信用證實驗課-信用證審查與修改概要.ppt

1、信用證實驗課信用證審查與修改,周錦,信用證結(jié)算分析,信用證結(jié)算的使用背景在收款風險較大時，采用信用證結(jié)算對出口商比較有利。1、進口商資信欠佳或?qū)M口商不了解2、進口國存在嚴格的外匯管制,信用證結(jié)算分析,信用證結(jié)算的優(yōu)點1、出口商收款風險較小由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用，銀行（開證行、保兌行）取代進口商成為第一性付款，只要出口商能履行合同并提供與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，那么開證行一般會付款，或者說出口商通常能收回貨款。2、進口商可以控制出口商履約情況裝貨日期、檢驗條款,信用證結(jié)算分析,信用證結(jié)算的優(yōu)點3、融資較方便貿(mào)易融資已成為信用證結(jié)算的重要組成部分，進出口商在與銀行打交道時每一個環(huán)節(jié)都可

2、能從銀行得到資金融資，并且融資手續(xù)比較簡單。4、對相關(guān)銀行有利開證行、出口地銀行,第五章第五節(jié)信用證結(jié)算分析,信用證結(jié)算的缺點1、貿(mào)易風險依然存在。信用證結(jié)算中存在的貿(mào)易風險包括進口商的提貨風險和出口商的收款風險兩方面。2、進口商資金占用時間長。為降低開證風險，開證行通常要向進口商收取信用證金額一定比例的押金，增加進口商的資金負擔。免收押金的客戶則要占用銀行提供的信用額度，減少貸款、擔保金額。3、結(jié)算速度慢、費用高。,信用證的審查與修改,信用證的審查1、銀行審證。銀行（通知行）的審證側(cè)重于與收匯有關(guān)的問題，以保證國內(nèi)貨物出口后能安全收匯。通知行收到國外來證后，應(yīng)考慮進口國的政治經(jīng)濟形勢與開證行

3、的資信以決定是否通知信用證；如決定通知信用證，必須小心仔細地審查信用證的表面合理性。,信用證的審查與修改,信用證的審查：1、銀行審證（1）對開證行的資信審查。（2）對受益人的審查。（3）對信用證付款責任的審查。（4）對信用證使用貨幣的審查。（5）對信用證償付方式的審查。（6）對信用證生效性審查。（7）對信用證期限。（8）對保兌條款的審查。（9）對信用證項下銀行費用的審查。（10）其他。,常見的“軟條款”,A、開證申請人（買方）通知船公司、船名、裝船日期、目的港、驗貨人等，受益人才能裝船。此條款使賣方裝船完全由買方控制。B、信用證開出后暫不生效，待進口許可證簽發(fā)后通知生效，或待貨樣經(jīng)申請人確認后

4、生效。此類條款使出口貨物能否裝運，完全取決于進口商，出口商則處于被動地位，生產(chǎn)難安排、裝期緊迫、出運困難。C、1/3正本提單直接寄開證申請人。買方可能持此單先行提貨。,D、要求開立以申請人為收貨人的記名提單。承運人可憑收貨人合法身份證明交貨，不必提交正本提單。E、信用證到期地點在開證行所在國，有效期在開證行所在國。會使賣方延誤寄單，單據(jù)寄到開證行時已過議付有效期。F、信用證限制運輸船只、船期或航線等條款。G、含空運提單的條款，提貨人簽字就可提貨，不需交單，貨權(quán)難以控制。H、品質(zhì)檢驗證書須由開證申請人或其授權(quán)者簽發(fā)，由開證行核實。采用買方國商品檢驗標準，此條款使得賣方由于采用本國標準，而無法達到

5、買方國標準，使信用證失效。,I、收貨收據(jù)須由開證申請人簽發(fā)或核實。此條款使買方拖延驗貨，使信用證失效。J、自相矛盾，即規(guī)定允許提交聯(lián)運提單，又規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船。K、規(guī)定受益人不易提交的單據(jù)，如要求使用CMR運輸單據(jù)(我國沒有參加國際公路貨物運輸合同公約，所以我國的承運人無法開出“CMR”運輸單據(jù)。L、本證經(jīng)當局（進口國當局）審批才生效，未生效前，不許裝運。M、貨款須于貨物運抵目的地經(jīng)外匯管理局核準后付款。N、賣方議付時需提交買方在目的港的收貨證明。,如何避免軟條款,認真審證，及早發(fā)現(xiàn)“軟條款”。發(fā)現(xiàn)問題后應(yīng)馬上與開證申請人聯(lián)系，爭取修改信用證。盡量要求客戶從規(guī)模較大的、信譽較好的銀行開證。調(diào)查了解

6、外商企業(yè)、公司的資信及在商界的聲譽狀況。特別注意審查信用證條款中的要求、規(guī)定是否和簽約的買賣合同相符合。訂合同時，要力爭客戶同意由我國的商檢機構(gòu)來實行商品檢驗。,Case,某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為100萬美元，購花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：（1）檢驗證書于貨物裝運前開立并由開證申請人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗；（2）貨物只能待開證申請人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。問：該信用證可不可以接受？,【分析】此為“軟條款”欺詐信用證，不可以接受。從上述信用證條款中可以看出，由開證申請人

7、驗貨并出具檢驗證書及開證申請人指定裝船條款，實際上是開證申請人控制了整筆交易，受益人（中國出口公司）處于受制于人的地位，信用證項下開證行的付款承諾是毫不確定和很不可靠的。后來經(jīng)調(diào)查，該開證申請人名稱中有“AGENTIES”字樣，這是一家代理商公司，開證申請人是一家實際資本僅有3元（新加坡元）的皮包公司。,信用證修改,經(jīng)開證行、保兌行（如有）和受益人的明確同意后，信用證可被撤銷或修改。修改書對三個當事人的生效時間如下：1.開證行：自其發(fā)出修改書時起生效。2.保兌行：將其保兌擴展至修改書，并自其通知修改書時起，修改書對其生效。3.受益人：（1）收到修改書后，發(fā)出接受修改通知，此時修改書生效。（2）

8、不立即發(fā)出接受通知，但當交來的單據(jù)符合修改書的要求時，修改書生效。（3）交單時仍不接受修改書，最好應(yīng)發(fā)出拒絕接受通知，則該修改書對受益人無效。注意：修改內(nèi)容只有接受或不接受，不允許部分接受。,補充,信用證的修改可由申請人或受益人提出。一般在實際操作中，當申請人申請開證后，開證行將swift文本的信用證先不發(fā)給通知行，而是直接給申請人（稱為信用證草單），申請人再將信用證草單傳真給受益人審單，受益人如要修改，就立即通知申請人請開證行修改。這樣在開證行將swift文本的信用證發(fā)給通知行并由通知行通知給受益人的時候，信用證就不會再修改了。這樣做比原來改證的辦法更節(jié)省時間和費用。,信用證的審查與修改,信

9、用證的審查2、出口商(受益人)審證。受益人的審證側(cè)重于與貿(mào)易有關(guān)的問題，以保證按合同交貨使貨物順利出口。出口商審證的依據(jù)有三條：一是買賣合同。二是收證時的政策法令。三是備貨和船期等實際情況。,信用證的審查與修改,信用證的審查2、出口商(受益人)審證。具體說來，出口商的審證主要有以下幾個方面：（1）申請人、受益人的名稱和地址是否準確。（2）信用證的類型。（3）信用證的生效性。（4）信用證金額。（5）貨物描述。（6）貨物數(shù)量、重量。（7）價格條件。,信用證的審查與修改,信用證的審查2、出口商(受益人)審證。具體說來，出口商的審證主要有以下幾個方面：（8）裝運港和目的港。（9）裝運期和有效期。（10

10、）分批裝運。（11）對船只和轉(zhuǎn)船的限制。（12）匯票。（13）發(fā)票。（14）貨運提單。（15）保險單據(jù),信用證的審查,(一).檢查信用證的付款保證是否有效。應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項有效的付款保證或該項付款保證是存在缺陷問題的：1.信用證明確表明是可以撤消的；此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時撤消或變更，應(yīng)該說對受益人是沒有付款保證的，對于此類信用證，一般不予接受；信用證中如沒有表明該信用證是否可以撤消，按照UCP500的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；,信用證的審查,(一).檢查信用證的付款保證是否有效。應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項有效的付款保證或該項付款保證是存在缺陷

11、問題的：2.應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進行保兌；3.信用證未生效；4.有條件的生效的信用證；如：“待獲得進口許可證后才能生效”。5.信用證密押不符；6.信用證簡電或預(yù)先通知；7.由開證人直接寄送的信用證;8.由開證人提供的開立信用證申請書;,信用證的審查,(二).檢查信用證的付款時間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致。應(yīng)特別注意下列情況:1.信用證中規(guī)定有關(guān)款項須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見票后若干天內(nèi)付款等情況。對此,應(yīng)檢查此類付款時間是否符合合同規(guī)定或貴公司的要求.2.信用證在國外到期.規(guī)定信用證國外到期,有關(guān)單據(jù)必須寄送國外,由于我們無法掌握單據(jù)到達國外銀行所需的時間且容易延誤或丟失,有一定

12、的風險.通常我們要求在國內(nèi)交單付款.在來不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個郵程（郵程的長短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠近而定）以最快方式寄送。3如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時間（一般在效期前10天），以便有合理的時間來制單結(jié)匯。,信用證的審查,(三).檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準確。受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致.買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確？在填寫發(fā)貨票時照抄信用證上寫錯了的買方公司名號和地址是有可能的，如果受益人的名稱不正確，將會給今后的收匯帶來不便。,信用證的

13、審查,(四).檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求.逾信用證規(guī)定裝期的運輸單據(jù)將構(gòu)成不符點,銀行有權(quán)不付款.檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點:1.能否信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運;如來證收到時裝期太近，無法按期裝運，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系修改。2.實際裝期與交單期時間相距時間太短;3.信用證中規(guī)定了分批出運的時間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運，以后各期即告失效；,信用證的審查,(五).檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。如來證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過了限期或單據(jù)不齊有錯漏，銀行有權(quán)不付款。交單期通常按下列原則處理：1信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定

14、的交單期向銀行交單；2信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；,信用證的審查,應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響：1.生產(chǎn)及包裝所需的時間。2.內(nèi)陸運輸或集港運輸所需時間。3.進行必要的檢驗如法定商檢或客檢所需的時間。4.申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時間（如果需要）。5.報關(guān)查驗所需的時間。6.船期安排情況。7.到商會和/或領(lǐng)事館辦理認證或出具有關(guān)證明所需的時間(如果需要)。8.申領(lǐng)檢驗證明書或其他驗貨報告如客檢證等所需的時間。9.制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時間。10.單據(jù)送交銀行所需的時間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時間。,信用證的審查,(

15、六).檢查信用證內(nèi)容是否完整。如果信用證是以電傳或電報拍發(fā)給了通知行即“電訊送達”，那么應(yīng)核實電文內(nèi)容是否完整，如果電文無另外注明，并寫明是根據(jù)國際商會叢刊第600號即跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則，那么，該電文是可以被當作有效信用證執(zhí)行,信用證的審查,(七).檢查信用證的通知方式是否安全、可靠。信用證一般是通過受益人所在國家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全，因為根據(jù)國際商會叢刊第500號跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對所通知的信用證的真實性負責；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意：1.信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應(yīng)該小心

16、查明它的來歷。2.信用證是從本地某個地址寄出，要求您單位把貨運單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。對于上述情況，應(yīng)該首先通過銀行調(diào)查核實。,信用證的審查,(八).檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定。主要檢查內(nèi)容有：1.信用證金額是否正確。2.信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商的相一致。3.信用證中的單價與總值要準確，大小寫并用內(nèi)容要一致。4.如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時允許有一定幅度。5.如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。6.檢查幣制是否正確。如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。,信用證的審查,

17、(九).檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致。應(yīng)注意以下幾點：1.除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。2.特別注意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對于以包裝單位或以個體為計算單位的貨物不適用。如：5000PCS100%COTTONSHIRTS（5000件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是“件”，實際交貨時只能是5000件，而不能有5%的增減。,信用證的審查,(十).檢查價格條款是否符合合同規(guī)定。不同的價格條款涉及到具體的費用如運費、保險費由誰分擔。如：合同中規(guī)定是：FOBSHANGHAIATUSD50/PC根

18、據(jù)此價格條款有關(guān)的運費和保險費由買方即開證人承擔；如果信用證中的價格條款沒有按合同的規(guī)定作上述表示，而是做了如下規(guī)定：CIFNEWYORKATUSD50/PC對此條款如不及時修改，那么受益人將承擔有關(guān)的運費和保險費。,信用證的審查,(十一).檢查貨物是否允許分批出運。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批付運的。特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運的確切時間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。(十二).檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉(zhuǎn)運的。(十三).檢查有關(guān)的費用條款。主要內(nèi)容有：1.信用證中規(guī)定的有關(guān)費用如運費或檢驗費等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對于額外的費用原則上不應(yīng)承擔；2.銀行費用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承擔為宜；,信用證的審查,(十四).檢查信用證規(guī)定的文件能否提供或及時提供。主要有：1.一些需要認證的單據(jù)特別是使館認證等能否及時辦理和提供。2.由其他機構(gòu)或部門出具的有關(guān)文件如出口許可證、運費收據(jù)、檢驗證明等能否提供或及時提供。3.信用證中指定船齡、船籍、船公司或不準在某港口轉(zhuǎn)船等條款能否辦到等。,信用證的審查,(十五).檢查信用證中有無陷阱條款。應(yīng)特別注意下列信用證條款是有很大陷阱的條款，具有很大的風險：1.1/3正本提單直接寄送客人的條款。如果接受此條款，將隨時面臨貨、款兩空的危險。2.將客檢證作為