公司內(nèi)部收款管理制度VIP

公司內(nèi)部收款管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司內(nèi)部收款行為，加強(qiáng)收款管理，確保公司資金及時(shí)、足額收回，保障公司財(cái)務(wù)安全，維護(hù)公司正常運(yùn)營(yíng)秩序。2.適用范圍本制度適用于公司各部門、各業(yè)務(wù)單元在開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中涉及的內(nèi)部收款活動(dòng)，包括但不限于銷售回款、費(fèi)用收取、資產(chǎn)處置收入等。3.基本原則合法合規(guī)原則：收款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，確保所有收款活動(dòng)合法、合規(guī)。及時(shí)準(zhǔn)確原則：各部門應(yīng)及時(shí)辦理收款業(yè)務(wù)，確保收款信息準(zhǔn)確無(wú)誤，避免延誤和差錯(cuò)。責(zé)任明確原則：明確各部門及相關(guān)人員在收款過(guò)程中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保收款工作順利進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)可控原則：加強(qiáng)對(duì)收款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，采取有效措施防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全。二、收款職責(zé)分工1.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款，并確保合同內(nèi)容符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。跟蹤銷售業(yè)務(wù)進(jìn)展，及時(shí)掌握客戶付款情況，對(duì)逾期未付款的客戶進(jìn)行催收，并將催收情況及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門。協(xié)助財(cái)務(wù)部門核對(duì)銷售款項(xiàng)，提供相關(guān)銷售業(yè)務(wù)資料，配合解決收款過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定收款計(jì)劃，并將收款任務(wù)分解到各相關(guān)部門或人員。審核銷售合同中的收款條款，確保收款方式、收款期限等符合公司利益和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求。負(fù)責(zé)收款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，及時(shí)記錄收款信息，定期與銷售部門核對(duì)銷售款項(xiàng)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。監(jiān)控收款進(jìn)度，對(duì)逾期未收款的情況進(jìn)行預(yù)警，及時(shí)與銷售部門溝通協(xié)調(diào)，并采取必要的催款措施。定期編制收款報(bào)表，向公司管理層匯報(bào)收款情況，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.其他相關(guān)部門根據(jù)公司規(guī)定和業(yè)務(wù)流程，負(fù)責(zé)各自職責(zé)范圍內(nèi)的收款工作，如費(fèi)用收取部門負(fù)責(zé)收取相關(guān)費(fèi)用，資產(chǎn)處置部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置款項(xiàng)的回收等。配合財(cái)務(wù)部門和銷售部門做好收款工作，提供必要的業(yè)務(wù)信息和協(xié)助。三、收款流程1.合同簽訂銷售部門與客戶進(jìn)行商務(wù)談判，達(dá)成合作意向后簽訂銷售合同。合同中應(yīng)明確約定銷售商品或服務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、價(jià)格、付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款。銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門對(duì)合同中的收款條款進(jìn)行審核，確保符合公司利益和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求。2.發(fā)貨通知銷售部門根據(jù)合同約定安排發(fā)貨，并及時(shí)向客戶發(fā)送發(fā)貨通知，告知客戶發(fā)貨時(shí)間、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息。發(fā)貨通知應(yīng)同時(shí)抄送財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門跟蹤收款進(jìn)度，做好相關(guān)賬務(wù)處理準(zhǔn)備。3.款項(xiàng)催收財(cái)務(wù)部門按照合同約定的收款期限，提前向銷售部門了解客戶付款情況。銷售部門應(yīng)及時(shí)反饋客戶付款進(jìn)度，并對(duì)逾期未付款的客戶進(jìn)行催收。銷售部門在催收過(guò)程中，應(yīng)與客戶保持密切溝通，了解客戶逾期付款的原因，并根據(jù)實(shí)際情況采取相應(yīng)的催收措施。如通過(guò)電話、郵件、上門拜訪等方式提醒客戶按時(shí)付款，向客戶說(shuō)明逾期付款的后果和違約責(zé)任等。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、催款難度較大的客戶，銷售部門應(yīng)及時(shí)將情況反饋給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門可根據(jù)具體情況采取進(jìn)一步的催款措施，如暫停供貨、發(fā)律師函等。4.收款確認(rèn)客戶付款后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將收款信息通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門收到收款信息后，應(yīng)與銷售部門核對(duì)款項(xiàng)金額、付款方式、付款時(shí)間等信息，確保收款信息準(zhǔn)確無(wú)誤。財(cái)務(wù)部門根據(jù)核對(duì)后的收款信息進(jìn)行賬務(wù)處理，借記“銀行存款”等科目，貸記相應(yīng)的應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款科目，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中記錄收款明細(xì)。財(cái)務(wù)部門定期編制收款報(bào)表，與銷售部門核對(duì)收款數(shù)據(jù)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。5.壞賬處理對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的款項(xiàng)，銷售部門應(yīng)及時(shí)將情況報(bào)告給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部審批流程，對(duì)壞賬進(jìn)行認(rèn)定和核銷。壞賬核銷前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)壞賬情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，取得充分的證據(jù)支持壞賬的認(rèn)定。壞賬核銷后，應(yīng)建立備查賬，繼續(xù)保留對(duì)該筆款項(xiàng)的追索權(quán)。公司應(yīng)定期對(duì)壞賬情況進(jìn)行分析總結(jié)，評(píng)估壞賬風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，降低壞賬損失。四、收款方式及要求1.銀行轉(zhuǎn)賬公司原則上要求客戶通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項(xiàng)。銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，應(yīng)明確告知客戶公司的銀行賬戶信息，包括開(kāi)戶銀行名稱、賬號(hào)等?？蛻敉ㄟ^(guò)銀行轉(zhuǎn)賬付款時(shí)，應(yīng)確保付款信息準(zhǔn)確無(wú)誤，包括付款單位名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行等。財(cái)務(wù)部門收到銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款信息，確保款項(xiàng)到賬金額與合同約定金額一致。對(duì)于大額款項(xiàng)的銀行轉(zhuǎn)賬，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與銀行進(jìn)行溝通確認(rèn)，確保款項(xiàng)安全到賬。同時(shí)，應(yīng)要求銷售部門跟蹤款項(xiàng)到賬情況，并及時(shí)反饋給客戶。2.支票如客戶以支票方式支付款項(xiàng)，銷售部門應(yīng)要求客戶確保支票內(nèi)容填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等。財(cái)務(wù)部門收到支票后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，檢查支票的真實(shí)性、有效性和完整性。審核無(wú)誤后，將支票及時(shí)送交銀行辦理入賬手續(xù)。在支票入賬過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)支票存在問(wèn)題，如印鑒不符、密碼錯(cuò)誤、空頭支票等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與銷售部門溝通，由銷售部門負(fù)責(zé)與客戶協(xié)調(diào)解決問(wèn)題。3.現(xiàn)金收款對(duì)于金額較小、符合公司現(xiàn)金收款規(guī)定的業(yè)務(wù)，可采用現(xiàn)金收款方式?，F(xiàn)金收款應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，確保收款過(guò)程的安全和準(zhǔn)確?，F(xiàn)金收款人員在收款時(shí)，應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或收款專用章。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別交客戶、財(cái)務(wù)記賬和留存?zhèn)洳?。每日營(yíng)業(yè)終了，現(xiàn)金收款人員應(yīng)及時(shí)將收取的現(xiàn)金繳存銀行，并將現(xiàn)金繳存單及收款收據(jù)記賬聯(lián)一并交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收款情況進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。4.電子支付隨著電子支付方式的廣泛應(yīng)用，公司鼓勵(lì)客戶采用電子支付方式進(jìn)行付款，如網(wǎng)上銀行支付、第三方支付平臺(tái)支付等。銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，應(yīng)向客戶提供公司的電子支付賬戶信息或第三方支付平臺(tái)鏈接?？蛻敉ㄟ^(guò)電子支付方式付款后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將支付信息通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門收到電子支付信息后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)支付金額、支付時(shí)間等信息，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。同時(shí)，應(yīng)關(guān)注電子支付平臺(tái)的資金到賬情況，確保款項(xiàng)及時(shí)、足額到賬。五、收款監(jiān)控與考核1.收款監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立收款監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)公司的收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，跟蹤收款進(jìn)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決收款過(guò)程中存在的問(wèn)題。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同約定的收款期限，將收款任務(wù)分解到各月、各周，并對(duì)收款進(jìn)度進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。對(duì)逾期未收款的客戶，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒銷售部門加強(qiáng)催收。銷售部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門匯報(bào)客戶付款情況，包括已付款客戶名單、未付款客戶名單、逾期未付款原因及收款措施等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售部門匯報(bào)的情況，及時(shí)調(diào)整收款策略，確保公司資金及時(shí)收回。2.考核指標(biāo)為了確保公司收款管理制度的有效執(zhí)行，提高各部門的收款積極性，公司將建立收款考核機(jī)制，對(duì)相關(guān)部門及人員進(jìn)行考核。考核指標(biāo)主要包括以下幾個(gè)方面：收款率：計(jì)算公式為實(shí)際收款金額/應(yīng)收款金額×100%。該指標(biāo)反映了公司在一定時(shí)期內(nèi)的收款完成情況，是考核收款工作的核心指標(biāo)。逾期賬款回收率：計(jì)算公式為逾期賬款收回金額/逾期賬款余額×100%。該指標(biāo)主要考核公司對(duì)逾期賬款的催收效果，反映了公司收款工作的質(zhì)量和效率。收款及時(shí)率：計(jì)算公式為按時(shí)收款的合同數(shù)量/收款合同總數(shù)量×100%。該指標(biāo)主要考核各部門在收款期限內(nèi)完成收款任務(wù)的情況，體現(xiàn)了公司收款工作的及時(shí)性。3.考核周期與方式收款考核周期為月度考核和年度考核相結(jié)合。月度考核主要考核各部門當(dāng)月的收款完成情況，年度考核綜合考慮各部門全年的收款工作表現(xiàn)?？己朔绞讲捎枚靠己伺c定性考核相結(jié)合的方式。定量考核主要依據(jù)上述考核指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算評(píng)分，定性考核主要根據(jù)各部門在收款工作中的表現(xiàn)、協(xié)作配合情況等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)每月對(duì)各部門的收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并按照考核指標(biāo)計(jì)算各部門的考核得分?？己私Y(jié)果經(jīng)公司管理層審核后，在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)，并與各部門及人員的績(jī)效獎(jiǎng)金、晉升等掛鉤。六、風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)措施1.客戶信用評(píng)估銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等情況。通過(guò)查閱客戶信用報(bào)告、實(shí)地考察、與客戶以往交易記錄分析等方式，評(píng)估客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，合理確定客戶的信用額度和信用期限。對(duì)于信用狀況較差的客戶，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的收款策略，如要求客戶提供擔(dān)保、縮短信用期限、增加收款頻率等。2.合同管理加強(qiáng)銷售合同管理，確保合同條款明確、合法、有效。合同中應(yīng)詳細(xì)約定收款方式、收款期限、違約責(zé)任等條款，避免因合同條款不明確而導(dǎo)致收款風(fēng)險(xiǎn)。建立合同臺(tái)賬，對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理。及時(shí)掌握合同的履行進(jìn)度，提醒銷售部門按照合同約定履行義務(wù)，確保款項(xiàng)按時(shí)收回。3.催收風(fēng)險(xiǎn)管理在催收過(guò)程中，應(yīng)注意方式方法，避免因催收不當(dāng)而引發(fā)客戶投訴或法律糾紛。催收人員應(yīng)禮貌、專業(yè)地與客戶溝通，了解客戶逾期付款的原因，并根據(jù)實(shí)際情況采取相應(yīng)的催收措施。對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)按照公司規(guī)定進(jìn)行壞賬處理。同時(shí)，應(yīng)建立壞賬責(zé)任追究制度，對(duì)因工作失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致壞賬損失的相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究。4.信息化管理利用信息化手段加強(qiáng)收款管理，建立完善的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)銷售合同管理、收款信息跟蹤、賬務(wù)處理等功能的信息化集成。通過(guò)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控收款進(jìn)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決收款過(guò)程中存在的問(wèn)題。定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份