塘廈會(huì)計(jì)培訓(xùn)[金賬本]會(huì)計(jì)崗位職責(zé)流程圖

1、會(huì)計(jì)工資核算工作流程圖公司經(jīng)理 (審核簽字) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 （審核簽字）人事部經(jīng)理（審核簽字） 工資核算會(huì)計(jì)編制記帳憑證人事部經(jīng)辦人員開出動(dòng)態(tài)通知書 出納付款月末編制憑證并結(jié)轉(zhuǎn)成本稽核會(huì)計(jì)復(fù)核計(jì)算機(jī)帳務(wù)處理，會(huì)計(jì)核對(duì)應(yīng)付工資明細(xì)表按發(fā)放工資部門歸集成本費(fèi)用對(duì)帳人事部福利費(fèi)核算工作流程圖人事部、安監(jiān)部經(jīng)理（審核簽字）公司經(jīng)理 （審核簽字） 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 （審核簽字） 福利費(fèi)核算會(huì)計(jì)編制記帳憑證人事部、安監(jiān)部經(jīng)辦人員提供審核清單 出納付款稽核會(huì)計(jì)復(fù)核計(jì)算機(jī)帳務(wù)處理，會(huì)計(jì)核對(duì)補(bǔ)充醫(yī)保開支明細(xì)表福利職工福利費(fèi)收支明細(xì)表月末根據(jù)工資總額按一定比例計(jì)提福利費(fèi)用對(duì)帳人事部事人事部政部出納(發(fā)票管理)工作流程上

2、級(jí) 財(cái) 務(wù) 機(jī) 關(guān)公 司 經(jīng) 理國家財(cái)稅機(jī)關(guān) 財(cái) 務(wù) 部 經(jīng) 理 收 入 核 算 會(huì) 計(jì)申 請(qǐng) 購 買 費(fèi)收、查驗(yàn)部領(lǐng)用發(fā) 票 購 入 登 記 費(fèi)收、查驗(yàn)部開具發(fā)票 發(fā) 票 領(lǐng) 用 登 記各 崗 會(huì) 計(jì) 領(lǐng) 用 費(fèi)收、查驗(yàn)部交回存根發(fā)票記賬聯(lián)銷號(hào)各崗會(huì)計(jì)開具發(fā)票 發(fā) 票 存 根 保 存各崗會(huì)計(jì)交回存根聯(lián) 出納(現(xiàn)金業(yè)務(wù))崗位工作流程財(cái) 務(wù) 部 經(jīng) 理 各 崗 會(huì) 計(jì)稽 核 主 管各 崗 會(huì) 計(jì)核 算 現(xiàn) 金 收 入 復(fù) 核 核 算 現(xiàn) 金 支 付 銀 行現(xiàn)金解交出 納 員現(xiàn)金領(lǐng)取銀 行 現(xiàn) 金 收 付現(xiàn) 金 支 付 報(bào) 告 情 況現(xiàn)金結(jié)帳、盤點(diǎn)報(bào) 告 情 況出納(銀行業(yè)務(wù))崗位工作流程財(cái) 務(wù)

3、部 經(jīng) 理 各 崗 會(huì) 計(jì)稽 核 主 管各 崗 會(huì) 計(jì)核 算 銀 行 收 入 復(fù) 核 核 算 銀 行 支 出 銀 行收入支票出 納 員付款支票銀 行進(jìn)帳 銀 行 收 付支付 報(bào) 告 情 況結(jié)帳、對(duì)帳報(bào) 告 情 況編制存款調(diào)節(jié)表成本費(fèi)用核算流程圖公司經(jīng)理、副經(jīng)理（助理）財(cái)務(wù)部經(jīng)理成本費(fèi)用核算員各崗會(huì)計(jì)校對(duì)、復(fù)核一致成本費(fèi)用開支審核屬成本費(fèi)用的轉(zhuǎn)帳憑證計(jì)算機(jī)輸入編制記帳憑證稽核會(huì)計(jì)復(fù)核計(jì)算機(jī)明細(xì)帳計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)報(bào)表計(jì)算機(jī)輸入網(wǎng)上返繢月末對(duì)比預(yù)算項(xiàng)目結(jié)出差異進(jìn)度登記成本費(fèi)用臺(tái)帳業(yè)務(wù)經(jīng)辦員各職能部室應(yīng)收帳款核算流程圖生產(chǎn)業(yè)務(wù)人員向債務(wù)人進(jìn)行催討應(yīng)收帳款會(huì)議確認(rèn)當(dāng)月未到帳核銷當(dāng)月到帳應(yīng)收帳款編制應(yīng)收帳款明細(xì)

4、表各部門其他業(yè)務(wù)收入財(cái)務(wù)費(fèi)收組主業(yè)收入提供應(yīng)收帳款憑證收入核算審核編制記帳憑證稽核會(huì)計(jì)復(fù)核材料、燃料核算工作流程公司經(jīng)理 （副經(jīng)理、助理）財(cái)務(wù)部經(jīng)理 （審核簽字）企發(fā)部計(jì)劃編制公司計(jì)劃會(huì)審定 技術(shù)部供應(yīng)站采購、進(jìn)庫、發(fā)料材料、燃料核算會(huì)計(jì)編制采購憑證 月末編制材、物料憑證并結(jié)轉(zhuǎn)成本稽核會(huì)計(jì)復(fù)核計(jì)算機(jī)帳務(wù)處理，會(huì)計(jì)核對(duì)出納付款按部門歸集燃、材料支出與預(yù)算對(duì)比反饋對(duì)帳存 貨 表燃材料明細(xì)帳供應(yīng)站盤點(diǎn)固定資產(chǎn)核算工作流程職能部室固定資產(chǎn)減少職能部室固定資產(chǎn)增加公司經(jīng)理（副經(jīng)理、助理）財(cái)務(wù)部經(jīng)理招標(biāo)采購報(bào)批：報(bào)廢、調(diào)出 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核對(duì)，編制計(jì)帳簽證提供合同憑證 提供憑證，處理款項(xiàng)工程完工結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)

5、或其他成本稽核會(huì)計(jì)復(fù)核月末固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收支出納員付款計(jì)算機(jī)帳務(wù)處理出納員收款登記固定資產(chǎn)調(diào)入增加臺(tái)帳存貨明細(xì)表 細(xì) 表在建工程固定資產(chǎn)表登記固定資產(chǎn)調(diào)出報(bào)廢臺(tái)帳食堂會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)部經(jīng)理食堂會(huì)計(jì)食堂核算員原始憑證食堂出納制作會(huì)計(jì)憑證餐金券、支票等帳簿、報(bào)表 稽核工作流程財(cái)務(wù)部經(jīng)理稽核會(huì)計(jì)復(fù)核工資福利會(huì)計(jì)資產(chǎn)材料會(huì)計(jì)利潤核算會(huì)計(jì)成本費(fèi)用會(huì)計(jì)收入核算會(huì)計(jì)出納報(bào)銷會(huì)計(jì) 現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)帳記帳憑證各類原始憑證、支票等計(jì)算機(jī)帳務(wù)處理、生成帳簿、報(bào)表帳簿、報(bào)表一致總帳主管工作業(yè)務(wù)流程 長期投資、所有者權(quán)益核算 利潤核算會(huì)計(jì)結(jié)算利潤稽核會(huì)計(jì)復(fù)核利潤核算會(huì)計(jì)利潤分配稽核會(huì)計(jì)復(fù)核利潤核算會(huì)計(jì)核對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表月、季、年報(bào)、國資年報(bào)財(cái)政年表所得稅清算表上交所得稅上交利潤盈余公積金盈余公益金綜合管理會(huì)計(jì)流程電算會(huì)計(jì)各崗會(huì)計(jì)綜合管理會(huì)計(jì)領(lǐng)料單報(bào)銷憑證公積金資料銀行對(duì)帳單會(huì)計(jì)帳簿會(huì)計(jì)報(bào)表季度、年終打印裝訂每月打印裝訂每月編號(hào)裝訂 職工工資單 會(huì) 計(jì) 憑 證 其他會(huì)計(jì)資料每月打印裝訂年終歸檔滿二年歸檔財(cái)務(wù)資料室公司檔案室歸檔滿15年銷毀滿15年銷毀日常資料財(cái)務(wù)部經(jīng)理公司財(cái)務(wù)預(yù)算工作流程公司經(jīng)理、副