預(yù)算管理流程.ppt

1、06預(yù)算管理,1. 預(yù)算管理(總圖) 2.年度經(jīng)營目標(biāo)的確定 3.存貨預(yù)算的編制 4.工資及工資相關(guān)費用預(yù)算的編制 5.固定資產(chǎn)預(yù)算的編制 6.生產(chǎn)成本預(yù)算的編制 7.費用預(yù)算的編制 8.收入預(yù)算的編制,預(yù)算管理(總圖),年度經(jīng)營目標(biāo)的確定,年度預(yù)算的編制,年度預(yù)算的調(diào)整,收入預(yù)算,成本費用預(yù)算,損益表預(yù)算,資產(chǎn)負債表預(yù)算,現(xiàn)金流量表預(yù)算,生產(chǎn)成本,存貨預(yù)算,工資預(yù)算,固定資產(chǎn)預(yù)算,總預(yù)算的編制,其他費用預(yù)算,其他資產(chǎn)負債項目預(yù)算,下達初步年度經(jīng)營目標(biāo)建議,年度經(jīng)營目標(biāo)的確定,總公司,其它相關(guān)部門,財務(wù)部,預(yù)算委員會,將年度經(jīng)營目標(biāo)和生產(chǎn)計劃分析、分解、下達,初步收入成本預(yù)算,編制初步總預(yù)算,

2、同總公司經(jīng)營目標(biāo)進行對比分析,確定公司經(jīng)營目標(biāo),上報預(yù)算委員會,審批公司經(jīng)營目標(biāo),上報總公司,根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)確定經(jīng)營目標(biāo),是否批準(zhǔn),是,否,下達年度經(jīng)營目標(biāo),下達指令性生產(chǎn)計劃,分析、匯總各部門預(yù)算表,非指令性 生產(chǎn)計劃,編制初步預(yù)算,06-01-01F01,存貨預(yù)算的編制,財務(wù)部,經(jīng)理部辦公室,技術(shù)質(zhì)量部,計劃生產(chǎn)部,編制低值易耗品耗用量預(yù)算,物資設(shè)備部、安全環(huán)保部,編制維修用材料耗用量預(yù)算,提供產(chǎn)量預(yù)算,編制存貨單價預(yù)算,提供產(chǎn)品材料配方,低值易耗品耗 用量預(yù)算,維修用材料 耗用量預(yù)算,產(chǎn)量預(yù)算,單價預(yù)算,材料配方,確定原輔材料 需要量,原輔材料需要量,平均供貨期間,安全庫存,原輔材料采

3、購預(yù)算,編制存貨預(yù)算,存貨預(yù)算表,編制原輔材料存貨預(yù)算,確定其他材料 需要量,采購部,在制品儲備定額,產(chǎn)成品儲備定額,勞保用品預(yù)算,06-03-01F01,工資及工資相關(guān)費用預(yù)算的編制,財務(wù)部,人力資源部,編制保險、福利費預(yù)算,編制獎金預(yù)算,編制工資費用預(yù)算,保險、福利費預(yù)算,獎金預(yù)算,工資費用預(yù)算,計算直接 人工費,計算制造費用中的人工費用,計算管理費用、銷售費用中的人工費用,直接人工費 預(yù)算表,制造費用 人工費用費用表,管理費用人工費用表,編制應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費預(yù)算,應(yīng)付工資預(yù)算表,銷售費用人工費用表,應(yīng)付福利費預(yù)算表,計算其他人工費用,其他人工費用表,06-04-01F01,固定資產(chǎn)大

4、修理計劃,固定資產(chǎn)預(yù)算的編制,財務(wù)部,規(guī)劃生產(chǎn)部,物資設(shè)備部,提供固定資產(chǎn)大修理計劃及固定資產(chǎn)報廢清理計劃,提供固定資產(chǎn)購置價格,提供基建、技改項目進度及投資額計劃、維修計劃,固定資產(chǎn)購置價格表,工程竣工及進度及投資額計劃,編制固定資產(chǎn)增減變動預(yù)算,計算制造費用中的折舊費用、維修費,計算管理費用、銷售費用中的折舊費、維修費用,固定資產(chǎn)增減變動表,制造費用折舊費、維修費用預(yù)算表,管理費用折舊費用、維修費預(yù)算表,采購部,固定資產(chǎn)報廢清理計劃,編制在建 工程預(yù)算,在建工程預(yù)算表,固定資產(chǎn)購置計劃,編制固定資產(chǎn)大修預(yù)算,修理費預(yù)算表,編制固定資產(chǎn)清理預(yù)算,清理費預(yù)算表,06-05-01F01,產(chǎn)量預(yù)算

5、,產(chǎn)量預(yù)算,生產(chǎn)成本預(yù)算的編制,財務(wù)部,事業(yè)部,計劃生產(chǎn)部,編制各項費用預(yù)算,直接材料預(yù)算表,直接人工預(yù)算表,編制制造費用預(yù)算表,制造費用預(yù)算表,折舊預(yù)算表,工資費用預(yù)算表,維修材料費用預(yù)算表,低值易耗品費用預(yù)算表,水電汽耗用量預(yù)算,水電汽標(biāo)準(zhǔn)單價,水電汽耗用量預(yù)算,計算預(yù)算水電汽費用,生產(chǎn)用水電汽 費用預(yù)算表,差旅費預(yù)算表,交際應(yīng)酬費預(yù)算表,取暖費預(yù)算表,設(shè)計檢驗預(yù)算表,勞動保護費預(yù)算表,其他費用預(yù)算表,編制生產(chǎn)成本預(yù)算表,輔助生產(chǎn)成本預(yù)算表,直接水電汽預(yù)算表,經(jīng)理辦、人力部 物設(shè)部、安報部,根據(jù)產(chǎn)量預(yù)算生產(chǎn)用水電汽耗用量,勞保用品及污水處理費用預(yù)算表,基本生產(chǎn)成本預(yù)算表,財務(wù)部長、預(yù)算委員

6、會審批,是否通過,經(jīng)理部 簽發(fā),是,否,重新測算,房屋建筑新增及維修表,06-06-01F01,費用預(yù)算的編制,財務(wù)部,職能部門/事業(yè)部/物業(yè)公司,市場營銷部,編制各項費用預(yù)算,生產(chǎn)成本預(yù)算,銷售量預(yù)算,編制管理費用預(yù)算表,管理費用費用預(yù)算表,折舊預(yù)算表,工資費用預(yù)算表,低值易耗品費用預(yù)算表,水電汽標(biāo)準(zhǔn)單價,非水電汽耗用量預(yù)算,計算預(yù)算水電汽費用,非生產(chǎn)用水電汽費用預(yù)算表,編制各項費用預(yù)算,差旅費預(yù)算表,交際應(yīng)酬費預(yù)算表,廣告費預(yù)算表,業(yè)務(wù)招待費預(yù)算表,運輸費預(yù)算表,其他費用預(yù)算表,編制銷售成本預(yù)算表,銷售成本費用預(yù)算表,編制銷售費用預(yù)算表,銷售費用預(yù)算表,編制財務(wù)費用預(yù)算,財務(wù)費用預(yù)算表,借款預(yù)算表,銀行存款預(yù)算表,差旅費預(yù)算表,交際應(yīng)酬費預(yù)算表,業(yè)務(wù)招待費預(yù)算表,運輸費預(yù)算表,會議費預(yù)算表,其他費用預(yù)算表,子弟校經(jīng)費預(yù)算表,醫(yī)療基金預(yù)算表,福利費支用預(yù)算表,子弟學(xué)校經(jīng)費預(yù)算,福利費支用預(yù)算,醫(yī)療基金支用預(yù)算,財務(wù)部長、預(yù)算委員會審批,是否通過,經(jīng)理部簽發(fā),是,否,重新測算,06-07-01F01,收入預(yù)算的編制,財務(wù)部,市場營銷部,事業(yè)部,生產(chǎn)計劃部,總公司下達的生產(chǎn)任務(wù),分析生產(chǎn)能力，確認生產(chǎn)任務(wù),編制產(chǎn)量預(yù)算,分月度 產(chǎn)量預(yù)算,匯總產(chǎn)量預(yù)算,根據(jù)總