年度經(jīng)營計劃

1、某汽車配件有限公司2002年度經(jīng)營計劃,二00二年一月十五日,機(jī)密,文件編號,財務(wù)管理部：胡曉艷 審 計 部：彭毅 戰(zhàn)略管理部：汪亞琨 曹華,1,該年度經(jīng)營計劃以一種新的角度，即緊緊圍繞財務(wù)報表，使公司所有的經(jīng)營活動所產(chǎn)生的結(jié)果，都能反映落實在財務(wù)報表的具體項目上。反過來說，也就是作為企業(yè)年終經(jīng)營成果的財務(wù)報表，其每一個項目所包含的量化數(shù)據(jù)，都能落實到實實在在的具體策略、行動計劃上，使經(jīng)營計劃的內(nèi)容落到實處，成為行動的綱領(lǐng)和指南，以及考核激勵的依據(jù)。,概要,文件編號,2,和達(dá)公司2002年度經(jīng)營計劃,一、銷售計劃,二、成本計劃,三、資產(chǎn)運營計劃,四、現(xiàn)金流量計劃,五、組織、人力和激勵,七、附件

2、,六、財務(wù)模擬,3,和達(dá)市場銷售發(fā)展歷史回顧（1999年-2001年）,業(yè)務(wù)增長： 1999年-2001年間，銷售收入以年平均79%的速度增長，而凈利潤以年均42%的速度反方向遞減至連續(xù)虧損。主要是空運成本大幅增加使利潤急劇下降。,4,1999年2001年，和達(dá)主要產(chǎn)品銷售情況。其中2001年對B5車型的銷售占總銷售收入的81%，也是2002年和達(dá)銷售的主要產(chǎn)品。,單位：元、件/套,5,主要客戶需求分析：1、2000年-2001年以至今后幾年，和達(dá)的主要客戶依 然是上汽大眾。 2、一汽是駕駛艙橫梁模塊的潛在客戶，柳微是密封 條、內(nèi)飾件的潛在客戶。,備注：轉(zhuǎn)化的需求量是上汽對外需求量的上限，實際

3、需求量還受上汽存貨水平的影響。,6,客戶結(jié)構(gòu)與競爭對手情況：13大類產(chǎn)品中，和達(dá)有8類是獨家供應(yīng)商，3類占60%的份額，另兩類分別占50%和40%。,上汽通用,上汽大眾,上海和達(dá),普通桑塔納車型,桑塔納2000車型,PASSAT（B5）車型,BUICK車型,門窗外側(cè)嵌條,車頂飾板,前門檻飾板,車門矯正（服務(wù)）,門窗內(nèi)側(cè)密封條,前門檻飾板,駕駛艙模塊橫梁,窗框上部導(dǎo)槽,車頂飾條,立柱飾板,門窗內(nèi)側(cè)密封條,POLO（PQ24）車型,手動排擋,駕駛艙模塊橫梁,60% 北京中環(huán),60% 無錫井上華丸,100% 無,100% 無,100% 無,50% 上海程達(dá),40% 無錫華光,100% 無,100%

4、無,100% 無,100% 無,100% 無,客 戶,配套車型,產(chǎn)品分類,市場份額,競爭者,注：桑塔納車型歷年均有配套，B5車型和BUICK車型2000年開始配套，POLO車型2002年開始配套,60% 無錫井上華丸,7,2001年細(xì)分產(chǎn)品銷售收入和盈利結(jié)構(gòu)：駕駛艙模塊橫梁、門窗內(nèi)側(cè)密封條、車頂飾條是獨家供貨，占銷售收入的66%，應(yīng)力求穩(wěn)定；立柱飾板占50%市場份額，占銷售收入的15%，有進(jìn)一步拓展的空間。,上汽通用,上汽大眾,上海和達(dá),普通桑塔納車型,桑塔納2000車型,PASSAT（B5）車型,BUICK車型,門窗外側(cè)嵌條,車頂飾板,前門檻飾板,車門矯正（服務(wù)）,門窗內(nèi)側(cè)密封條,前門檻飾板

5、,駕駛艙模塊橫梁,窗框上部導(dǎo)槽,車頂飾條,立柱飾板,門窗內(nèi)側(cè)密封條,POLO（PQ24）車型,手動排擋,駕駛艙模塊橫梁,客 戶,配套車型,產(chǎn)品分類,2001年銷售收入 收入比重 毛利 凈利潤,單位：萬元,193 2.8% -26,172 2.5% 10,119 1.7% 6,522 7.6% -18,228 3.3% 21,2590 37.5% -476,895 13% 17,1059 15.3% 153,35 0.5% 2,1006 14.6% -28,86 1.2% 68,總計 6893 100% -324 -572,8,和達(dá)公司2002年銷售計劃:可實現(xiàn)銷售收入5388萬元，新增銷售收入

6、1000萬元，奮斗目標(biāo)6388萬元,制定計劃的前提： 1、以現(xiàn)有市場為依據(jù)，奮斗目標(biāo)包括開拓的新市場、開發(fā)新產(chǎn)品上市； 2、隨著汽車整車價格降低，和達(dá)降價必成定局，目前已確定桑塔納2000配套產(chǎn)品降幅達(dá)7%-8%,B5 產(chǎn)品車頂飾條類降幅5% 3、和達(dá)主要的核心產(chǎn)品駕駛艙模塊橫梁，上汽要求降5%，和達(dá)要求不降，現(xiàn)正在談判。鑒于2001 年和達(dá)在此產(chǎn)品上承受了巨額損失，該計劃考慮維持現(xiàn)有價格不變； 4、和達(dá)2002年計劃銷售量建立在上汽供貨會上公布的2002年計劃產(chǎn)量的基礎(chǔ)之上。,9,和達(dá)公司2002年度經(jīng)營計劃,一、銷售計劃,二、成本計劃,三、資產(chǎn)運營計劃,四、現(xiàn)金流量計劃,五、組織、人力和激

7、勵,七、附件,六、財務(wù)模擬,10,成本分析架構(gòu)圖示,成本分析,財務(wù)會計方法,管理會計方法,原材料,輔助材料,工人工資,職工福利費,外購燃料動力費,生產(chǎn)用間接費用,固定成本,固定產(chǎn)品成本,直接材料費,直接人工費,燃料和動力費,變動成本,外購半成品,自制燃料動力費,制造費用,固定銷售和管理費用,變動產(chǎn)品成本,變動銷售和管理費用,11,生產(chǎn)成本總體結(jié)構(gòu)分析,原材料占總成本的比重為86.65%，原材料成本控制是和達(dá)降成本的關(guān)鍵因素。應(yīng)改善優(yōu)化采購流程。,財務(wù)會計分析法,12,細(xì)分產(chǎn)品2001年國內(nèi)、國外采購（外購與外協(xié)）供應(yīng)商、采購額、材料用途,國內(nèi)采購 392萬元,國外采購 4834萬元,采購總金額

8、 5347萬元,模塊橫梁 成品及散件,密封條 毛坯件,立柱飾板 成品及毛坯,車頂橡膠,733,1972,83,各色PVC粒子,275,B5立柱飾板,B5、桑塔納2000內(nèi)側(cè)密封條,B5駕駛艙模塊橫梁,B5/桑車嵌條、飾板,B5車頂飾條,車頂飾條/密封條等,車頂飾條,車頂飾條,德國DURA,德國DURA,青浦比歐西等,德國DURA,日本理研等,德國DURA等,德國DURA,法國Solome,申雅密封件,申雅密封件,申雅密封件,1518,車頂飾條,144,無紡布,82,其它,110,車頂飾條加工,植絨毛條,126,67,37,其它,熱塑性橡膠,79,上海元鑫,采購地,采購物,金額（萬元）,最終用途

9、（具體產(chǎn)品）,供貨商,13,2002年原材料采購中駕駛艙模塊橫梁相對于2001年所產(chǎn)生的成本節(jié)約,在2002年采購計劃數(shù)量為69000套的情況下，僅駕駛艙模塊橫梁一種產(chǎn)品，就能比2001年節(jié)約890萬元的成本。,（69000套 47500套 ） 413元/套 =890萬元,14,通過2002年的采購，將降成本140萬元。和達(dá)的供應(yīng)商過于單一，要貨比三家，控制采購質(zhì)量，加強(qiáng)責(zé)任人考核。,備注：采購材料的降價幅度按照上汽要求和達(dá)降價的相同幅度確定。,15,分產(chǎn)品、分成本明細(xì)項目的總生產(chǎn)成本計算表,現(xiàn)實銷售收入5388萬元，生產(chǎn)成本3874萬元，銷售毛利1514萬元，毛利率為28.1%。新增業(yè)務(wù)成本

10、應(yīng)控制在745萬元。,16,三項費用計劃,銷售費用計劃,和達(dá)下游客戶單一，而產(chǎn)能沒有充分發(fā)揮。開發(fā)新客戶已成當(dāng)務(wù)之急。和達(dá)管理層已認(rèn)識到這一點，在2002年度加大市場開發(fā)力度，增加銷售力量，加強(qiáng)銷售服務(wù)。因此，銷售費用比上年增加12萬元，增幅近10%。,17,管理費用計劃,和達(dá)管理費用增加幅度大，2001年比1999年增加支出285萬元，是1999年的2.6倍，大大超出業(yè)務(wù)增長水平。應(yīng)實施精細(xì)管理，壓縮控制管理費用。 2002年比2001年計劃支出減少90萬元，降幅為20%。,18,財務(wù)費用計劃,綜合考慮到和達(dá)2002年經(jīng)營凈現(xiàn)金流量以及相應(yīng)的后續(xù)投資，和達(dá)應(yīng)償還銀行借款1500萬元，降低財務(wù)

11、費用。 假設(shè)均勻還款且利率為6.5%，將節(jié)約利息支出49萬元。,和達(dá)公司2002年三項費用總體情況,19,運用財務(wù)會計方法，在不涉及處置資產(chǎn)和改善資產(chǎn)運營效率（該部分內(nèi)容在第三部分專門反映）的前提下，同時在2002年度消化2001年隱含的555萬元虧損，和達(dá)2002年關(guān)鍵主要損益項目模擬如下：,損益結(jié)果估算,20,和達(dá)公司2002年分明細(xì)產(chǎn)品的銷售收入、變動成本、補償固定成本前利潤（邊際貢獻(xiàn)）計算表,管理會計分析法,21,分產(chǎn)品大類的收入、變動成本，補償固定成本前利潤（邊際貢獻(xiàn)）結(jié)構(gòu)分析：,灑灑,B5是主干產(chǎn)品，收入和邊際貢獻(xiàn)均占了公司近70%的比重。桑塔納2000獲利相對較高，而BUICK和

12、普桑比重較小。,22,為了使管理層更好地做出決策，我們運用了量本利模型，對和達(dá)公司經(jīng)營情況進(jìn)行了模擬分析。確定了3組假設(shè)前提，4種目標(biāo)利潤（保本、300萬元、500萬元、800萬元），模擬了12種情景組合。,23,分產(chǎn)品細(xì)化表保守前提,24,分產(chǎn)品細(xì)化表 處于中間的前提,25,分產(chǎn)品細(xì)化表 樂觀前提,26,4個目標(biāo)利潤和3組假設(shè)前提下，和達(dá)公司應(yīng)達(dá)到的12種業(yè)務(wù)量（銷售收入）組合圖表,27,運用量本利模型，在樂觀條件下，即現(xiàn)有采購和銷售條件基本穩(wěn)定的情況下，3775萬元的銷售收入即為盈虧平衡點。,1500萬元,固定成本,變動成本,銷售收入,收入、成本,3775萬元,業(yè)務(wù)量,28,和達(dá)公司200

13、2年度經(jīng)營計劃,一、銷售計劃,二、成本計劃,三、資產(chǎn)運營計劃,四、現(xiàn)金流量計劃,五、組織、人力和激勵,七、附件,六、財務(wù)模擬,29,和達(dá)公司資產(chǎn)類“應(yīng)收項目”的現(xiàn)狀、建議、措施計劃,1、應(yīng)收賬款中有壞帳15272.13元。 2、其他應(yīng)收款中有壞帳 24688.17元。 3、及時清理回收 4、做壞帳核銷，計劃中采用做壞帳的會計處理。,1、建立健全應(yīng)收款管理制度 2、精細(xì)管理，就目標(biāo)、任務(wù)、時間等落實到具體責(zé)任人。 3、對個人借款行為，應(yīng)規(guī)定定期結(jié)清再借的制度。 4、完善調(diào)動、離職時的欠款清算。,每一筆應(yīng)收款對應(yīng)銷售 人員,財務(wù)經(jīng)理,30,和達(dá)公司資產(chǎn)類“預(yù)付賬款”的現(xiàn)狀、辦法、措施計劃,31,和

14、達(dá)公司資產(chǎn)類“存貨”的現(xiàn)狀、建議、措施計劃,備注：項目組編制了詳細(xì)的和達(dá)公司成品、半成品、原材料、呆滯材料明細(xì)表。關(guān)于呆滯材料明細(xì)表，參見附表8。,32,和達(dá)公司資產(chǎn)類“固定資產(chǎn)”的現(xiàn)狀、建議、措施計劃,保持并維護(hù)好設(shè)備，為開拓新的市場做好準(zhǔn)備。,1、設(shè)置專職設(shè)備管理員。 2、分類、分品種建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。 3、定期對固定資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查。 4、制定制度，強(qiáng)化考核。 5、主要設(shè)備、廠房低效使用，可考慮出租、進(jìn)行來料加工、擴(kuò)大銷售攤薄折舊等措施提高固定資產(chǎn)使用效率。,財務(wù)經(jīng)理,對新增設(shè)備強(qiáng)化調(diào)試，結(jié)合使用預(yù)付款的手段，使設(shè)備的運轉(zhuǎn)達(dá)到生產(chǎn)的要求。,通過變賣、租賃等形式處置閑置、報廢固定資

15、產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，盤活資金。,備注：項目組編制了詳細(xì)的和達(dá)公司固定資產(chǎn)狀態(tài)明細(xì)表。關(guān)于閑置和報廢固定資產(chǎn)明細(xì)表，參見附表9。,設(shè)備管理人員,33,和達(dá)公司負(fù)債結(jié)構(gòu)變動結(jié)果及對損益的影響： 2002年比2001年短期借款減少1500萬元，其它負(fù)債水平維持不變。則該負(fù)債結(jié)構(gòu)的變動使利息支出減少49萬元。,34,和達(dá)公司按計劃執(zhí)行后的資產(chǎn)運營效果,資產(chǎn)類由7247萬元減少到6480萬元，降767萬元，降幅11%,單位：元,35,和達(dá)公司按計劃執(zhí)行后的資產(chǎn)運營效率及對公司損益的進(jìn)一步調(diào)整,利潤： -114萬元,現(xiàn)金： 424萬元,資產(chǎn)使用效率：提高1倍,36,和達(dá)公司2002年度經(jīng)營計劃,一、銷售

16、計劃,二、成本計劃,三、資產(chǎn)運營計劃,四、現(xiàn)金流量計劃,五、組織、人力和激勵,七、附件,六、財務(wù)模擬,37,和達(dá)公司現(xiàn)金流量計劃,經(jīng)營凈現(xiàn)金流量1825萬元，凈現(xiàn)金流量流量凈增加額478萬元。,備注：和達(dá)公司沒有編制現(xiàn)金流量表，以上計算是經(jīng)分析后粗略匡算的和達(dá)公司2002年現(xiàn)金流情況。,38,2002年財務(wù)計劃總結(jié),單位：萬元,和達(dá)公司凈利潤407萬元,資產(chǎn)處置前,資產(chǎn)處置后,39,和達(dá)公司2002年度經(jīng)營計劃,一、銷售計劃,二、成本計劃,三、資產(chǎn)運營計劃,四、現(xiàn)金流量計劃,五、組織、人力和激勵,七、附件,六、財務(wù)模擬,40,和達(dá)公司2001年組織結(jié)構(gòu)圖：,41,和達(dá)公司2002年組織結(jié)構(gòu)圖：

17、,42,文件編號,領(lǐng)導(dǎo)：董事會,領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序 公司投資項目、年度經(jīng)營計劃：主持制定 中長期戰(zhàn)略規(guī)劃程序：主持制定 領(lǐng)導(dǎo)班子：主持組建 人力資源程序：主持規(guī)劃和考核 研發(fā)方向和進(jìn)度把握：參與制定,職位：總經(jīng)理,使命與職責(zé) 把握汽車零部件產(chǎn)業(yè)走勢，管理行業(yè)結(jié)構(gòu) 確保公司業(yè)績目標(biāo)的實現(xiàn) 在董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定公司的經(jīng)營目標(biāo)，組建公司經(jīng)營班子，制定公司考核、激勵機(jī)制,主要工作 在董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司的全面工作 負(fù)責(zé)完成經(jīng)董事會批準(zhǔn)確定的各項經(jīng)營目標(biāo) 負(fù)責(zé)組織制定公司中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 負(fù)責(zé)組織制定和實施公司年度經(jīng)營計劃 負(fù)責(zé)組織制定和完善公司各種規(guī)章制度 負(fù)責(zé)公司核心團(tuán)隊建設(shè)、對高層

18、管理人員的業(yè)績考核 按要求定期向董事會提供述職報告 隨時掌握新產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品銷售、產(chǎn)品成本完成情況。 負(fù)責(zé)企業(yè)文化建設(shè) 負(fù)責(zé)向董事會提交公司重大投資項目進(jìn)度情況報告 在確保已有市場份額基礎(chǔ)上，開發(fā)新市場，充分消化和利用現(xiàn)有生產(chǎn)能力 處置公司閑置、不良資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率 從基礎(chǔ)工作抓起，建立健全公司財務(wù)會計核算系統(tǒng),技能與經(jīng)驗要求 豐富的管理經(jīng)驗和理論知識，熟悉汽車零部件產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、政策和公司的整體運作。五年以上管理方面工作經(jīng)歷，且有三年以上外企或國內(nèi)大型集團(tuán)公司高級管理負(fù)責(zé)人的經(jīng)歷 強(qiáng)有力的凝聚力，良好的溝通能力 熟悉產(chǎn)品的技術(shù)、性能、應(yīng)用范圍 具有立足長遠(yuǎn)，把握全局的意識 決策果斷，敢

19、于揭露問題并快速決定解決方案,關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo),凈利潤 60 % 新市場開發(fā) 30 % 人力資源開發(fā) 10%,崗位描述,總經(jīng)理崗位描述,43,文件編號,領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理,領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序 公司年度經(jīng)營計劃：參與 年度銷售計劃：制訂年度銷售計劃 銷售體系建設(shè)程序：主持 人力資源程序：主持市場部和技術(shù)支持部業(yè)績考核會 公司銷售政策制定程序：主持,職位：市場經(jīng)營部經(jīng)理,使命與職責(zé) 確保公司銷售目標(biāo)的實現(xiàn) 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定公司的銷售政策 建立公司銷售體系并確保其高效運作 在確保公司已有市場份額及銷售利潤率的基礎(chǔ)上，提高市場占有率 把握汽車零部件產(chǎn)業(yè)政策走勢 把握產(chǎn)品市場走勢和技術(shù)方向，隨時掌握客

20、戶需求變化,主要工作 在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司銷售工作 負(fù)責(zé)公司市場體系的培育和建設(shè)、培養(yǎng)建立一支優(yōu)秀的銷售隊伍 確保公司銷售目標(biāo)的實現(xiàn)和市場份額的提升 制定合理的營銷方案、銷售管理辦法和銷售激勵機(jī)制 把握市場趨勢、跟蹤技術(shù)發(fā)展方向和汽車零部件產(chǎn)業(yè)政策，為產(chǎn)品的升級換代和新產(chǎn)品研發(fā)提供必要的信息 及時處理銷售人員、技術(shù)人員的反饋信息 協(xié)調(diào)銷售問題 監(jiān)督、考核下屬部門的工作，確保及時、準(zhǔn)確的月度/季度/年度報告 負(fù)責(zé)公司售前技術(shù)支持、售后服務(wù)體系的建設(shè)和完善 隨時掌握競爭對手的動態(tài)，并采取有效的競爭策略 直接掌握重要客戶資源 控制應(yīng)收帳款水平，加快資金周轉(zhuǎn) 負(fù)責(zé)總經(jīng)理交辦其他工作,技能與

21、經(jīng)驗要求 豐富的銷售管理經(jīng)驗，敏銳的市場洞察力，熟悉汽車零部件產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、政策和和公司銷售的整體運作及不同產(chǎn)品應(yīng)采用的具體銷售模式。五年以上銷售方面工作經(jīng)歷，且有三年以上外企或國內(nèi)大型集團(tuán)公司銷售負(fù)責(zé)人的經(jīng)歷 強(qiáng)有力的凝聚力，良好的溝通能力、協(xié)調(diào)能力 熟悉產(chǎn)品的技術(shù)、性能、應(yīng)用范圍 具有立足長遠(yuǎn)，把握全局的意識 性格果斷，敢于揭露問題并快速決定解決方案,關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo),市場經(jīng)營部經(jīng)理崗位描述,銷售收入 60% 新市場開發(fā) 30 % 銷售費用控制應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率 10%,44,生產(chǎn)計劃部經(jīng)理崗位描述,領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理,領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序 采購計劃程序：主持 采購隊伍建設(shè)：負(fù)責(zé)培訓(xùn) 人力資源程序：參與內(nèi)

22、部業(yè)績考核會 采購談判：主持,職位：生產(chǎn)計劃部經(jīng)理,使命與職責(zé) 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定采購流程 確保生產(chǎn)部門所需材料及時到庫 協(xié)助生產(chǎn)任務(wù)的實現(xiàn) 把握市場狀況，熟悉市場行情，及時反饋信息 確保最低采購成本,主要工作 接受總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo) 為生產(chǎn)制訂生產(chǎn)決策時提供支持 制定有效的采購計劃 保持與供應(yīng)商的良好關(guān)系 充分把握市場動態(tài)，尋找最佳供貨商和后備供貨商 建立供貨商檔案，及時反饋信息供高層領(lǐng)導(dǎo)決策參考 隨時掌握原材料市場的價格情況及預(yù)測未來走勢 培養(yǎng)建立一支認(rèn)真負(fù)責(zé)的采購隊伍 領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督下屬采購人員的工作 根據(jù)市場狀況、訂單，建議安全庫存點 多方詢價，選擇外構(gòu)件質(zhì)優(yōu)價廉的供應(yīng)廠商 多方詢價，

23、選擇外協(xié)件質(zhì)優(yōu)價廉的供應(yīng)廠商 負(fù)責(zé)完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作,技能與經(jīng)驗要求 豐富的采購經(jīng)驗，熟悉產(chǎn)業(yè)政策，三年以上采購工作經(jīng)歷，且有一年以上外企或國內(nèi)大型集團(tuán)公司采購部門負(fù)責(zé)人的經(jīng)歷 良好的溝通能力及協(xié)調(diào)能力 對原材料價格市場走勢變化有敏銳的反應(yīng)能力 熟悉汽車零部件產(chǎn)品的技術(shù)、性能 審慎嚴(yán)密，善于通過比較發(fā)現(xiàn)問題,關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 原料采購降成本目標(biāo) 60 % 生產(chǎn)質(zhì)量控制 20 % 外協(xié)件加工成本和速度 20 %,45,領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理,領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序 產(chǎn)品質(zhì)量報告會：主持 原材料、外協(xié)件、產(chǎn)成品質(zhì)量評審會：主持 人力資源程序：參與業(yè)績考核會,職位：技術(shù)質(zhì)量部經(jīng)理,使命與職責(zé) 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)

24、導(dǎo)下，建立、組織實施質(zhì)量管理體系 確保質(zhì)量檢驗隊伍的高效運作 確保原材料和外協(xié)件、產(chǎn)成品的質(zhì)量及其穩(wěn)定性,主要工作 在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定各關(guān)鍵原材料、外協(xié)件、產(chǎn)成品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 制定系統(tǒng)的質(zhì)量檢驗程序 為生產(chǎn)部提供技術(shù)支持和服務(wù) 制定嚴(yán)格有效的質(zhì)量檢驗方法 監(jiān)督質(zhì)量管理體系的執(zhí)行 提交技術(shù)質(zhì)量部人力資源計劃 向生產(chǎn)副總提供質(zhì)量檢驗數(shù)據(jù)及分析報告 負(fù)責(zé)上級領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作,技能與經(jīng)驗要求 大學(xué)?？苹蛞陨蠈W(xué)歷 兩年以上相關(guān)工作經(jīng)驗 良好的溝通能力及協(xié)調(diào)能力 熟悉產(chǎn)品的技術(shù)、性能、應(yīng)用范圍 性格果斷，敢于揭露問題,關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo),產(chǎn)品合格率 60 % 生產(chǎn)成本 20% 原材料、外協(xié)件、 產(chǎn)成品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

25、完善情況 20 %,技術(shù)質(zhì)量部經(jīng)理崗位描述,46,主要工作 根據(jù)公司章程規(guī)定的職責(zé)和董事會的經(jīng)營方針行使職權(quán)。 編制并執(zhí)行財務(wù)預(yù)算。擬訂資金籌措和使用方案，有效地控制和使用資金；確保正常費用開支。 全面負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作。對公司資產(chǎn)安全，財務(wù)信息以及生產(chǎn)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的重大問題及時反映和監(jiān)督。 進(jìn)行成本費用預(yù)測、控制、核算和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益。 建立健全公司財務(wù)核算制度，運用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。 負(fù)責(zé)銀行、稅務(wù)、財政等有關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作，做好稅收策劃和資金籌集、運用及管理工作。 參與物資采購訂價和產(chǎn)品銷售訂價以及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)合同簽訂工作，對每一

26、筆合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程監(jiān)管。 督促公司的產(chǎn)品銷售部門按照合同的規(guī)定進(jìn)行款項的催收工作。以保證企業(yè)的資金能夠及時得到回收，加速企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。 負(fù)責(zé)公司財務(wù)報表的及時準(zhǔn)確編制和審計工作。嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算進(jìn)行控制，定期報送公司經(jīng)營情況和財務(wù)狀況的分析報告 負(fù)責(zé)公司費用開支的審核工作。 負(fù)責(zé)總經(jīng)理交辦其他工作。,財務(wù)部經(jīng)理崗位描述,領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理,領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序 年度預(yù)算/計劃程序：驅(qū)動、領(lǐng)導(dǎo)公司年度計劃。質(zhì)詢并審議。 年度戰(zhàn)略規(guī)劃程序：參與質(zhì)詢 資金計劃：驅(qū)動，主持資金委員會會議 人力資源程序：主持業(yè)績考核會,職位：財務(wù)部經(jīng)理,使命與職責(zé) 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定公司的財務(wù)目標(biāo)、制度 確

27、保公司財務(wù)體系的高效運作 確保公司經(jīng)營的充足資金供應(yīng)，及最小的利息和稅務(wù)支出 確保公司最優(yōu)的財務(wù)/資本結(jié)構(gòu)及財務(wù)安全,技能與經(jīng)驗要求 豐富的財務(wù)與資本運作經(jīng)驗，熟悉稅務(wù)法規(guī)和會計準(zhǔn)則。五年以上財務(wù)方面工作經(jīng)歷，且有三年以上外企或國內(nèi)大中型公司財務(wù)負(fù)責(zé)人的經(jīng)歷 良好的溝通能力及與部門的協(xié)調(diào)能力 對業(yè)務(wù)的各個領(lǐng)域有基本的了解 具有立足長遠(yuǎn)，把握全局的意識 性格果斷，敢于揭露問題并快速決定解決方案,關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 按上市公司要求建立健全財務(wù)核算、財務(wù)管理體系 50% 資產(chǎn)處置（壞帳、閑置和報廢固定資產(chǎn)等）30% 財務(wù)費用控制 10% 每月提供給總經(jīng)理、董事長詳細(xì)的財務(wù)分析報告 10%,47,行政人事經(jīng)

28、理崗位描述,領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理,領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序 規(guī)章制度的制訂：質(zhì)詢并審議 人力資源規(guī)劃：參與質(zhì)詢 銷售政策制定程序：參與 人力資源程序：主持下屬部門業(yè)績考核會,職位：行政人事經(jīng)理,使命與職責(zé) 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司行政事務(wù)管理、人力資源管理和戰(zhàn)略投資管理 確保公司管理工作的規(guī)范化 確保公司員工整體素質(zhì)的提高 開拓適合公司發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和項目 負(fù)責(zé)產(chǎn)品部工作,主要工作 在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，規(guī)范公司的各項行政管理事務(wù)，制定相關(guān)的規(guī)章管理制度 負(fù)責(zé)尋找投資、購并對象；并做項目論證 負(fù)責(zé)BRAS產(chǎn)品的市場銷售工作 制定有效的人力資源規(guī)劃 負(fù)責(zé)公司所需人員的招聘 負(fù)責(zé)各部門之間協(xié)調(diào) 負(fù)責(zé)公司代理項

29、目的尋找 領(lǐng)導(dǎo)公司綜合辦公室的其他工作 不斷完善公司內(nèi)部管理制度 負(fù)責(zé)總經(jīng)理交辦其他工作,技能與經(jīng)驗要求 豐富的行政管理經(jīng)驗，敏銳的市場洞察力，熟悉產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向和政策。五年以上行政方面工作經(jīng)歷，且有三年以上外企或國內(nèi)大中型公司行政負(fù)責(zé)人的經(jīng)歷 良好的溝通能力及與其它部門的協(xié)調(diào)能力 廣泛的社會關(guān)系和良好的公關(guān)能力 具有立足長遠(yuǎn)，把握全局的意識 性格果斷，敢于揭露問題并快速決定解決方案,關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo),管理費用 50% 人力資源管理 30% 其它部門滿意度 20,48,關(guān)鍵崗位業(yè)績合同與績效考核表,2002年度業(yè)績合同（001）,受約人姓名： 職位： 總經(jīng)理 合同有效期：2002年1月1日至12月3

30、1日,發(fā)約人姓名： 職位： 董事長 簽署日期： _,受約人簽名：_,發(fā)約人簽名：_,100 4,% 次,10% %,人力資源開發(fā) 向董事會提交述職報告,管理指標(biāo),1000,萬元 % %,30% % %,新市場開發(fā) 自有產(chǎn)品市場占有率 產(chǎn)品研發(fā)進(jìn)度,經(jīng)營指標(biāo),407 6388 478,萬元 萬元 萬元 %,40% 0% 0% 20%,凈利潤 銷售收入 凈現(xiàn)金流 凈資產(chǎn)收益率,財務(wù)指標(biāo),2002年合同目標(biāo),單位,權(quán)重,關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）,主要業(yè)績審核方面,49,2002年度業(yè)績合同（002）,受約人姓名： 職位： 市場經(jīng)營經(jīng)理 合同有效期：2002年1月1日至12月31日,發(fā)約人姓名： 職位：

31、 總經(jīng)理 簽署日期： _,受約人簽名：_,發(fā)約人簽名：_,4 100,次 %,0% 0%,提交述職報告 銷售隊伍建設(shè),管理指標(biāo),1000 126 22,萬元 萬元 次,30% 5% 5%,新市場開發(fā) 銷售費用 應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率,經(jīng)營指標(biāo),6388,萬元,60%,銷售收入,財務(wù)指標(biāo),2002年合同目標(biāo),單位,權(quán)重,關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）,主要業(yè)績審核方面,50,2002年度業(yè)績合同（003）,受約人姓名： 職位： 生產(chǎn)計劃部經(jīng)理 合同有效期：2002年1月1日至12月31日,發(fā)約人姓名： 職位： 總經(jīng)理 簽署日期： _,受約人簽名：_,發(fā)約人簽名：_,51,2002年度業(yè)績合同（004）,受約人姓名

32、： 職位： 技術(shù)質(zhì)量部經(jīng)理 合同有效期：2002年1月1日至12月31日,發(fā)約人姓名： 職位： 總經(jīng)理 簽署日期： _,受約人簽名：_,發(fā)約人簽名：_,52,2002年度業(yè)績合同（005）,受約人姓名： 職位： 財務(wù)經(jīng)理 合同有效期：2002年1月1日至12月31日,發(fā)約人姓名： 職位： 總經(jīng)理 簽署日期： _,受約人簽名：_,發(fā)約人簽名：_,100 4,% 次,10% 0%,每月提供給總經(jīng)理、董事長詳細(xì)的財務(wù)分析報告 提交述職報告,管理指標(biāo),100 100,% %,50% 30%,按上市公司要求建立健全財務(wù)核算、財務(wù)管理體系 資產(chǎn)處置（壞帳、閑置和報廢固定資產(chǎn)等）,經(jīng)營指標(biāo),185,萬元,1

33、0%,財務(wù)費用,財務(wù)指標(biāo),2002年合同目標(biāo),單位,權(quán)重,關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）,主要業(yè)績審核方面,53,2002年度業(yè)績合同（006）,受約人姓名： 職位： 行政人事經(jīng)理 合同有效期：2002年1月1日至12月31日,發(fā)約人姓名： 職位： 總經(jīng)理 簽署日期： _,受約人簽名：_,發(fā)約人簽名：_,54,和達(dá)公司2002年度經(jīng)營計劃,一、銷售計劃,二、成本計劃,三、資產(chǎn)運營計劃,四、現(xiàn)金流量計劃,五、組織、人力和激勵,七、附件,六、財務(wù)模擬,55,2002年資產(chǎn)負(fù)債表,56,2002年損益表,2002年簡化的現(xiàn)金流量表,57,和達(dá)公司2002年度經(jīng)營計劃,一、銷售計劃,二、成本計劃,三、資產(chǎn)運營

34、計劃,四、現(xiàn)金流量計劃,五、組織、人力和激勵,七、附件,六、財務(wù)模擬,58,附表1：1997-2001歷史資產(chǎn)負(fù)債表；2002預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表,59,附表1(續(xù)）：1997-2001歷史資產(chǎn)負(fù)債表；2002預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表,60,附表2：1997-2001歷史損益表；2002預(yù)測損益表,61,附表3：1997-2001歷史資產(chǎn)負(fù)債表共同尺度分析表；2002預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表共同尺度分析表,62,附表3（續(xù)）：1997-2001歷史資產(chǎn)負(fù)債表共同尺度分析表；2002預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表共同尺度分析表,63,附表4：1997-2001歷史損益表共同尺度分析表；2002預(yù)測損益表共同尺度分析表,64,附表5：19

35、97-2001杜邦架構(gòu)分析表；2002預(yù)測杜邦架構(gòu)分析表,65,附表6：2001年生產(chǎn)成本明細(xì)計算表,66,附表7：2002年生產(chǎn)成本明細(xì)計算表,67,附表8：2001年年底呆滯材料明細(xì)表,68,附表9：2001年年底閑置和報廢固定資產(chǎn)明細(xì)表,備注：帶*符號的價值屬于估算出來的。,69,變動成本法保守計算的前提假設(shè)： 1、單價在和達(dá)預(yù)測數(shù)的基礎(chǔ)上，全部下降5%； 2、銷量以和達(dá)預(yù)測數(shù)為準(zhǔn)； 3、成本以和達(dá)預(yù)測數(shù)為準(zhǔn)； 4、目標(biāo)利潤800萬元。,附表10：,70,變動成本法保守計算的前提假設(shè)： 1、單價在和達(dá)預(yù)測數(shù)的基礎(chǔ)上，全部下降5%； 2、銷量以和達(dá)預(yù)測數(shù)為準(zhǔn)； 3、成本以和達(dá)預(yù)測數(shù)為準(zhǔn)； 4、目標(biāo)利潤500萬元。,附表11：,71,變動成本法保守計算的前提假設(shè)： 1、單價在和達(dá)預(yù)測數(shù)的基礎(chǔ)上，全部下降5%； 2、銷量以和達(dá)預(yù)測數(shù)為準(zhǔn)； 3、成本以和達(dá)預(yù)測數(shù)為準(zhǔn)； 4、目標(biāo)利潤300萬元。,附表12：,72,變動成本法保守計算的前提假設(shè)： 1、單價在和達(dá)預(yù)測數(shù)的基礎(chǔ)上，全部下降5%；