公司業(yè)務(wù)費(fèi)用及管理制度

公司業(yè)務(wù)費(fèi)用及管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)費(fèi)用的管理，規(guī)范業(yè)務(wù)費(fèi)用的使用行為，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：業(yè)務(wù)費(fèi)用的支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司年度預(yù)算執(zhí)行，確保費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.合規(guī)性原則：業(yè)務(wù)費(fèi)用的支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度以及公司相關(guān)規(guī)定。3.效益性原則：業(yè)務(wù)費(fèi)用的使用應(yīng)注重效益，力求以最小的投入獲得最大的產(chǎn)出。4.真實(shí)性原則：業(yè)務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，嚴(yán)禁虛報(bào)、假報(bào)。二、業(yè)務(wù)費(fèi)用分類及定義（一）差旅費(fèi)1.員工因公務(wù)出差期間發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.包括飛機(jī)票、火車票、汽車票、住宿費(fèi)發(fā)票、餐飲發(fā)票等。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.公司為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，招待客戶、合作伙伴等發(fā)生的餐飲、住宿、娛樂(lè)等費(fèi)用。2.如宴請(qǐng)客戶的餐費(fèi)、贈(zèng)送禮品的費(fèi)用等。（三）通訊費(fèi)1.員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用。2.包括手機(jī)套餐費(fèi)、通話費(fèi)、短信費(fèi)、流量費(fèi)等。（四）辦公費(fèi)1.公司日常辦公所需的費(fèi)用，如辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓等。2.辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用。（五）差旅費(fèi)1.員工因參加培訓(xùn)、會(huì)議、展覽等活動(dòng)發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.培訓(xùn)、會(huì)議、展覽的場(chǎng)地租賃費(fèi)用、資料費(fèi)等。（六）市場(chǎng)推廣費(fèi)1.公司為推廣產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)行的廣告宣傳、市場(chǎng)活動(dòng)等費(fèi)用。2.包括廣告制作費(fèi)、媒體投放費(fèi)、活動(dòng)策劃費(fèi)、場(chǎng)地布置費(fèi)等。（七）其他業(yè)務(wù)費(fèi)用1.除上述費(fèi)用外，因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的其他合理費(fèi)用。2.如業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)等。三、業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算。2.業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的名稱、金額、用途及預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮業(yè)務(wù)實(shí)際需求，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。（二）預(yù)算審批1.各部門編制的業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行審核，結(jié)合公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，提出調(diào)整建議。3.公司預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)匯總后的業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審議，報(bào)公司總經(jīng)理審批。4.經(jīng)審批后的業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算作為年度費(fèi)用控制的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按原預(yù)算審批程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行，確保費(fèi)用支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向各部門通報(bào)業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)超預(yù)算支出的部門進(jìn)行預(yù)警。四、業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程（一）費(fèi)用申請(qǐng)1.員工因業(yè)務(wù)需要發(fā)生費(fèi)用支出前，應(yīng)填寫《業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明費(fèi)用的名稱、金額、用途、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息。2.《業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.對(duì)于預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用申請(qǐng)，分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后即可執(zhí)行；對(duì)于超預(yù)算的費(fèi)用申請(qǐng)，需報(bào)公司總經(jīng)理審批。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.費(fèi)用發(fā)生后，員工應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)報(bào)銷憑證，并按要求粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》上。2.報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，發(fā)票必須真實(shí)、合法、有效，且發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。3.《費(fèi)用報(bào)銷單》應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括報(bào)銷人姓名、部門、費(fèi)用明細(xì)、金額等信息，并由報(bào)銷人簽字確認(rèn)。4.將填寫好的《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證一并提交給部門負(fù)責(zé)人審核。（三）部門審核1.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括費(fèi)用是否與業(yè)務(wù)相關(guān)、是否在預(yù)算范圍內(nèi)、報(bào)銷憑證是否齊全有效等。3.如審核通過(guò)，部門負(fù)責(zé)人在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字；如審核不通過(guò)，應(yīng)注明原因并退回報(bào)銷人。（四）財(cái)務(wù)審核1.報(bào)銷人將經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)的《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、有效性，費(fèi)用是否符合公司規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等。3.如審核通過(guò)，財(cái)務(wù)人員在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字；如審核不通過(guò)，應(yīng)向報(bào)銷人說(shuō)明原因并退回報(bào)銷憑證。（五）審批報(bào)銷1.財(cái)務(wù)審核通過(guò)的《費(fèi)用報(bào)銷單》，根據(jù)費(fèi)用金額大小，分別報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)或公司總經(jīng)理審批。2.對(duì)于金額較小的費(fèi)用報(bào)銷，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；對(duì)于金額較大的費(fèi)用報(bào)銷，需報(bào)公司總經(jīng)理審批。3.審批通過(guò)后，報(bào)銷人將《費(fèi)用報(bào)銷單》交回財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。（六）報(bào)銷支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的《費(fèi)用報(bào)銷單》，按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷支付。2.報(bào)銷支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。3.對(duì)于通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的報(bào)銷費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門應(yīng)確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)將款項(xiàng)支付給報(bào)銷人。五、業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用員工乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具應(yīng)根據(jù)職級(jí)和實(shí)際需要選擇合適的艙位或座位。乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，火車軟臥、高鐵一等座、動(dòng)車一等座等交通工具的費(fèi)用，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況憑有效票據(jù)報(bào)銷。2.住宿費(fèi)用員工出差期間的住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次。一線城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，住宿標(biāo)準(zhǔn)為[具體金額]元/天；二線城市及中等發(fā)達(dá)地區(qū)，住宿標(biāo)準(zhǔn)為[具體金額]元/天；三線城市及以下地區(qū)，住宿標(biāo)準(zhǔn)為[具體金額]元/天。兩人及以上同行出差，原則上應(yīng)安排雙人標(biāo)準(zhǔn)間或拼房住宿，住宿費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。3.餐飲費(fèi)用餐飲補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[具體金額]元/天，不再報(bào)銷其他餐飲費(fèi)用。如因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)客戶，應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，經(jīng)批準(zhǔn)后按規(guī)定報(bào)銷。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)，不得超支。2.招待客戶應(yīng)遵循勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供詳細(xì)的招待清單，包括招待時(shí)間、地點(diǎn)、人員、事由等信息。4.單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)用超過(guò)[具體金額]元的，需提前報(bào)公司總經(jīng)理審批。（三）通訊費(fèi)1.公司根據(jù)員工職級(jí)和工作需要，制定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。2.具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：高層管理人員[具體金額]元/月，中層管理人員[具體金額]元/月，基層員工[具體金額]元/月。3.員工憑通訊費(fèi)發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷，超出部分自理。（四）辦公費(fèi)1.辦公用品應(yīng)按照公司規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)，由行政部門統(tǒng)一管理。2.辦公用品的報(bào)銷應(yīng)提供有效的發(fā)票和清單，清單上應(yīng)注明辦公用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息。3.辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)經(jīng)行政部門審核后報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供維修、保養(yǎng)合同、發(fā)票等相關(guān)憑證。（五）培訓(xùn)費(fèi)1.員工參加外部培訓(xùn)，需提前填寫《培訓(xùn)申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可參加。2.培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書等相關(guān)憑證。3.培訓(xùn)期間的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用，按照差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。（六）市場(chǎng)推廣費(fèi)1.市場(chǎng)推廣活動(dòng)應(yīng)制定詳細(xì)的策劃方案，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。2.市場(chǎng)推廣費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供活動(dòng)策劃方案、活動(dòng)執(zhí)行報(bào)告、發(fā)票等相關(guān)憑證。3.活動(dòng)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，如有超支，需說(shuō)明原因并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。（七）其他業(yè)務(wù)費(fèi)用1.其他業(yè)務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證，并注明費(fèi)用的用途和發(fā)生情況。六、業(yè)務(wù)費(fèi)用的審批權(quán)限（一）費(fèi)用金額在[具體金額]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。（二）費(fèi)用金額在[具體金額]元至[具體金額]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）費(fèi)用金額在[具體金額]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。七、業(yè)務(wù)費(fèi)用的監(jiān)督與檢查（一）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)用的使用情況進(jìn)行審計(jì)和檢查，確保費(fèi)用支出的合規(guī)性和合理性。（二）審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（三）公司各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。八、違規(guī)處理（一）對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。（二）對(duì)