年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

1、某汽車配件有限公司2002年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,二00二年一月十五日,機(jī)密,文件編號(hào),財(cái)務(wù)管理部：胡曉艷 審 計(jì) 部：彭毅 戰(zhàn)略管理部：汪亞琨 曹華,1,該年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以一種新的角度，即緊緊圍繞財(cái)務(wù)報(bào)表，使公司所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的結(jié)果，都能反映落實(shí)在財(cái)務(wù)報(bào)表的具體項(xiàng)目上。反過來說，也就是作為企業(yè)年終經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)表，其每一個(gè)項(xiàng)目所包含的量化數(shù)據(jù)，都能落實(shí)到實(shí)實(shí)在在的具體策略、行動(dòng)計(jì)劃上，使經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的內(nèi)容落到實(shí)處，成為行動(dòng)的綱領(lǐng)和指南，以及考核激勵(lì)的依據(jù)。,概要,文件編號(hào),2,和達(dá)公司2002年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,一、銷售計(jì)劃,二、成本計(jì)劃,三、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃,四、現(xiàn)金流量計(jì)劃,五、組織、人力和激勵(lì),七、附件

2、,六、財(cái)務(wù)模擬,3,和達(dá)市場(chǎng)銷售發(fā)展歷史回顧（1999年-2001年）,業(yè)務(wù)增長(zhǎng)： 1999年-2001年間，銷售收入以年平均79%的速度增長(zhǎng)，而凈利潤(rùn)以年均42%的速度反方向遞減至連續(xù)虧損。主要是空運(yùn)成本大幅增加使利潤(rùn)急劇下降。,4,1999年2001年，和達(dá)主要產(chǎn)品銷售情況。其中2001年對(duì)B5車型的銷售占總銷售收入的81%，也是2002年和達(dá)銷售的主要產(chǎn)品。,單位：元、件/套,5,主要客戶需求分析：1、2000年-2001年以至今后幾年，和達(dá)的主要客戶依 然是上汽大眾。 2、一汽是駕駛艙橫梁模塊的潛在客戶，柳微是密封 條、內(nèi)飾件的潛在客戶。,備注：轉(zhuǎn)化的需求量是上汽對(duì)外需求量的上限，實(shí)際

3、需求量還受上汽存貨水平的影響。,6,客戶結(jié)構(gòu)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況：13大類產(chǎn)品中，和達(dá)有8類是獨(dú)家供應(yīng)商，3類占60%的份額，另兩類分別占50%和40%。,上汽通用,上汽大眾,上海和達(dá),普通桑塔納車型,桑塔納2000車型,PASSAT（B5）車型,BUICK車型,門窗外側(cè)嵌條,車頂飾板,前門檻飾板,車門矯正（服務(wù)）,門窗內(nèi)側(cè)密封條,前門檻飾板,駕駛艙模塊橫梁,窗框上部導(dǎo)槽,車頂飾條,立柱飾板,門窗內(nèi)側(cè)密封條,POLO（PQ24）車型,手動(dòng)排擋,駕駛艙模塊橫梁,60% 北京中環(huán),60% 無(wú)錫井上華丸,100% 無(wú),100% 無(wú),100% 無(wú),50% 上海程達(dá),40% 無(wú)錫華光,100% 無(wú),100%

4、無(wú),100% 無(wú),100% 無(wú),100% 無(wú),客 戶,配套車型,產(chǎn)品分類,市場(chǎng)份額,競(jìng)爭(zhēng)者,注：桑塔納車型歷年均有配套，B5車型和BUICK車型2000年開始配套，POLO車型2002年開始配套,60% 無(wú)錫井上華丸,7,2001年細(xì)分產(chǎn)品銷售收入和盈利結(jié)構(gòu)：駕駛艙模塊橫梁、門窗內(nèi)側(cè)密封條、車頂飾條是獨(dú)家供貨，占銷售收入的66%，應(yīng)力求穩(wěn)定；立柱飾板占50%市場(chǎng)份額，占銷售收入的15%，有進(jìn)一步拓展的空間。,上汽通用,上汽大眾,上海和達(dá),普通桑塔納車型,桑塔納2000車型,PASSAT（B5）車型,BUICK車型,門窗外側(cè)嵌條,車頂飾板,前門檻飾板,車門矯正（服務(wù)）,門窗內(nèi)側(cè)密封條,前門檻飾板

5、,駕駛艙模塊橫梁,窗框上部導(dǎo)槽,車頂飾條,立柱飾板,門窗內(nèi)側(cè)密封條,POLO（PQ24）車型,手動(dòng)排擋,駕駛艙模塊橫梁,客 戶,配套車型,產(chǎn)品分類,2001年銷售收入 收入比重 毛利 凈利潤(rùn),單位：萬(wàn)元,193 2.8% -26,172 2.5% 10,119 1.7% 6,522 7.6% -18,228 3.3% 21,2590 37.5% -476,895 13% 17,1059 15.3% 153,35 0.5% 2,1006 14.6% -28,86 1.2% 68,總計(jì) 6893 100% -324 -572,8,和達(dá)公司2002年銷售計(jì)劃:可實(shí)現(xiàn)銷售收入5388萬(wàn)元，新增銷售收入

6、1000萬(wàn)元，奮斗目標(biāo)6388萬(wàn)元,制定計(jì)劃的前提： 1、以現(xiàn)有市場(chǎng)為依據(jù)，奮斗目標(biāo)包括開拓的新市場(chǎng)、開發(fā)新產(chǎn)品上市； 2、隨著汽車整車價(jià)格降低，和達(dá)降價(jià)必成定局，目前已確定桑塔納2000配套產(chǎn)品降幅達(dá)7%-8%,B5 產(chǎn)品車頂飾條類降幅5% 3、和達(dá)主要的核心產(chǎn)品駕駛艙模塊橫梁，上汽要求降5%，和達(dá)要求不降，現(xiàn)正在談判。鑒于2001 年和達(dá)在此產(chǎn)品上承受了巨額損失，該計(jì)劃考慮維持現(xiàn)有價(jià)格不變； 4、和達(dá)2002年計(jì)劃銷售量建立在上汽供貨會(huì)上公布的2002年計(jì)劃產(chǎn)量的基礎(chǔ)之上。,9,和達(dá)公司2002年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,一、銷售計(jì)劃,二、成本計(jì)劃,三、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃,四、現(xiàn)金流量計(jì)劃,五、組織、人力和激

7、勵(lì),七、附件,六、財(cái)務(wù)模擬,10,成本分析架構(gòu)圖示,成本分析,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法,管理會(huì)計(jì)方法,原材料,輔助材料,工人工資,職工福利費(fèi),外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi),生產(chǎn)用間接費(fèi)用,固定成本,固定產(chǎn)品成本,直接材料費(fèi),直接人工費(fèi),燃料和動(dòng)力費(fèi),變動(dòng)成本,外購(gòu)半成品,自制燃料動(dòng)力費(fèi),制造費(fèi)用,固定銷售和管理費(fèi)用,變動(dòng)產(chǎn)品成本,變動(dòng)銷售和管理費(fèi)用,11,生產(chǎn)成本總體結(jié)構(gòu)分析,原材料占總成本的比重為86.65%，原材料成本控制是和達(dá)降成本的關(guān)鍵因素。應(yīng)改善優(yōu)化采購(gòu)流程。,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析法,12,細(xì)分產(chǎn)品2001年國(guó)內(nèi)、國(guó)外采購(gòu)（外購(gòu)與外協(xié)）供應(yīng)商、采購(gòu)額、材料用途,國(guó)內(nèi)采購(gòu) 392萬(wàn)元,國(guó)外采購(gòu) 4834萬(wàn)元,采購(gòu)總金額

8、 5347萬(wàn)元,模塊橫梁 成品及散件,密封條 毛坯件,立柱飾板 成品及毛坯,車頂橡膠,733,1972,83,各色PVC粒子,275,B5立柱飾板,B5、桑塔納2000內(nèi)側(cè)密封條,B5駕駛艙模塊橫梁,B5/桑車嵌條、飾板,B5車頂飾條,車頂飾條/密封條等,車頂飾條,車頂飾條,德國(guó)DURA,德國(guó)DURA,青浦比歐西等,德國(guó)DURA,日本理研等,德國(guó)DURA等,德國(guó)DURA,法國(guó)Solome,申雅密封件,申雅密封件,申雅密封件,1518,車頂飾條,144,無(wú)紡布,82,其它,110,車頂飾條加工,植絨毛條,126,67,37,其它,熱塑性橡膠,79,上海元鑫,采購(gòu)地,采購(gòu)物,金額（萬(wàn)元）,最終用途

9、（具體產(chǎn)品）,供貨商,13,2002年原材料采購(gòu)中駕駛艙模塊橫梁相對(duì)于2001年所產(chǎn)生的成本節(jié)約,在2002年采購(gòu)計(jì)劃數(shù)量為69000套的情況下，僅駕駛艙模塊橫梁一種產(chǎn)品，就能比2001年節(jié)約890萬(wàn)元的成本。,（69000套 47500套 ） 413元/套 =890萬(wàn)元,14,通過2002年的采購(gòu)，將降成本140萬(wàn)元。和達(dá)的供應(yīng)商過于單一，要貨比三家，控制采購(gòu)質(zhì)量，加強(qiáng)責(zé)任人考核。,備注：采購(gòu)材料的降價(jià)幅度按照上汽要求和達(dá)降價(jià)的相同幅度確定。,15,分產(chǎn)品、分成本明細(xì)項(xiàng)目的總生產(chǎn)成本計(jì)算表,現(xiàn)實(shí)銷售收入5388萬(wàn)元，生產(chǎn)成本3874萬(wàn)元，銷售毛利1514萬(wàn)元，毛利率為28.1%。新增業(yè)務(wù)成本

10、應(yīng)控制在745萬(wàn)元。,16,三項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃,銷售費(fèi)用計(jì)劃,和達(dá)下游客戶單一，而產(chǎn)能沒有充分發(fā)揮。開發(fā)新客戶已成當(dāng)務(wù)之急。和達(dá)管理層已認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，在2002年度加大市場(chǎng)開發(fā)力度，增加銷售力量，加強(qiáng)銷售服務(wù)。因此，銷售費(fèi)用比上年增加12萬(wàn)元，增幅近10%。,17,管理費(fèi)用計(jì)劃,和達(dá)管理費(fèi)用增加幅度大，2001年比1999年增加支出285萬(wàn)元，是1999年的2.6倍，大大超出業(yè)務(wù)增長(zhǎng)水平。應(yīng)實(shí)施精細(xì)管理，壓縮控制管理費(fèi)用。 2002年比2001年計(jì)劃支出減少90萬(wàn)元，降幅為20%。,18,財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃,綜合考慮到和達(dá)2002年經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量以及相應(yīng)的后續(xù)投資，和達(dá)應(yīng)償還銀行借款1500萬(wàn)元，降低財(cái)務(wù)

11、費(fèi)用。 假設(shè)均勻還款且利率為6.5%，將節(jié)約利息支出49萬(wàn)元。,和達(dá)公司2002年三項(xiàng)費(fèi)用總體情況,19,運(yùn)用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法，在不涉及處置資產(chǎn)和改善資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率（該部分內(nèi)容在第三部分專門反映）的前提下，同時(shí)在2002年度消化2001年隱含的555萬(wàn)元虧損，和達(dá)2002年關(guān)鍵主要損益項(xiàng)目模擬如下：,損益結(jié)果估算,20,和達(dá)公司2002年分明細(xì)產(chǎn)品的銷售收入、變動(dòng)成本、補(bǔ)償固定成本前利潤(rùn)（邊際貢獻(xiàn)）計(jì)算表,管理會(huì)計(jì)分析法,21,分產(chǎn)品大類的收入、變動(dòng)成本，補(bǔ)償固定成本前利潤(rùn)（邊際貢獻(xiàn)）結(jié)構(gòu)分析：,灑灑,B5是主干產(chǎn)品，收入和邊際貢獻(xiàn)均占了公司近70%的比重。桑塔納2000獲利相對(duì)較高，而BUICK和

12、普桑比重較小。,22,為了使管理層更好地做出決策，我們運(yùn)用了量本利模型，對(duì)和達(dá)公司經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了模擬分析。確定了3組假設(shè)前提，4種目標(biāo)利潤(rùn)（保本、300萬(wàn)元、500萬(wàn)元、800萬(wàn)元），模擬了12種情景組合。,23,分產(chǎn)品細(xì)化表保守前提,24,分產(chǎn)品細(xì)化表 處于中間的前提,25,分產(chǎn)品細(xì)化表 樂觀前提,26,4個(gè)目標(biāo)利潤(rùn)和3組假設(shè)前提下，和達(dá)公司應(yīng)達(dá)到的12種業(yè)務(wù)量（銷售收入）組合圖表,27,運(yùn)用量本利模型，在樂觀條件下，即現(xiàn)有采購(gòu)和銷售條件基本穩(wěn)定的情況下，3775萬(wàn)元的銷售收入即為盈虧平衡點(diǎn)。,1500萬(wàn)元,固定成本,變動(dòng)成本,銷售收入,收入、成本,3775萬(wàn)元,業(yè)務(wù)量,28,和達(dá)公司200

13、2年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,一、銷售計(jì)劃,二、成本計(jì)劃,三、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃,四、現(xiàn)金流量計(jì)劃,五、組織、人力和激勵(lì),七、附件,六、財(cái)務(wù)模擬,29,和達(dá)公司資產(chǎn)類“應(yīng)收項(xiàng)目”的現(xiàn)狀、建議、措施計(jì)劃,1、應(yīng)收賬款中有壞帳15272.13元。 2、其他應(yīng)收款中有壞帳 24688.17元。 3、及時(shí)清理回收 4、做壞帳核銷，計(jì)劃中采用做壞帳的會(huì)計(jì)處理。,1、建立健全應(yīng)收款管理制度 2、精細(xì)管理，就目標(biāo)、任務(wù)、時(shí)間等落實(shí)到具體責(zé)任人。 3、對(duì)個(gè)人借款行為，應(yīng)規(guī)定定期結(jié)清再借的制度。 4、完善調(diào)動(dòng)、離職時(shí)的欠款清算。,每一筆應(yīng)收款對(duì)應(yīng)銷售 人員,財(cái)務(wù)經(jīng)理,30,和達(dá)公司資產(chǎn)類“預(yù)付賬款”的現(xiàn)狀、辦法、措施計(jì)劃,31,和

14、達(dá)公司資產(chǎn)類“存貨”的現(xiàn)狀、建議、措施計(jì)劃,備注：項(xiàng)目組編制了詳細(xì)的和達(dá)公司成品、半成品、原材料、呆滯材料明細(xì)表。關(guān)于呆滯材料明細(xì)表，參見附表8。,32,和達(dá)公司資產(chǎn)類“固定資產(chǎn)”的現(xiàn)狀、建議、措施計(jì)劃,保持并維護(hù)好設(shè)備，為開拓新的市場(chǎng)做好準(zhǔn)備。,1、設(shè)置專職設(shè)備管理員。 2、分類、分品種建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。 3、定期對(duì)固定資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查。 4、制定制度，強(qiáng)化考核。 5、主要設(shè)備、廠房低效使用，可考慮出租、進(jìn)行來料加工、擴(kuò)大銷售攤薄折舊等措施提高固定資產(chǎn)使用效率。,財(cái)務(wù)經(jīng)理,對(duì)新增設(shè)備強(qiáng)化調(diào)試，結(jié)合使用預(yù)付款的手段，使設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)達(dá)到生產(chǎn)的要求。,通過變賣、租賃等形式處置閑置、報(bào)廢固定資

15、產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，盤活資金。,備注：項(xiàng)目組編制了詳細(xì)的和達(dá)公司固定資產(chǎn)狀態(tài)明細(xì)表。關(guān)于閑置和報(bào)廢固定資產(chǎn)明細(xì)表，參見附表9。,設(shè)備管理人員,33,和達(dá)公司負(fù)債結(jié)構(gòu)變動(dòng)結(jié)果及對(duì)損益的影響： 2002年比2001年短期借款減少1500萬(wàn)元，其它負(fù)債水平維持不變。則該負(fù)債結(jié)構(gòu)的變動(dòng)使利息支出減少49萬(wàn)元。,34,和達(dá)公司按計(jì)劃執(zhí)行后的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效果,資產(chǎn)類由7247萬(wàn)元減少到6480萬(wàn)元，降767萬(wàn)元，降幅11%,單位：元,35,和達(dá)公司按計(jì)劃執(zhí)行后的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率及對(duì)公司損益的進(jìn)一步調(diào)整,利潤(rùn)： -114萬(wàn)元,現(xiàn)金： 424萬(wàn)元,資產(chǎn)使用效率：提高1倍,36,和達(dá)公司2002年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,一、銷售

16、計(jì)劃,二、成本計(jì)劃,三、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃,四、現(xiàn)金流量計(jì)劃,五、組織、人力和激勵(lì),七、附件,六、財(cái)務(wù)模擬,37,和達(dá)公司現(xiàn)金流量計(jì)劃,經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量1825萬(wàn)元，凈現(xiàn)金流量流量?jī)粼黾宇~478萬(wàn)元。,備注：和達(dá)公司沒有編制現(xiàn)金流量表，以上計(jì)算是經(jīng)分析后粗略匡算的和達(dá)公司2002年現(xiàn)金流情況。,38,2002年財(cái)務(wù)計(jì)劃總結(jié),單位：萬(wàn)元,和達(dá)公司凈利潤(rùn)407萬(wàn)元,資產(chǎn)處置前,資產(chǎn)處置后,39,和達(dá)公司2002年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,一、銷售計(jì)劃,二、成本計(jì)劃,三、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃,四、現(xiàn)金流量計(jì)劃,五、組織、人力和激勵(lì),七、附件,六、財(cái)務(wù)模擬,40,和達(dá)公司2001年組織結(jié)構(gòu)圖：,41,和達(dá)公司2002年組織結(jié)構(gòu)圖：

17、,42,文件編號(hào),領(lǐng)導(dǎo)：董事會(huì),領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序 公司投資項(xiàng)目、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：主持制定 中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃程序：主持制定 領(lǐng)導(dǎo)班子：主持組建 人力資源程序：主持規(guī)劃和考核 研發(fā)方向和進(jìn)度把握：參與制定,職位：總經(jīng)理,使命與職責(zé) 把握汽車零部件產(chǎn)業(yè)走勢(shì)，管理行業(yè)結(jié)構(gòu) 確保公司業(yè)績(jī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 在董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，組建公司經(jīng)營(yíng)班子，制定公司考核、激勵(lì)機(jī)制,主要工作 在董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司的全面工作 負(fù)責(zé)完成經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)確定的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 負(fù)責(zé)組織制定公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 負(fù)責(zé)組織制定和實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 負(fù)責(zé)組織制定和完善公司各種規(guī)章制度 負(fù)責(zé)公司核心團(tuán)隊(duì)建設(shè)、對(duì)高層

18、管理人員的業(yè)績(jī)考核 按要求定期向董事會(huì)提供述職報(bào)告 隨時(shí)掌握新產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品銷售、產(chǎn)品成本完成情況。 負(fù)責(zé)企業(yè)文化建設(shè) 負(fù)責(zé)向董事會(huì)提交公司重大投資項(xiàng)目進(jìn)度情況報(bào)告 在確保已有市場(chǎng)份額基礎(chǔ)上，開發(fā)新市場(chǎng)，充分消化和利用現(xiàn)有生產(chǎn)能力 處置公司閑置、不良資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率 從基礎(chǔ)工作抓起，建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng),技能與經(jīng)驗(yàn)要求 豐富的管理經(jīng)驗(yàn)和理論知識(shí)，熟悉汽車零部件產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、政策和公司的整體運(yùn)作。五年以上管理方面工作經(jīng)歷，且有三年以上外企或國(guó)內(nèi)大型集團(tuán)公司高級(jí)管理負(fù)責(zé)人的經(jīng)歷 強(qiáng)有力的凝聚力，良好的溝通能力 熟悉產(chǎn)品的技術(shù)、性能、應(yīng)用范圍 具有立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，把握全局的意識(shí) 決策果斷，敢

19、于揭露問題并快速?zèng)Q定解決方案,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),凈利潤(rùn) 60 % 新市場(chǎng)開發(fā) 30 % 人力資源開發(fā) 10%,崗位描述,總經(jīng)理崗位描述,43,文件編號(hào),領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理,領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序 公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：參與 年度銷售計(jì)劃：制訂年度銷售計(jì)劃 銷售體系建設(shè)程序：主持 人力資源程序：主持市場(chǎng)部和技術(shù)支持部業(yè)績(jī)考核會(huì) 公司銷售政策制定程序：主持,職位：市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理,使命與職責(zé) 確保公司銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定公司的銷售政策 建立公司銷售體系并確保其高效運(yùn)作 在確保公司已有市場(chǎng)份額及銷售利潤(rùn)率的基礎(chǔ)上，提高市場(chǎng)占有率 把握汽車零部件產(chǎn)業(yè)政策走勢(shì) 把握產(chǎn)品市場(chǎng)走勢(shì)和技術(shù)方向，隨時(shí)掌握客

20、戶需求變化,主要工作 在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司銷售工作 負(fù)責(zé)公司市場(chǎng)體系的培育和建設(shè)、培養(yǎng)建立一支優(yōu)秀的銷售隊(duì)伍 確保公司銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和市場(chǎng)份額的提升 制定合理的營(yíng)銷方案、銷售管理辦法和銷售激勵(lì)機(jī)制 把握市場(chǎng)趨勢(shì)、跟蹤技術(shù)發(fā)展方向和汽車零部件產(chǎn)業(yè)政策，為產(chǎn)品的升級(jí)換代和新產(chǎn)品研發(fā)提供必要的信息 及時(shí)處理銷售人員、技術(shù)人員的反饋信息 協(xié)調(diào)銷售問題 監(jiān)督、考核下屬部門的工作，確保及時(shí)、準(zhǔn)確的月度/季度/年度報(bào)告 負(fù)責(zé)公司售前技術(shù)支持、售后服務(wù)體系的建設(shè)和完善 隨時(shí)掌握競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的動(dòng)態(tài)，并采取有效的競(jìng)爭(zhēng)策略 直接掌握重要客戶資源 控制應(yīng)收帳款水平，加快資金周轉(zhuǎn) 負(fù)責(zé)總經(jīng)理交辦其他工作,技能與

21、經(jīng)驗(yàn)要求 豐富的銷售管理經(jīng)驗(yàn)，敏銳的市場(chǎng)洞察力，熟悉汽車零部件產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、政策和和公司銷售的整體運(yùn)作及不同產(chǎn)品應(yīng)采用的具體銷售模式。五年以上銷售方面工作經(jīng)歷，且有三年以上外企或國(guó)內(nèi)大型集團(tuán)公司銷售負(fù)責(zé)人的經(jīng)歷 強(qiáng)有力的凝聚力，良好的溝通能力、協(xié)調(diào)能力 熟悉產(chǎn)品的技術(shù)、性能、應(yīng)用范圍 具有立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，把握全局的意識(shí) 性格果斷，敢于揭露問題并快速?zèng)Q定解決方案,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理崗位描述,銷售收入 60% 新市場(chǎng)開發(fā) 30 % 銷售費(fèi)用控制應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率 10%,44,生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理崗位描述,領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理,領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序 采購(gòu)計(jì)劃程序：主持 采購(gòu)隊(duì)伍建設(shè)：負(fù)責(zé)培訓(xùn) 人力資源程序：參與內(nèi)

22、部業(yè)績(jī)考核會(huì) 采購(gòu)談判：主持,職位：生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理,使命與職責(zé) 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定采購(gòu)流程 確保生產(chǎn)部門所需材料及時(shí)到庫(kù) 協(xié)助生產(chǎn)任務(wù)的實(shí)現(xiàn) 把握市場(chǎng)狀況，熟悉市場(chǎng)行情，及時(shí)反饋信息 確保最低采購(gòu)成本,主要工作 接受總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo) 為生產(chǎn)制訂生產(chǎn)決策時(shí)提供支持 制定有效的采購(gòu)計(jì)劃 保持與供應(yīng)商的良好關(guān)系 充分把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，尋找最佳供貨商和后備供貨商 建立供貨商檔案，及時(shí)反饋信息供高層領(lǐng)導(dǎo)決策參考 隨時(shí)掌握原材料市場(chǎng)的價(jià)格情況及預(yù)測(cè)未來走勢(shì) 培養(yǎng)建立一支認(rèn)真負(fù)責(zé)的采購(gòu)隊(duì)伍 領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督下屬采購(gòu)人員的工作 根據(jù)市場(chǎng)狀況、訂單，建議安全庫(kù)存點(diǎn) 多方詢價(jià)，選擇外構(gòu)件質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的供應(yīng)廠商 多方詢價(jià)，

23、選擇外協(xié)件質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的供應(yīng)廠商 負(fù)責(zé)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作,技能與經(jīng)驗(yàn)要求 豐富的采購(gòu)經(jīng)驗(yàn)，熟悉產(chǎn)業(yè)政策，三年以上采購(gòu)工作經(jīng)歷，且有一年以上外企或國(guó)內(nèi)大型集團(tuán)公司采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人的經(jīng)歷 良好的溝通能力及協(xié)調(diào)能力 對(duì)原材料價(jià)格市場(chǎng)走勢(shì)變化有敏銳的反應(yīng)能力 熟悉汽車零部件產(chǎn)品的技術(shù)、性能 審慎嚴(yán)密，善于通過比較發(fā)現(xiàn)問題,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 原料采購(gòu)降成本目標(biāo) 60 % 生產(chǎn)質(zhì)量控制 20 % 外協(xié)件加工成本和速度 20 %,45,領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理,領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序 產(chǎn)品質(zhì)量報(bào)告會(huì)：主持 原材料、外協(xié)件、產(chǎn)成品質(zhì)量評(píng)審會(huì)：主持 人力資源程序：參與業(yè)績(jī)考核會(huì),職位：技術(shù)質(zhì)量部經(jīng)理,使命與職責(zé) 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)

24、導(dǎo)下，建立、組織實(shí)施質(zhì)量管理體系 確保質(zhì)量檢驗(yàn)隊(duì)伍的高效運(yùn)作 確保原材料和外協(xié)件、產(chǎn)成品的質(zhì)量及其穩(wěn)定性,主要工作 在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定各關(guān)鍵原材料、外協(xié)件、產(chǎn)成品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 制定系統(tǒng)的質(zhì)量檢驗(yàn)程序 為生產(chǎn)部提供技術(shù)支持和服務(wù) 制定嚴(yán)格有效的質(zhì)量檢驗(yàn)方法 監(jiān)督質(zhì)量管理體系的執(zhí)行 提交技術(shù)質(zhì)量部人力資源計(jì)劃 向生產(chǎn)副總提供質(zhì)量檢驗(yàn)數(shù)據(jù)及分析報(bào)告 負(fù)責(zé)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作,技能與經(jīng)驗(yàn)要求 大學(xué)?？苹蛞陨蠈W(xué)歷 兩年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn) 良好的溝通能力及協(xié)調(diào)能力 熟悉產(chǎn)品的技術(shù)、性能、應(yīng)用范圍 性格果斷，敢于揭露問題,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),產(chǎn)品合格率 60 % 生產(chǎn)成本 20% 原材料、外協(xié)件、 產(chǎn)成品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

25、完善情況 20 %,技術(shù)質(zhì)量部經(jīng)理崗位描述,46,主要工作 根據(jù)公司章程規(guī)定的職責(zé)和董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)方針行使職權(quán)。 編制并執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算。擬訂資金籌措和使用方案，有效地控制和使用資金；確保正常費(fèi)用開支。 全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。對(duì)公司資產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)信息以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的重大問題及時(shí)反映和監(jiān)督。 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、控制、核算和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。 建立健全公司財(cái)務(wù)核算制度，運(yùn)用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。 負(fù)責(zé)銀行、稅務(wù)、財(cái)政等有關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作，做好稅收策劃和資金籌集、運(yùn)用及管理工作。 參與物資采購(gòu)訂價(jià)和產(chǎn)品銷售訂價(jià)以及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)合同簽訂工作，對(duì)每一

26、筆合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程監(jiān)管。 督促公司的產(chǎn)品銷售部門按照合同的規(guī)定進(jìn)行款項(xiàng)的催收工作。以保證企業(yè)的資金能夠及時(shí)得到回收，加速企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的及時(shí)準(zhǔn)確編制和審計(jì)工作。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行控制，定期報(bào)送公司經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況的分析報(bào)告 負(fù)責(zé)公司費(fèi)用開支的審核工作。 負(fù)責(zé)總經(jīng)理交辦其他工作。,財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位描述,領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理,領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序 年度預(yù)算/計(jì)劃程序：驅(qū)動(dòng)、領(lǐng)導(dǎo)公司年度計(jì)劃。質(zhì)詢并審議。 年度戰(zhàn)略規(guī)劃程序：參與質(zhì)詢 資金計(jì)劃：驅(qū)動(dòng)，主持資金委員會(huì)會(huì)議 人力資源程序：主持業(yè)績(jī)考核會(huì),職位：財(cái)務(wù)部經(jīng)理,使命與職責(zé) 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)、制度 確

27、保公司財(cái)務(wù)體系的高效運(yùn)作 確保公司經(jīng)營(yíng)的充足資金供應(yīng)，及最小的利息和稅務(wù)支出 確保公司最優(yōu)的財(cái)務(wù)/資本結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)安全,技能與經(jīng)驗(yàn)要求 豐富的財(cái)務(wù)與資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，熟悉稅務(wù)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。五年以上財(cái)務(wù)方面工作經(jīng)歷，且有三年以上外企或國(guó)內(nèi)大中型公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的經(jīng)歷 良好的溝通能力及與部門的協(xié)調(diào)能力 對(duì)業(yè)務(wù)的各個(gè)領(lǐng)域有基本的了解 具有立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，把握全局的意識(shí) 性格果斷，敢于揭露問題并快速?zèng)Q定解決方案,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 按上市公司要求建立健全財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理體系 50% 資產(chǎn)處置（壞帳、閑置和報(bào)廢固定資產(chǎn)等）30% 財(cái)務(wù)費(fèi)用控制 10% 每月提供給總經(jīng)理、董事長(zhǎng)詳細(xì)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告 10%,47,行政人事經(jīng)

28、理崗位描述,領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理,領(lǐng)導(dǎo)或參與的關(guān)鍵程序 規(guī)章制度的制訂：質(zhì)詢并審議 人力資源規(guī)劃：參與質(zhì)詢 銷售政策制定程序：參與 人力資源程序：主持下屬部門業(yè)績(jī)考核會(huì),職位：行政人事經(jīng)理,使命與職責(zé) 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司行政事務(wù)管理、人力資源管理和戰(zhàn)略投資管理 確保公司管理工作的規(guī)范化 確保公司員工整體素質(zhì)的提高 開拓適合公司發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目 負(fù)責(zé)產(chǎn)品部工作,主要工作 在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，規(guī)范公司的各項(xiàng)行政管理事務(wù)，制定相關(guān)的規(guī)章管理制度 負(fù)責(zé)尋找投資、購(gòu)并對(duì)象；并做項(xiàng)目論證 負(fù)責(zé)BRAS產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售工作 制定有效的人力資源規(guī)劃 負(fù)責(zé)公司所需人員的招聘 負(fù)責(zé)各部門之間協(xié)調(diào) 負(fù)責(zé)公司代理項(xiàng)

29、目的尋找 領(lǐng)導(dǎo)公司綜合辦公室的其他工作 不斷完善公司內(nèi)部管理制度 負(fù)責(zé)總經(jīng)理交辦其他工作,技能與經(jīng)驗(yàn)要求 豐富的行政管理經(jīng)驗(yàn)，敏銳的市場(chǎng)洞察力，熟悉產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向和政策。五年以上行政方面工作經(jīng)歷，且有三年以上外企或國(guó)內(nèi)大中型公司行政負(fù)責(zé)人的經(jīng)歷 良好的溝通能力及與其它部門的協(xié)調(diào)能力 廣泛的社會(huì)關(guān)系和良好的公關(guān)能力 具有立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，把握全局的意識(shí) 性格果斷，敢于揭露問題并快速?zèng)Q定解決方案,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),管理費(fèi)用 50% 人力資源管理 30% 其它部門滿意度 20,48,關(guān)鍵崗位業(yè)績(jī)合同與績(jī)效考核表,2002年度業(yè)績(jī)合同（001）,受約人姓名： 職位： 總經(jīng)理 合同有效期：2002年1月1日至12月3

30、1日,發(fā)約人姓名： 職位： 董事長(zhǎng) 簽署日期： _,受約人簽名：_,發(fā)約人簽名：_,100 4,% 次,10% %,人力資源開發(fā) 向董事會(huì)提交述職報(bào)告,管理指標(biāo),1000,萬(wàn)元 % %,30% % %,新市場(chǎng)開發(fā) 自有產(chǎn)品市場(chǎng)占有率 產(chǎn)品研發(fā)進(jìn)度,經(jīng)營(yíng)指標(biāo),407 6388 478,萬(wàn)元 萬(wàn)元 萬(wàn)元 %,40% 0% 0% 20%,凈利潤(rùn) 銷售收入 凈現(xiàn)金流 凈資產(chǎn)收益率,財(cái)務(wù)指標(biāo),2002年合同目標(biāo),單位,權(quán)重,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（KPI）,主要業(yè)績(jī)審核方面,49,2002年度業(yè)績(jī)合同（002）,受約人姓名： 職位： 市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)經(jīng)理 合同有效期：2002年1月1日至12月31日,發(fā)約人姓名： 職位：

31、 總經(jīng)理 簽署日期： _,受約人簽名：_,發(fā)約人簽名：_,4 100,次 %,0% 0%,提交述職報(bào)告 銷售隊(duì)伍建設(shè),管理指標(biāo),1000 126 22,萬(wàn)元 萬(wàn)元 次,30% 5% 5%,新市場(chǎng)開發(fā) 銷售費(fèi)用 應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率,經(jīng)營(yíng)指標(biāo),6388,萬(wàn)元,60%,銷售收入,財(cái)務(wù)指標(biāo),2002年合同目標(biāo),單位,權(quán)重,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（KPI）,主要業(yè)績(jī)審核方面,50,2002年度業(yè)績(jī)合同（003）,受約人姓名： 職位： 生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理 合同有效期：2002年1月1日至12月31日,發(fā)約人姓名： 職位： 總經(jīng)理 簽署日期： _,受約人簽名：_,發(fā)約人簽名：_,51,2002年度業(yè)績(jī)合同（004）,受約人姓名

32、： 職位： 技術(shù)質(zhì)量部經(jīng)理 合同有效期：2002年1月1日至12月31日,發(fā)約人姓名： 職位： 總經(jīng)理 簽署日期： _,受約人簽名：_,發(fā)約人簽名：_,52,2002年度業(yè)績(jī)合同（005）,受約人姓名： 職位： 財(cái)務(wù)經(jīng)理 合同有效期：2002年1月1日至12月31日,發(fā)約人姓名： 職位： 總經(jīng)理 簽署日期： _,受約人簽名：_,發(fā)約人簽名：_,100 4,% 次,10% 0%,每月提供給總經(jīng)理、董事長(zhǎng)詳細(xì)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告 提交述職報(bào)告,管理指標(biāo),100 100,% %,50% 30%,按上市公司要求建立健全財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理體系 資產(chǎn)處置（壞帳、閑置和報(bào)廢固定資產(chǎn)等）,經(jīng)營(yíng)指標(biāo),185,萬(wàn)元,1

33、0%,財(cái)務(wù)費(fèi)用,財(cái)務(wù)指標(biāo),2002年合同目標(biāo),單位,權(quán)重,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（KPI）,主要業(yè)績(jī)審核方面,53,2002年度業(yè)績(jī)合同（006）,受約人姓名： 職位： 行政人事經(jīng)理 合同有效期：2002年1月1日至12月31日,發(fā)約人姓名： 職位： 總經(jīng)理 簽署日期： _,受約人簽名：_,發(fā)約人簽名：_,54,和達(dá)公司2002年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,一、銷售計(jì)劃,二、成本計(jì)劃,三、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃,四、現(xiàn)金流量計(jì)劃,五、組織、人力和激勵(lì),七、附件,六、財(cái)務(wù)模擬,55,2002年資產(chǎn)負(fù)債表,56,2002年損益表,2002年簡(jiǎn)化的現(xiàn)金流量表,57,和達(dá)公司2002年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,一、銷售計(jì)劃,二、成本計(jì)劃,三、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)

34、計(jì)劃,四、現(xiàn)金流量計(jì)劃,五、組織、人力和激勵(lì),七、附件,六、財(cái)務(wù)模擬,58,附表1：1997-2001歷史資產(chǎn)負(fù)債表；2002預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表,59,附表1(續(xù)）：1997-2001歷史資產(chǎn)負(fù)債表；2002預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表,60,附表2：1997-2001歷史損益表；2002預(yù)測(cè)損益表,61,附表3：1997-2001歷史資產(chǎn)負(fù)債表共同尺度分析表；2002預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表共同尺度分析表,62,附表3（續(xù)）：1997-2001歷史資產(chǎn)負(fù)債表共同尺度分析表；2002預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表共同尺度分析表,63,附表4：1997-2001歷史損益表共同尺度分析表；2002預(yù)測(cè)損益表共同尺度分析表,64,附表5：19

35、97-2001杜邦架構(gòu)分析表；2002預(yù)測(cè)杜邦架構(gòu)分析表,65,附表6：2001年生產(chǎn)成本明細(xì)計(jì)算表,66,附表7：2002年生產(chǎn)成本明細(xì)計(jì)算表,67,附表8：2001年年底呆滯材料明細(xì)表,68,附表9：2001年年底閑置和報(bào)廢固定資產(chǎn)明細(xì)表,備注：帶*符號(hào)的價(jià)值屬于估算出來的。,69,變動(dòng)成本法保守計(jì)算的前提假設(shè)： 1、單價(jià)在和達(dá)預(yù)測(cè)數(shù)的基礎(chǔ)上，全部下降5%； 2、銷量以和達(dá)預(yù)測(cè)數(shù)為準(zhǔn)； 3、成本以和達(dá)預(yù)測(cè)數(shù)為準(zhǔn)； 4、目標(biāo)利潤(rùn)800萬(wàn)元。,附表10：,70,變動(dòng)成本法保守計(jì)算的前提假設(shè)： 1、單價(jià)在和達(dá)預(yù)測(cè)數(shù)的基礎(chǔ)上，全部下降5%； 2、銷量以和達(dá)預(yù)測(cè)數(shù)為準(zhǔn)； 3、成本以和達(dá)預(yù)測(cè)數(shù)為準(zhǔn)； 4、目標(biāo)利潤(rùn)500萬(wàn)元。,附表11：,71,變動(dòng)成本法保守計(jì)算的前提假設(shè)： 1、單價(jià)在和達(dá)預(yù)測(cè)數(shù)的基礎(chǔ)上，全部下降5%； 2、銷量以和達(dá)預(yù)測(cè)數(shù)為準(zhǔn)； 3、成本以和達(dá)預(yù)測(cè)數(shù)為準(zhǔn)； 4、目標(biāo)利潤(rùn)300萬(wàn)元。,附表12：,72,變動(dòng)成本法保守計(jì)算的前提假設(shè)： 1、單價(jià)在和達(dá)預(yù)測(cè)數(shù)的基礎(chǔ)上，全部下降5%；