員工因參加會議、培訓(xùn)等活動,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的,公司不再報(bào)銷住宿費(fèi)和餐飲費(fèi),但可按照實(shí)際發(fā)生的交通費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。三、差旅費(fèi)報(bào)銷流程(一)填寫報(bào)銷單員工出差結(jié)束后,應(yīng)及時(shí)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。報(bào)銷單應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確,包括出差日期、出差地點(diǎn)、出差事由、交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、餐飲費(fèi)用、其他費(fèi)用等明細(xì),并粘貼好相關(guān)發(fā)票。(二)部門負(fù)責(zé)人審核員工所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷單的真實(shí)性、合理性和完整性,核實(shí)出差事由是否屬實(shí),報(bào)銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn),發(fā)票是否合法有效等。審核無誤后,在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。(三)財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照本制度的規(guī)定,對報(bào)銷單進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定、發(fā)票是否合規(guī)、報(bào)銷金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。審核無誤后,在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。(四)分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對報(bào)銷單進(jìn)行審批,重點(diǎn)審核出差事項(xiàng)是否與工作相關(guān),費(fèi)用支出是否合理等。審批通過后,在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。(五)總經(jīng)理審批總經(jīng)理應(yīng)對報(bào)銷金額較大或特殊情況的報(bào)銷單進(jìn)行最終審批。審批通過后,在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。(六)報(bào)銷付款經(jīng)各級審批通過的報(bào)銷單,由財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷付款。報(bào)銷款項(xiàng)一般通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付到員工個(gè)人銀行賬戶。四、差旅費(fèi)預(yù)支(一)預(yù)支條件員工因公務(wù)需要出差,且預(yù)計(jì)差旅費(fèi)支出較大,可提前向公司申請預(yù)支差旅費(fèi)。預(yù)支差旅費(fèi)應(yīng)符合以下條件:1.出差時(shí)間較長,預(yù)計(jì)差旅費(fèi)支出超過[X]元。2.出差目的地較遠(yuǎn),交通不便,需要提前預(yù)訂機(jī)票、車票等。3.其他特殊情況需要預(yù)支差旅費(fèi)的。(二)預(yù)支流程1.員工填寫差旅費(fèi)預(yù)支申請表,詳細(xì)說明預(yù)支金額、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由等信息,并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.部門負(fù)責(zé)人審核預(yù)支申請表的真實(shí)性、合理性和必要性,審核無誤后,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后,報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況和員工預(yù)支金額進(jìn)行審核,審核通過后,報(bào)總經(jīng)理審批。4.總經(jīng)理審批通過后,財(cái)務(wù)部門按照審批金額向員工預(yù)支差旅費(fèi)。預(yù)支款項(xiàng)一般通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付到員工個(gè)人銀行賬戶。(三)預(yù)支還款員工出差結(jié)束后,應(yīng)及時(shí)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù),并將預(yù)支款項(xiàng)與報(bào)銷金額進(jìn)行結(jié)算。如預(yù)支款項(xiàng)大于報(bào)銷金額,員工應(yīng)將多余款項(xiàng)及時(shí)歸還公司;如預(yù)支款項(xiàng)小于報(bào)銷金額,公司應(yīng)補(bǔ)足差額。五、出差審批(一)審批流程1.員工因公務(wù)需要出差的,應(yīng)提前填寫出差申請表,詳細(xì)說明出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)等信息,并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.部門負(fù)責(zé)人審核出差申請表的真實(shí)性、合理性和必要性,審核出差事項(xiàng)是否與工作相關(guān),出差時(shí)間是否合理,出差費(fèi)用是否在預(yù)算范圍內(nèi)等。審核無誤后,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后,報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理根據(jù)公司工作安排和實(shí)際情況,對出差申請進(jìn)行最終審批。(二)審批權(quán)限1.一般員工出差,由部門負(fù)責(zé)人審核,分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.部門負(fù)責(zé)人出差,由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,總經(jīng)理審批。3.副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)出差,由總經(jīng)理審批。(三)特殊情況審批如因緊急業(yè)務(wù)需要出差,無法提前辦理出差審批手續(xù)的,員工應(yīng)在出差前通過電話、郵件等方式向部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理報(bào)告出差情況,并在出差結(jié)束后及時(shí)補(bǔ)辦出差審批手續(xù)。六、其他規(guī)定(一)出差期間的考勤管理員工出差期間,應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行考勤。如因出差需要請假的,應(yīng)按照公司請假制度的規(guī)定辦理請假手續(xù)。(二)出差期間的安全管理員工出差期間,應(yīng)注意人身安全和財(cái)產(chǎn)安全。如發(fā)生意外事故或財(cái)產(chǎn)損失,應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)告,并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。(三)報(bào)銷期限員工應(yīng)在出差結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。逾期未辦理的,財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。(四)違規(guī)處理1.員工如有虛報(bào)、多報(bào)差旅費(fèi)等違規(guī)行為,公司將追回違規(guī)報(bào)銷的款項(xiàng),并
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