安監(jiān)局預算管理制度

安監(jiān)局預算管理制度一、總則1.目的為加強安監(jiān)局預算管理，規(guī)范預算編制、執(zhí)行、調整及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障安監(jiān)局各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于安監(jiān)局機關及所屬各事業(yè)單位的預算管理活動。3.預算管理原則合法性原則：預算編制、執(zhí)行等應符合國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度的要求。完整性原則：將安監(jiān)局所有收入和支出全部納入預算管理，不得在預算之外保留其他收支項目。準確性原則：預算編制應真實、準確地反映安監(jiān)局各項工作的收支情況，數(shù)據(jù)來源可靠，計算方法正確。嚴肅性原則：預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調整?？冃栽瓌t：強化預算績效管理，提高資金使用效益，注重預算支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性。二、預算管理職責分工1.財務部門職責牽頭：負責安監(jiān)局預算管理工作的組織、協(xié)調和指導。編制：具體負責年度預算草案的編制工作，匯總各部門預算建議計劃，進行綜合平衡和分析測算，形成預算草案報局領導審核。執(zhí)行：負責預算的具體執(zhí)行，監(jiān)控預算執(zhí)行情況，定期向局領導匯報預算執(zhí)行進度和存在的問題。調整：根據(jù)預算執(zhí)行情況和實際工作需要，提出預算調整建議方案。監(jiān)督：對各部門預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，開展預算績效評價工作。2.各部門職責負責：各部門是本部門預算編制和執(zhí)行的責任主體，負責提出本部門年度預算建議計劃，包括各項收入、支出的詳細內容和依據(jù)。配合：積極配合財務部門做好預算編制、執(zhí)行、調整等工作，按照要求提供相關資料和數(shù)據(jù)，嚴格執(zhí)行本部門的預算。反饋：及時向財務部門反饋本部門預算執(zhí)行過程中的問題和情況，提出改進建議。三、預算編制1.編制依據(jù)法律法規(guī)：國家相關法律法規(guī)以及地方政府有關規(guī)定。政策文件：國家和地方安全生產工作方針政策、發(fā)展規(guī)劃以及安監(jiān)局年度工作計劃。實際情況：安監(jiān)局上一年度預算執(zhí)行情況和本年度工作任務、業(yè)務活動特點等實際情況。2.編制內容收入預算：包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。收入預算應根據(jù)各項收入的來源渠道和政策規(guī)定，結合實際情況進行合理預計。支出預算：分為基本支出預算和項目支出預算?；局С鲱A算：包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。人員經(jīng)費主要涵蓋基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費等；公用經(jīng)費包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費、其他交通費用等?；局С鲱A算應根據(jù)國家和地方有關規(guī)定以及安監(jiān)局定員定額標準進行編制。項目支出預算：根據(jù)安監(jiān)局年度工作重點和安全生產監(jiān)管等專項工作需要，按照輕重緩急原則，對項目進行分類排序，明確項目名稱、項目實施內容、項目預算金額、資金來源等。項目支出預算應進行充分的可行性研究和論證，確保項目實施的必要性和合理性。3.編制流程準備階段：財務部門在每年規(guī)定時間前，收集、整理編制預算所需的基礎資料，包括上一年度財務決算報表、人員編制情況、資產狀況、業(yè)務工作計劃等，并向各部門下達預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。部門申報：各部門按照預算編制通知要求，結合本部門工作實際，認真編制本部門年度預算建議計劃，詳細說明各項收入、支出的預算依據(jù)和測算過程，并將預算建議計劃報送財務部門。財務審核：財務部門對各部門報送的預算建議計劃進行審核，重點審核預算編制的合法性、完整性、準確性、合理性等，對不符合要求的預算建議計劃及時反饋給相關部門進行調整和補充。綜合平衡：財務部門在審核各部門預算建議計劃的基礎上，進行綜合平衡，統(tǒng)籌考慮安監(jiān)局整體財力狀況和各項工作的輕重緩急，對預算草案進行進一步調整和完善。提交審議：財務部門將經(jīng)綜合平衡后的預算草案報局領導班子審議。批準執(zhí)行：預算草案經(jīng)局領導班子審議通過后，按照規(guī)定程序報上級主管部門和財政部門審批。經(jīng)批準后的預算作為安監(jiān)局年度預算執(zhí)行的依據(jù)，由財務部門下達各部門執(zhí)行。四、預算執(zhí)行1.預算執(zhí)行原則嚴格執(zhí)行：各部門必須嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調整預算項目、擴大或縮小預算規(guī)模。均衡支出：合理安排各項支出進度，確保預算執(zhí)行的均衡性，避免出現(xiàn)突擊花錢或閑置資金等情況。?？顚Ｓ茫喉椖恐С鲱A算應?？顚Ｓ茫坏门沧魉茫_保項目資金用于規(guī)定的項目實施內容。2.支出審批流程一般支出審批：日常公用經(jīng)費等一般性支出，由相關部門負責人審核簽字后，報分管領導審批；金額較大的支出，還需報主要領導審批。專項支出審批：項目支出按照項目實施合同或相關規(guī)定，由項目負責人提出申請，經(jīng)部門負責人審核、財務部門審核、分管領導審批后，報主要領導審批。重大項目支出還需經(jīng)過集體研究決策。報銷流程：支出發(fā)生后，報銷人員應按照財務規(guī)定填寫報銷憑證，附上相關審批單、發(fā)票等原始憑證，經(jīng)財務部門審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。3.預算執(zhí)行監(jiān)控定期報告：財務部門定期向局領導匯報預算執(zhí)行情況，包括收入完成情況、支出進度、預算執(zhí)行差異等，及時反映預算執(zhí)行過程中存在的問題。動態(tài)監(jiān)控：財務部門建立預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，對預算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控，重點關注預算支出的合規(guī)性、合理性以及資金使用效益等方面。發(fā)現(xiàn)問題及時通知相關部門進行整改，并跟蹤整改情況。分析評估：定期對預算執(zhí)行情況進行分析評估，找出預算執(zhí)行過程中的規(guī)律和問題，為預算編制和調整提供參考依據(jù)。五、預算調整1.調整情形政策調整：國家或地方政策發(fā)生重大變化，導致安監(jiān)局預算編制基礎發(fā)生改變。工作任務變動：安監(jiān)局年度工作任務發(fā)生重大調整，原有預算已無法滿足工作需要。不可預見因素：因不可抗力等不可預見因素，如自然災害、突發(fā)事件等，導致預算執(zhí)行出現(xiàn)重大偏差。2.調整程序提出申請：各部門根據(jù)預算調整情形，向財務部門提出預算調整申請，詳細說明調整的原因、項目、金額等。審核論證：財務部門對各部門提出的預算調整申請進行審核，并會同相關部門對調整事項的必要性、合理性進行論證。提交方案：財務部門根據(jù)審核論證結果，提出預算調整建議方案，報局領導班子審議。批準執(zhí)行：預算調整建議方案經(jīng)局領導班子審議通過后，按照規(guī)定程序報上級主管部門和財政部門審批。經(jīng)批準后的預算調整方案作為預算執(zhí)行的補充依據(jù)，由財務部門下達各部門執(zhí)行。六、預算監(jiān)督與績效評價1.預算監(jiān)督內部監(jiān)督：局內部審計部門定期對安監(jiān)局預算執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查預算編制、執(zhí)行、調整等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，資金使用是否合規(guī)、有效。外部監(jiān)督：接受財政、審計等外部部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作，對提出的問題及時進行整改。2.績效評價建立體系：建立健全預算績效評價體系，明確績效評價的目標、指標、方法、程序等。實施評價：定期對預算項目進行績效評價，評價內容包括項目的經(jīng)濟性、效率性、效益性等方面。通過收集相關數(shù)據(jù)、實地調研、問卷調查等方式，對項目的實施效果進行全面評估。結果應用：將績效評價結果作為預算編制、調整和資金分配的重要依據(jù)。對績效評價結果好的項目，在今后預算安排中給予適當傾斜；對績效評價結果差的項目，減少或取消其預算安排，并要求項目實施部門分析原因，提出改進措施。七、預算決算報告1.預算報告年度報告：每年年初，財務部門編制安監(jiān)局年度預算報告，詳細說明上一年度預算執(zhí)行情況、本年度預算編制的依據(jù)、內容、收支安排等，并提交局領導班子審議。中期報告：在預算執(zhí)行過程中，財務部門定期編制預算執(zhí)行中期報告，對預算執(zhí)行進度、存在的問題及解決措施等進行匯報，為局領導決策提供參考。2.決算報告年度決算：每年年末，財務部門按照財政部門要求，編制安監(jiān)局年度決算報告，全面反映本年度預算收支執(zhí)行結果、資金使用效益等情況。決算報告應內容真實、數(shù)據(jù)準確、編報及時。審核批