監(jiān)事會(huì)工作方案

1、監(jiān)事會(huì)工作方案一、監(jiān)事會(huì)工作目標(biāo)監(jiān)事會(huì)是企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的必然選擇.以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心,依據(jù)國(guó)家的有關(guān)法律,法規(guī)和規(guī)定,對(duì)公司的資產(chǎn)保值增值,對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)以及公司董事,經(jīng)理班子成員的經(jīng)營(yíng)管理行為進(jìn)行監(jiān)督,確保股東資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。二、監(jiān)事會(huì)的工作原則監(jiān)事會(huì)成員堅(jiān)持原則，忠于職守、辦事公正、實(shí)事求是三、工作職責(zé)（一）檢查企業(yè)貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、制度以及履行公司章程情況；（二）檢查企業(yè)財(cái)務(wù)，查閱企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料，驗(yàn)證企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性；（三）檢查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益、利潤(rùn)分配、資產(chǎn)保值增值及資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等情況；（四）對(duì)董事、

2、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，檢查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，并對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提出獎(jiǎng)懲、任免建議；（五）檢查企業(yè)內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)防范體系、規(guī)章制度的建立及執(zhí)行情況；（六）對(duì)企業(yè)投融資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、對(duì)外擔(dān)保、重大資本性支出項(xiàng)目、重大法律訴訟等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)行使監(jiān)督權(quán)；四、工作思路1、成立監(jiān)事會(huì)工作服務(wù)組，協(xié)助監(jiān)事會(huì)主席開展各項(xiàng)工作。建立監(jiān)督工作聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)與企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)察、法律、財(cái)務(wù)、投資和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的協(xié)調(diào)與溝通，實(shí)現(xiàn)監(jiān)事會(huì)工作橫向和縱向雙到位。 2、深入調(diào)研，通過召開座談會(huì)、問卷和個(gè)別座談等多種形式，制定建立健全監(jiān)事會(huì)組織機(jī)構(gòu)的具體工作方案，努力構(gòu)筑上下貫通

3、的監(jiān)事會(huì)工作網(wǎng)絡(luò)，發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)督作用提供了有效載體。要求企業(yè)普遍設(shè)立聯(lián)系點(diǎn)，從而形成快速有效的職工民意信息反饋渠道。積極收集匯總梳理并反饋意見，分層次進(jìn)行反饋，針對(duì)性地抓落實(shí)；3、加強(qiáng)制度建設(shè)，不斷創(chuàng)新監(jiān)事會(huì)工作新思路為切實(shí)履行好監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能，通過建立工作制度，整合監(jiān)督資源，建言獻(xiàn)策，以此來推進(jìn)和規(guī)范監(jiān)事會(huì)工作。1）建立工作制度，提升工作質(zhì)量，采取以下措施：一是監(jiān)事會(huì)每年召開一次工作會(huì)，研究解決監(jiān)事會(huì)工作中遇到的問題，總結(jié)工作，交流經(jīng)驗(yàn)，謀劃安排來年工作。二是每半年召開一次調(diào)度會(huì)，聽取工作匯報(bào)，督導(dǎo)工作進(jìn)度，提出指導(dǎo)意見，保證高質(zhì)量完成任務(wù)。三是每年組織一次培訓(xùn)，學(xué)習(xí)有關(guān)監(jiān)事會(huì)相關(guān)政策法規(guī)和

4、業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高自身素質(zhì)。四是通過不定期組織現(xiàn)場(chǎng)觀摩和經(jīng)驗(yàn)介紹等活動(dòng)，學(xué)習(xí)好的經(jīng)驗(yàn)和做法，促進(jìn)監(jiān)事會(huì)工作上新臺(tái)階。2）、整合監(jiān)督資源，發(fā)揮監(jiān)督作用。將紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、法律部門納入系統(tǒng)監(jiān)事會(huì)組織，同時(shí)參與會(huì)計(jì)師事務(wù)所的每年選聘并對(duì)中介機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行工作溝通，聽取審計(jì)方案和審計(jì)結(jié)果；進(jìn)一步整合監(jiān)督資源，并在監(jiān)督工作中密切配合、協(xié)同作戰(zhàn)，形成合力，加強(qiáng)監(jiān)督和保障企業(yè)資產(chǎn)保值增值等方面，發(fā)揮作用。3）、搞好建言獻(xiàn)策，服務(wù)中心工作。針對(duì)當(dāng)前工作發(fā)展遇到的新情況、新任務(wù)和難點(diǎn)、熱點(diǎn)問題，通過參與，了解過程，熟悉情況，對(duì)存在的問題進(jìn)行必要的思考，對(duì)存在的較重大問題，提出整改通知書，要求相關(guān)部門制定整

5、改方案，落實(shí)整改措施，限期進(jìn)行整改。并及時(shí)向董事會(huì)反饋情況，提出意見建議。在參與中監(jiān)督，在服務(wù)中監(jiān)督，使監(jiān)事會(huì)工作適應(yīng)形勢(shì)變化的要求，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。4）加強(qiáng)日常監(jiān)督。全面關(guān)注企業(yè)決策機(jī)制和決策行為，掌握企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表重要項(xiàng)目增減變動(dòng)及重大異常變化，把握企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和改革發(fā)展動(dòng)態(tài)。實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)督企業(yè)聯(lián)絡(luò)員制度，跟蹤企業(yè)日常財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)運(yùn)行情況，及時(shí)報(bào)告有關(guān)重大問題。5）開展集中檢查。集中檢查要以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，將財(cái)務(wù)檢查與會(huì)計(jì)師事務(wù)所的年度決算審計(jì)結(jié)合起來，重點(diǎn)驗(yàn)證企業(yè)資產(chǎn)、效益的真實(shí)性，檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展情況，客觀分析企業(yè)持續(xù)發(fā)展和潛在風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)企業(yè)高管人員工作業(yè)績(jī)及存在的問題，研究提出相關(guān)

6、建議。集中檢查結(jié)束后，監(jiān)事會(huì)應(yīng)撰寫監(jiān)督檢查報(bào)告。6）實(shí)行重點(diǎn)事項(xiàng)監(jiān)督制度。依據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，圍繞企業(yè)投資融資，重大擔(dān)保，資產(chǎn)變動(dòng)，經(jīng)營(yíng)決策，財(cái)務(wù)管理，內(nèi)控制度建立健全和執(zhí)行情況，產(chǎn)權(quán)制度改革等方面，確定各企業(yè)的監(jiān)督檢查重點(diǎn)事項(xiàng)，深化監(jiān)督檢查。重點(diǎn)事項(xiàng)監(jiān)督檢查結(jié)束后，監(jiān)事會(huì)應(yīng)提出重點(diǎn)事項(xiàng)專項(xiàng)監(jiān)督報(bào)告或在年度檢查報(bào)告中予以反映。7）、加強(qiáng)對(duì)重要子公司的監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)除全面掌握集團(tuán)公司本部整體運(yùn)行情況外，各個(gè)子企業(yè)應(yīng)納入監(jiān)督范圍，了解其重大事項(xiàng)及主要經(jīng)營(yíng)管理情況。要把工作重點(diǎn)向下延伸，與集團(tuán)內(nèi)審部門或子公司監(jiān)事會(huì)加強(qiáng)聯(lián)系、密切配合，共同加強(qiáng)對(duì)重要子（分）公司的監(jiān)督。檢查情況應(yīng)在年度檢查報(bào)告中予以反映

7、。8）進(jìn)一步健全月報(bào)、會(huì)議、宣傳等工作交流和聯(lián)動(dòng)機(jī)制。定期組織召開監(jiān)事會(huì)主席辦公會(huì)議和情況交流例會(huì)，研究解決監(jiān)事會(huì)在工作中出現(xiàn)的新情況新問題，形成監(jiān)事會(huì)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制。加大監(jiān)事會(huì)工作宣傳力度，充分利用監(jiān)事會(huì)工作動(dòng)態(tài)簡(jiǎn)報(bào)和網(wǎng)絡(luò)等方式，及時(shí)宣傳監(jiān)事會(huì)工作五、采取的工作方式主要有:1、現(xiàn)場(chǎng)檢查工作方法及技巧1）實(shí)地走訪,細(xì)心觀察。對(duì)被檢查單位進(jìn)行實(shí)地走訪,實(shí)地盤點(diǎn)是一種非常重要的檢查方式。監(jiān)事會(huì)通過聽取企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù),資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)管理等情況的匯報(bào),可以了解企業(yè)的歷史沿革,組織框架,經(jīng)營(yíng)成果等信息,獲得對(duì)企業(yè)的整體印象；通過實(shí)地盤點(diǎn),并與書面記錄進(jìn)行核對(duì),可以證實(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)的客觀存在,資產(chǎn)的賬面價(jià)值與

8、實(shí)物是否相符；通過實(shí)地走訪可以了解企業(yè)的生產(chǎn)流程和工藝,市場(chǎng)占有率,銷售和供應(yīng)等情況；通過實(shí)地走訪,細(xì)心觀察,可以初步判斷可能存在問題的重點(diǎn)檢查環(huán)節(jié)。2）融入企業(yè),聽取意見。監(jiān)事會(huì)召開各種不同層次的座談會(huì),使企業(yè)的員工逐漸對(duì)監(jiān)事會(huì)的工作目的,工作性質(zhì)和工作方式有進(jìn)一步的了解,員工上下愿意支持和配合監(jiān)事會(huì)的工作。3）列席會(huì)議,了解決策。監(jiān)事會(huì)通過列席有關(guān)會(huì)議,了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策,發(fā)展方向等重大事項(xiàng),對(duì)確定監(jiān)督檢查的重點(diǎn)環(huán)節(jié)很有幫助.監(jiān)事會(huì)列席會(huì)議,并不是僅僅是了解情況,更重要的是判斷企業(yè)決策的科學(xué)性,民主性,合規(guī)性。4）制定方案,規(guī)范操作。監(jiān)事會(huì)開展年度監(jiān)督檢查前,制定了詳細(xì)而周密的監(jiān)督檢查工作方

9、案。方案明確了監(jiān)督檢查的范圍(會(huì)計(jì)期間和檢查層次),方式,方法和手段,內(nèi)容,步驟,時(shí)間安排和人員分工以及需要企業(yè)支持和配合的工作；檢查的內(nèi)容側(cè)重在企業(yè)重大事項(xiàng)決策,企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作和會(huì)計(jì)活動(dòng)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)結(jié)果的監(jiān)督；實(shí)施方案前,監(jiān)事會(huì)還需要與企業(yè)進(jìn)行充分的溝通,使企業(yè)了解監(jiān)事會(huì)的工作程序和要求,以便于配合監(jiān)事會(huì)的工作；規(guī)范的監(jiān)督檢查操作程序,對(duì)監(jiān)督檢查的工作起到指引作用,樹立了監(jiān)事會(huì)在企業(yè)工作的權(quán)威.5）加強(qiáng)聯(lián)系,溝通情況.監(jiān)事會(huì)開展工作,可以向有關(guān)部門調(diào)查了解公司的財(cái)務(wù)狀況,經(jīng)營(yíng)管理,資本變動(dòng)等情況.加強(qiáng)與企業(yè)內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察,審計(jì)部門的工作聯(lián)系和與企業(yè)報(bào)表審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)的業(yè)務(wù)聯(lián)系.及時(shí)與這些機(jī)構(gòu)和部門進(jìn)行情況溝通和信息交流,充分利用其工作成果,從不同的側(cè)面深入了解企業(yè)全貌,掌握問題的線索.建立企業(yè)紀(jì)檢,監(jiān)察,內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的立體監(jiān)督機(jī)制,使監(jiān)督檢查的工作信息來源多,了解程度深,工