財政合同制度管理制度

財政合同制度管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財政合同管理，規(guī)范合同簽訂、履行、監(jiān)督等流程，防范財政風(fēng)險，保障公司合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與其他單位或個人簽訂的涉及財政資金收付、財務(wù)核算、預(yù)算管理等相關(guān)的各類合同，包括但不限于采購合同、服務(wù)合同、借款合同、投資合同等。（三）基本原則1.合法性原則：合同的簽訂、履行必須符合國家法律法規(guī)和政策的要求。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守公司內(nèi)部的財務(wù)制度、預(yù)算管理規(guī)定等相關(guān)制度。3.風(fēng)險防控原則：充分評估合同風(fēng)險，采取有效措施進(jìn)行防范和控制。4.效益性原則：確保合同的簽訂和履行能夠為公司帶來經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。二、合同簽訂管理（一）合同立項1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出合同立項申請，填寫《合同立項申請表》，詳細(xì)說明合同的背景、目的、主要內(nèi)容、預(yù)算安排等。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至財務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算審核。財務(wù)部門根據(jù)公司預(yù)算情況，對合同預(yù)算的合理性、可行性進(jìn)行評估，并簽署意見。3.合同立項申請經(jīng)財務(wù)審核通過后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對合同立項進(jìn)行最終審批。（二）合同起草1.合同立項批準(zhǔn)后，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)起草合同文本。合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、合同標(biāo)的、價格、付款方式、履行期限、違約責(zé)任等主要條款。2.涉及財政資金的合同，應(yīng)在合同中明確資金來源、預(yù)算安排、支付方式等與財政相關(guān)的條款。3.合同文本起草完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行審核，確保合同條款的合法性、完整性和準(zhǔn)確性。審核內(nèi)容包括但不限于合同主體資格、合同內(nèi)容、合同風(fēng)險等。（三）合同審核1.業(yè)務(wù)部門將審核后的合同文本提交至財務(wù)部門進(jìn)行財務(wù)審核。財務(wù)部門重點(diǎn)審核合同的付款方式、結(jié)算條款、預(yù)算執(zhí)行情況、稅務(wù)處理等與財務(wù)相關(guān)的內(nèi)容。2.財務(wù)審核通過后，合同文本提交至法務(wù)部門進(jìn)行法律審核。法務(wù)部門對合同的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查，確保合同不存在法律風(fēng)險。3.根據(jù)審核意見，業(yè)務(wù)部門對合同文本進(jìn)行修改完善。修改后的合同文本再次提交至財務(wù)部門和法務(wù)部門進(jìn)行審核，直至審核通過。（四）合同簽訂1.合同審核通過后，由公司法定代表人或其授權(quán)代表與對方簽訂合同。簽訂合同前，應(yīng)仔細(xì)核對合同文本與審核通過的版本是否一致。2.合同簽訂過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照公司印章管理制度使用印章。合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，以便各部門履行職責(zé)。三、合同履行管理（一）合同執(zhí)行跟蹤1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)合同的具體執(zhí)行，應(yīng)按照合同約定的條款和時間節(jié)點(diǎn)履行合同義務(wù)。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對合同執(zhí)行過程中的資金收付情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，確保資金的安全和合規(guī)使用。3.定期召開合同執(zhí)行情況分析會，由業(yè)務(wù)部門匯報合同執(zhí)行進(jìn)展情況，分析存在的問題及原因，并提出解決方案。（二）付款管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定的付款方式和時間節(jié)點(diǎn)，及時提交付款申請。付款申請應(yīng)注明合同編號、付款金額、付款理由等相關(guān)信息。2.財務(wù)部門對付款申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括但不限于合同條款、發(fā)票情況、資金預(yù)算等。審核通過后，按照公司資金審批流程進(jìn)行付款。3.對于涉及財政資金的付款，應(yīng)嚴(yán)格按照財政資金管理規(guī)定執(zhí)行，確保資金支付的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。（三）發(fā)票管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在合同履行過程中及時取得對方開具的發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與合同約定的標(biāo)的、金額等一致。2.財務(wù)部門對取得的發(fā)票進(jìn)行審核，審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性。對于不符合要求的發(fā)票，應(yīng)及時要求對方更換或補(bǔ)充。3.按照公司稅務(wù)管理制度，做好發(fā)票的開具、認(rèn)證、抵扣等工作，確保公司稅務(wù)合規(guī)。（四）合同變更管理1.合同履行過程中，如因客觀原因需要變更合同條款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時提出合同變更申請，填寫《合同變更申請表》，詳細(xì)說明變更的原因、內(nèi)容、對合同金額和履行期限的影響等。2.合同變更申請經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至財務(wù)部門進(jìn)行財務(wù)審核。財務(wù)部門根據(jù)變更內(nèi)容，評估對公司財務(wù)狀況的影響，并簽署意見。3.合同變更申請經(jīng)財務(wù)審核通過后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，業(yè)務(wù)部門與對方協(xié)商簽訂合同變更協(xié)議。四、合同監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對合同的簽訂、履行情況進(jìn)行審計監(jiān)督。審計內(nèi)容包括合同的合規(guī)性、真實(shí)性、效益性等。2.內(nèi)部審計部門根據(jù)審計結(jié)果，出具審計報告，提出審計意見和建議。對于發(fā)現(xiàn)的問題，督促相關(guān)部門及時整改。（二）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對合同執(zhí)行情況進(jìn)行財務(wù)檢查，重點(diǎn)檢查合同資金的收付、預(yù)算執(zhí)行、成本核算等情況。2.財務(wù)部門根據(jù)檢查結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)和糾正合同執(zhí)行過程中的財務(wù)問題，確保公司財務(wù)狀況的健康穩(wěn)定。（三）風(fēng)險管理部門監(jiān)督1.風(fēng)險管理部門對合同風(fēng)險進(jìn)行評估和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險因素，并提出風(fēng)險防控建議。2.參與合同審核過程，從風(fēng)險管理的角度對合同條款進(jìn)行審查，確保合同風(fēng)險可控。五、合同檔案管理（一）檔案收集1.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同文本、相關(guān)附件、審批文件等資料收集整理，并移交至公司檔案管理部門。2.檔案管理部門對接收的合同檔案進(jìn)行核對、登記，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。（二）檔案整理與歸檔1.檔案管理部門按照合同類別、時間順序等對合同檔案進(jìn)行整理，編制檔案目錄。2.將整理好的合同檔案進(jìn)行歸檔，建立電子和紙質(zhì)檔案，便于查詢和使用。（三）檔案保管與查閱1.檔案管理部門應(yīng)妥善保管合同檔案，確保檔案的安全和完整。檔案保管期限按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.因工作需要查閱合同檔案的，應(yīng)填寫《合同檔案查閱申請表》，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱。查閱過程中應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自復(fù)制、涂改、銷毀檔案資料。六、違約責(zé)任與爭議解決（一）違約責(zé)任1.合同雙方應(yīng)嚴(yán)格履行合同約定的義務(wù)。如一方違反合同約定，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。2.違約責(zé)任的承擔(dān)方式包括但不限于支付違約金、賠償損失、繼續(xù)履行合同等。具體違約責(zé)任的承擔(dān)方式和金額應(yīng)在合同中明確約定。（二）爭議解決1.合同履行過程中如發(fā)生爭議，雙方應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。協(xié)商不成的，可以按照合同約定的爭議解決方式進(jìn)行處理。2.合同約定的爭議解決方式包括但不限于仲裁、訴訟等。選擇仲裁方式的，應(yīng)按照仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁；選擇訴訟方式的，應(yīng)向有管轄權(quán)的