公司監(jiān)事會(huì)工作指引

1、公司監(jiān)事會(huì)工作指引一、總則為加強(qiáng)我司監(jiān)事會(huì)工作，規(guī)范監(jiān)事會(huì)的履職行為，根據(jù)公司法、公司國(guó)有資產(chǎn)法、公司國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法、*市市屬國(guó)有公司外部董事和外派監(jiān)事管理暫行辦法、*市市屬國(guó)家出資公司監(jiān)事會(huì)工作指引等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，結(jié)合我司實(shí)際，制定本指引。（一）指引簡(jiǎn)介1、本指引所稱監(jiān)事會(huì)是指由市委推薦和委派到公司任職的監(jiān)事會(huì)主席、公司外派監(jiān)事與職工監(jiān)事共同組成獨(dú)立行使監(jiān)督職責(zé)的組織機(jī)構(gòu)。2、公司向司屬全資和控股子公司實(shí)行委派管理的監(jiān)事，參照本工作指引執(zhí)行。（二）履職總體要求以法律法規(guī)和公司章程為依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行，自覺遵守，規(guī)范履職，寓監(jiān)督于服務(wù)中，忠實(shí)勤勉，清正廉潔，認(rèn)真實(shí)施過程監(jiān)督，切實(shí)

2、履行報(bào)告職責(zé)和監(jiān)事會(huì)職權(quán)，積極構(gòu)建制衡體系，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。（三）履職分工1、監(jiān)事會(huì)主席統(tǒng)籌公司監(jiān)事會(huì)全面工作，召集并主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議，對(duì)行使監(jiān)事會(huì)職權(quán)的工作負(fù)總責(zé)。2、監(jiān)事會(huì)其他成員在監(jiān)事會(huì)主席領(lǐng)導(dǎo)下，分工負(fù)責(zé)行使監(jiān)督職權(quán)，對(duì)分工范圍內(nèi)監(jiān)督事項(xiàng)的報(bào)告職責(zé)負(fù)直接責(zé)任。二、監(jiān)事會(huì)的履職監(jiān)事會(huì)按法定程序履行監(jiān)督職責(zé)，對(duì)董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子運(yùn)作及其成員履職以及公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)，維護(hù)相互制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)，確保公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。（一）監(jiān)督董事會(huì)運(yùn)作1、職責(zé)權(quán)限（1）列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)會(huì)議討論事項(xiàng)提出質(zhì)詢或建議；（2）在股東或股東（大）會(huì)對(duì)公司董事會(huì)作出年度考核評(píng)價(jià)之前，根據(jù)

3、時(shí)間安排對(duì)董事會(huì)年度運(yùn)作情況向*進(jìn)行年度監(jiān)督報(bào)告；（3）對(duì)董事會(huì)的重大事項(xiàng)等情況向*進(jìn)行專題監(jiān)督報(bào)告。2、程序和方法（1）行使上述第（1）項(xiàng)職權(quán)的程序：會(huì)前，審閱董事會(huì)議案的相關(guān)資料，對(duì)不明事項(xiàng)向相關(guān)部門或人員進(jìn)行詢問；列席或參加會(huì)議時(shí)，對(duì)會(huì)議是否按有關(guān)規(guī)則進(jìn)行議事和表決，程序是否合法合規(guī)，是否存在臨時(shí)動(dòng)議等情況進(jìn)行監(jiān)督；根據(jù)需要對(duì)有關(guān)事項(xiàng)提出質(zhì)詢、建議。（2）行使上述第（2）項(xiàng)職權(quán)時(shí)，按照工作報(bào)告放責(zé)叧収的要求，由監(jiān)事會(huì)主席代表監(jiān)事會(huì)每年度對(duì)董事會(huì)運(yùn)作情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)董事會(huì)運(yùn)作的規(guī)范性和有效性，評(píng)價(jià)意見須經(jīng)監(jiān)事會(huì)討論通過。（3）行使上述第（3）項(xiàng)職權(quán)時(shí)，按照工作報(bào)告的要求，監(jiān)事會(huì)主席代

4、表監(jiān)事會(huì)向*提交專項(xiàng)報(bào)告。（二）監(jiān)督經(jīng)營(yíng)班子運(yùn)作1、職責(zé)權(quán)限（1）列席經(jīng)營(yíng)班子會(huì)議及其他經(jīng)營(yíng)管理專題會(huì)議，必要時(shí)對(duì)日常運(yùn)營(yíng)與決策執(zhí)行中的有關(guān)問題提出質(zhì)詢、詢問；（2）監(jiān)督經(jīng)營(yíng)班子貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、*有關(guān)規(guī)定、公司章程和董事會(huì)決議情況；（3）發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)異常、經(jīng)營(yíng)班子成員異?；虮O(jiān)事會(huì)認(rèn)為有必要時(shí)，開展專項(xiàng)調(diào)查。2、程序和方法（1）行使上述第（1）項(xiàng)職權(quán)時(shí)，主要對(duì)決策事項(xiàng)的合法性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)于違法違規(guī)的行為應(yīng)及時(shí)指出并要求糾正，必要時(shí)就所關(guān)注事項(xiàng)提出質(zhì)詢、詢問。（2）行使第（2）項(xiàng)職權(quán)時(shí)，可通過以下方式進(jìn)行：一是查閱公司經(jīng)營(yíng)決策及經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的相關(guān)資料；二是對(duì)公司有關(guān)部門或有關(guān)人員進(jìn)行詢問

5、，要求其就相關(guān)情況或問題做出陳述或解釋。（3）行使第（3）項(xiàng)職權(quán)時(shí)，可通過以下方式進(jìn)行：一是向公司董事會(huì)提議，由監(jiān)事會(huì)調(diào)查或聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助開展調(diào)查；二是要求公司相關(guān)部門配合開展調(diào)查。（三）監(jiān)督董事和高管人員履職1、職責(zé)權(quán)限（1）對(duì)董事、高管人員的履職和勤勉盡責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)；（2）對(duì)執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律法規(guī)的董事、高管人員提出處理意見； （3）糾正董事、高管人員損害公司和股東利益的行為。2、程序和方法（1）行使上述第（1）項(xiàng)職權(quán)時(shí)，側(cè)重評(píng)價(jià)董事、高管的職業(yè)操守、履職能力、勤勉程度、工作實(shí)績(jī)等方面，包括出席會(huì)議次數(shù)、表決、發(fā)表意見情況以及最終決策的效果等。（2）行使上述第（2）項(xiàng)職權(quán)時(shí)，向

6、監(jiān)事會(huì)建議，由監(jiān)事會(huì)向*或公司股東（大）會(huì)提出處理意見，必要時(shí)直接提出罷免建議。罷免建議的程序：監(jiān)事會(huì)對(duì)罷免建議進(jìn)行表決，監(jiān)事在決議書上簽字；罷免建議及相關(guān)材料根據(jù)干部管理權(quán)限以書面形式提交董事會(huì)。（3）行使上述第（3）項(xiàng)職權(quán)時(shí)，由監(jiān)事會(huì)要求董事、高管予以糾正。（四）監(jiān)督檢查公司日常運(yùn)營(yíng)監(jiān)事會(huì)根據(jù)法律法規(guī)履行監(jiān)督職責(zé)，對(duì)公司日常運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督檢查主要集中在公司財(cái)務(wù)和重大事項(xiàng)兩個(gè)方面。1、監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù)（1）職責(zé)權(quán)限了解和掌握公司財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益等資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和損益情況；監(jiān)督公司預(yù)算管理和執(zhí)行、薪酬、費(fèi)用、財(cái)務(wù)決算等日常運(yùn)作;了解公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)有關(guān)情況，督導(dǎo)公司年度審計(jì)整改意見的落實(shí)

7、;檢查公司財(cái)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。（2）程序和方法監(jiān)事在行使上述、項(xiàng)職權(quán)時(shí)，可通過以下方式進(jìn)行：一是制定檢查計(jì)劃，收集和查閱公司月、季、年度財(cái)務(wù)報(bào)表和各種財(cái)務(wù)資料，跟蹤了解公司資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)指標(biāo)情況; 二是對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)開展綜合分析；三是對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)或者經(jīng)營(yíng)班子反饋，需要整改的應(yīng)督促其整改。監(jiān)事在行使上述第項(xiàng)職權(quán)時(shí)，可加強(qiáng)與審計(jì)、評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)的溝通，及時(shí)交換意見，要求其對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行關(guān)注并反饋結(jié)果，對(duì)需要整改的事項(xiàng)，督促相關(guān)部門及時(shí)向公司報(bào)告審計(jì)整改落實(shí)情況。監(jiān)事檢查公司財(cái)務(wù)時(shí)，可聯(lián)合公司內(nèi)部審計(jì)等相關(guān)部門一同進(jìn)行。（3）有關(guān)事項(xiàng)的關(guān)注點(diǎn)公司薪酬

8、費(fèi)用和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)公司薪酬費(fèi)用是否按預(yù)算執(zhí)行，薪酬管理是否符合有關(guān)規(guī)定，公司負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出是否合規(guī)，招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等是否按規(guī)定執(zhí)行；是否按計(jì)劃完成經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)；經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析是否客觀等。公司預(yù)算管理預(yù)算指標(biāo)體系是否科學(xué)合理，預(yù)算執(zhí)行是否有力，預(yù)算調(diào)整是否符合規(guī)定程序；預(yù)算執(zhí)行是否出現(xiàn)較大偏差等。公司財(cái)務(wù)決算財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)完整，是否存在影響財(cái)務(wù)狀況和年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，會(huì)計(jì)核算是否合規(guī)，經(jīng)營(yíng)成果是否真實(shí)，承擔(dān)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的相關(guān)審計(jì)意見等。2、監(jiān)督檢查公司重大事項(xiàng)（1）職責(zé)權(quán)限監(jiān)督任職公司改制重組和資本運(yùn)作、重大投資、大額擔(dān)保、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、大額捐贈(zèng)、利潤(rùn)分配、重大合同

9、執(zhí)行、應(yīng)對(duì)有重大影響的訴訟（仲裁）、應(yīng)對(duì)重大行政處罰等重要管理活動(dòng)；監(jiān)督任職公司內(nèi)部控制、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立健全及運(yùn)行情況；了解任職公司重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和實(shí)施以及大額度資金運(yùn)作的決策審批等情況；法律法規(guī)、股東（大）會(huì)、公司章程以及*賦予的其他相關(guān)職權(quán)。（2）程序和方法根據(jù)需要列席相關(guān)會(huì)議。查閱上級(jí)有關(guān)政策文件，公司內(nèi)部管理制度，各類會(huì)議紀(jì)要、決議、合同、協(xié)議等文件資料（含電子賬簿及信息系統(tǒng)），公司會(huì)計(jì)報(bào)表、薪酬方案、年度預(yù)算、決算和利潤(rùn)分配方案等；以及其他必要的文件和資料。聽取董事、經(jīng)營(yíng)班子、職能部門、所屬公司有關(guān)情況匯報(bào)，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)提出質(zhì)詢或建議。與董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子正

10、式或非正式溝通。與公司業(yè)務(wù)處室溝通，提出意見和建議，必要時(shí)向公司提交專項(xiàng)報(bào)告。其他必要的程序和方法。（3）有關(guān)事項(xiàng)的關(guān)注點(diǎn)公司內(nèi)控制度和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)公司是否建立健全內(nèi)控制度并有效執(zhí)行；經(jīng)營(yíng)運(yùn)作程序是否科學(xué)合理，主要環(huán)節(jié)是否正常有序；是否建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)體系；公司年度重大風(fēng)險(xiǎn)是否準(zhǔn)確識(shí)別并得到有效管控，風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度的作用是否有效發(fā)揮。公司國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、資產(chǎn)處置是否按公司章程執(zhí)行；是否按規(guī)定聘請(qǐng)中介進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估并進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)公開交易；資產(chǎn)損失的處置是否按審批權(quán)限辦理；資產(chǎn)處置的手續(xù)、資料是否完備；核銷資產(chǎn)是否進(jìn)行“賬銷案存”管理。公司貸款擔(dān)保是否按公司章程執(zhí)行；是否建立貸款、擔(dān)保

11、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和采取相關(guān)反擔(dān)保措施；是否為境外公司、無(wú)產(chǎn)權(quán)管理公司和自然人擔(dān)保；是否按所占股權(quán)比例擔(dān)保；擔(dān)保余額累計(jì)是否超過公司凈資產(chǎn)；是否違規(guī)為委托理財(cái)、股票、期貨、期權(quán)等高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目提供擔(dān)保等。利潤(rùn)分配利潤(rùn)分配方案是否符合法律法規(guī)和公司章程中的相關(guān)規(guī)定，有無(wú)違反相關(guān)規(guī)定的情形。公司重大投資及招標(biāo)等重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否按公司章程執(zhí)行；是否進(jìn)行可行性研究；是否履行相應(yīng)決策、備案、審批程序；是否符合主業(yè)和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；風(fēng)險(xiǎn)是否可控；是否對(duì)投資實(shí)施過程動(dòng)態(tài)監(jiān)控；是否建立健全責(zé)權(quán)有效制衡的管理體系和責(zé)任追究制度；是否對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)并實(shí)施有效管控；是否開展重大投資后評(píng)價(jià)活動(dòng)；是否

12、按照招投標(biāo)法等相關(guān)法規(guī)組織開展招投標(biāo)活動(dòng)。公司重大融資行為是否按公司章程執(zhí)行；是否符合公司中長(zhǎng)期發(fā)展或正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要；公司是否具有良好的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)期和還款能力；風(fēng)險(xiǎn)分析是否充分和風(fēng)險(xiǎn)是否可控等。公司大額度資金收支收支預(yù)算、調(diào)度計(jì)劃是否合理合法，資金收支制度、金額是否與預(yù)算、計(jì)劃相符；是否存在計(jì)劃外資金收支，大額未達(dá)賬款等情況。公司改制重組和資本運(yùn)作改制的原則、方案、范圍、程序是否符合法律法規(guī)和國(guó)資監(jiān)管規(guī)定，資本運(yùn)作事項(xiàng)是否符合相關(guān)規(guī)定，內(nèi)幕消息管理等有無(wú)違反相關(guān)規(guī)定的情形；是否嚴(yán)格按上級(jí)批復(fù)的方案和有關(guān)程序進(jìn)行；職工安置方案是否經(jīng)職代會(huì)審議；是否進(jìn)行信訪維穩(wěn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。重大訴訟事項(xiàng)應(yīng)對(duì)是

13、否積極應(yīng)對(duì)；是否及時(shí)采取有效的資產(chǎn)保壘措施，是否全程跟蹤盡力挽回經(jīng)濟(jì)損失；是否查找分析原因，對(duì)內(nèi)控缺陷及時(shí)修補(bǔ)完善；是否建立責(zé)任追究機(jī)制；涉及關(guān)系國(guó)有資產(chǎn)重大權(quán)益的訴訟是否報(bào)告國(guó)資委。三、監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事工作內(nèi)容（一）監(jiān)督檢查的流程1、檢查方案編制步驟（1）提出借閱或需提供相關(guān)材料清單；（2）做好檢查前摸底調(diào)查，向有關(guān)部門、單位了解和詢問檢查對(duì)象的有關(guān)情況，重點(diǎn)了解、分析研究檢查對(duì)象的基本情況；（3）收集、了解與檢查事項(xiàng)有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策及其它相關(guān)文件資料；（4）綜合上述情況分析判斷，確定檢查的范圍、目標(biāo)、內(nèi)容和重點(diǎn)，組織專門人員等；（5）制訂檢查方案。2、檢查證據(jù)收集（1）檢查人員可通

14、過檢查、監(jiān)督盤點(diǎn)、觀察、調(diào)查詢問、函證以及錄音、錄像、拍照、復(fù)印和分析性復(fù)核等方法收集檢查證據(jù)。（2）監(jiān)事會(huì)對(duì)現(xiàn)金、有價(jià)證券的盤點(diǎn)監(jiān)督，對(duì)檢查對(duì)象隱瞞、截留、挪用應(yīng)上交的財(cái)政性收入、偷漏稅款等違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為的取證，應(yīng)當(dāng)指派兩名以上的專門人員辦理。（3）檢查現(xiàn)場(chǎng)收集的檢查證據(jù)，專門人員應(yīng)當(dāng)注明來(lái)源；重要證據(jù)應(yīng)由檢查對(duì)象確認(rèn)并簽名或蓋章。如有特殊情況無(wú)法確認(rèn)簽章的，應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會(huì)做出說明。3、檢查證據(jù)的處理檢查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)收集的檢查證據(jù)進(jìn)行整理、歸類、分析和評(píng)價(jià)，以便形成相應(yīng)的檢查結(jié)論。監(jiān)事會(huì)檢查結(jié)束后，對(duì)檢查證據(jù)應(yīng)按檢查事項(xiàng)分類編制檢查取證材料清單，并由編制人員簽名，編入檢查工

15、作底稿，歸入檢查檔案。檢查取證記錄、調(diào)查（談話）筆錄格式見附件5、6。4、檢查工作底稿檢查工作底稿是監(jiān)事會(huì)成員及工作人員在檢查過程中形成的工作記錄，應(yīng)當(dāng)由實(shí)施檢查的監(jiān)事會(huì)成員或工作人員在每一事項(xiàng)檢查完結(jié)時(shí)，按一事一稿的原則，編制檢查工作底稿。已完成的檢查工作底稿不得被擅自刪減或修改，如確需修改的，必須經(jīng)監(jiān)事會(huì)主席批準(zhǔn)、簽字，必要時(shí)應(yīng)附加說明。編制的檢查工作底稿歸入檢查檔案。監(jiān)事會(huì)檢查工作底稿格式見附件7。5、利用審計(jì)結(jié)果利用審計(jì)結(jié)果是指監(jiān)事會(huì)在對(duì)公司取得的各類審計(jì)報(bào)告進(jìn)行分析復(fù)核基礎(chǔ)上，充分參考審計(jì)結(jié)論，輔助監(jiān)督檢查的一種手段。（1）建立溝通機(jī)制在審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)過程中，監(jiān)事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與審

16、計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，相互配合。（2）跟蹤審計(jì)過程監(jiān)事會(huì)應(yīng)確定專人與審計(jì)機(jī)構(gòu)保持聯(lián)系，定期了解審計(jì)進(jìn)度及發(fā)現(xiàn)的司題。對(duì)監(jiān)事會(huì)關(guān)注的列入審計(jì)計(jì)劃的重點(diǎn)事項(xiàng)，安排專人跟蹤審計(jì)進(jìn)展情況。對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問題應(yīng)及時(shí)予以關(guān)注，必要時(shí)另行聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)開展專項(xiàng)審計(jì)。（二）與公司交換意見與公司交換意見是指由監(jiān)事會(huì)將日常履職和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)司題，通過適當(dāng)方式與董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、或公司管理層進(jìn)行提示或提出針對(duì)性的建議。1、與公司交換意見的范圍日常履職或經(jīng)審計(jì)、專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)的公司在財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控、投資等重大事項(xiàng)方面存在的問題以及監(jiān)事認(rèn)為需要與公司交換意見的其他問題。2、與公司交換意見的原則有利于公司強(qiáng)化

17、內(nèi)部管控，防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)隱患；有利于公司改進(jìn)和加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提升經(jīng)營(yíng)管理水平；有利于提高公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3、與公司交換意見的形式和程序（1）口頭交換意見：由監(jiān)事在有關(guān)會(huì)議上發(fā)表意見，或由監(jiān)事會(huì)主席個(gè)別與公司主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通。（2）書面交換意見：由監(jiān)事會(huì)主席視不同情形簽發(fā)監(jiān)事會(huì)咨詢函、監(jiān)事會(huì)提示函或監(jiān)事會(huì)建議函（見附件2-4），要求公司相關(guān)部門對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管控等方面的事項(xiàng)進(jìn)行解釋或澄清，或就有關(guān)問題向公司主要負(fù)責(zé)任人或管理層進(jìn)行提示（建議）。4、交換意見的落實(shí)監(jiān)事會(huì)通過交換意見要求公司自行糾正的問題，公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真整改，并及時(shí)反饋整改結(jié)果。未予整改的，

18、監(jiān)事會(huì)可向董事會(huì)提出建議，監(jiān)督整改。5、交換意見的資料保管與公司交換意見形成的書面材料，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行整理并妥善歸檔保管。（三）監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告監(jiān)事的報(bào)告類型有定期報(bào)告和專項(xiàng)報(bào)告。定期報(bào)告包括年度工作計(jì)劃、（半）年度工作總結(jié)。1、定期報(bào)告（1）年度工作計(jì)劃年度工作計(jì)劃是監(jiān)事會(huì)對(duì)本年度監(jiān)督檢查工作作出總體安排的書面文件，由監(jiān)事會(huì)主席根據(jù)*工作會(huì)議精神和上級(jí)工作指導(dǎo)意見組織編制。年度工作計(jì)劃內(nèi)容包括：編制依據(jù)、工作目標(biāo)、具體內(nèi)容、措施手段、責(zé)任部門和責(zé)任人、工作步驟和完成時(shí)間等。年度工作計(jì)劃在實(shí)施過程中，與實(shí)際情況產(chǎn)生較大偏差時(shí)，應(yīng)對(duì)原計(jì)劃做出調(diào)整，經(jīng)監(jiān)事會(huì)主席簽署后執(zhí)行。監(jiān)事會(huì)應(yīng)將編制的年度工作計(jì)劃進(jìn)行

19、歸檔管理。（2）（半）年度工作總結(jié)（半）年度工作總結(jié)內(nèi)容主要是落實(shí)公司年度工作指導(dǎo)意見和公司監(jiān)事會(huì)工作計(jì)劃的情況。2、專項(xiàng)報(bào)告（1）內(nèi)容*要求報(bào)送的專項(xiàng)檢查情況；遇到關(guān)系公司資產(chǎn)安全的突發(fā)事件、緊急情況或違法違規(guī)問題；其他需要報(bào)告的內(nèi)容。（2）報(bào)送要求非涉密專項(xiàng)報(bào)告可通過網(wǎng)上報(bào)送；涉密專項(xiàng)報(bào)告必須通過紙質(zhì)件報(bào)送。（四）工作會(huì)議1、會(huì)議類型監(jiān)事會(huì)的工作會(huì)議分為監(jiān)事會(huì)會(huì)議、工作例會(huì)和專題會(huì)議等3類。（1）監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)會(huì)議是由監(jiān)事會(huì)成員按照監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則（見附件1），集體討論決定監(jiān)督工作中的重要事項(xiàng)，最終形成監(jiān)事會(huì)統(tǒng)一意見或決定的重要會(huì)議，是監(jiān)事會(huì)履職的必要環(huán)節(jié)。 監(jiān)事會(huì)會(huì)議的內(nèi)容：審議監(jiān)事會(huì)

20、年度工作計(jì)劃、監(jiān)事會(huì)年度監(jiān)督檢查報(bào)告；審議須經(jīng)監(jiān)事會(huì)成員集體討論形成決議的重大事項(xiàng)；監(jiān)事會(huì)成員提請(qǐng)審議的事項(xiàng)。（2）工作例會(huì)。工作倒會(huì)是監(jiān)事會(huì)日常工作中定期召開的會(huì)議。由監(jiān)事會(huì)主席召集并主持，過半數(shù)以上監(jiān)事參加，每季度至少一次。相互通報(bào)監(jiān)督檢查工作開展情況，研究討論相關(guān)工作，監(jiān)事會(huì)主席就下步工作提出要求。（3）專題會(huì)議。專題會(huì)議是監(jiān)事會(huì)就某一事項(xiàng)進(jìn)行專門研究討論的會(huì)議，由監(jiān)事會(huì)主席根據(jù)工作需要不定期召集，監(jiān)事會(huì)全體或部分成員參加，可以邀請(qǐng)公司負(fù)責(zé)人或部門負(fù)責(zé)人參加。2、會(huì)議記錄（1）監(jiān)事會(huì)會(huì)議、工作例會(huì)和專題會(huì)議應(yīng)有會(huì)議記錄。監(jiān)事會(huì)會(huì)議的記錄應(yīng)詳實(shí)嚴(yán)謹(jǐn)，具體按照監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則的有關(guān)要求記錄。工

21、作例會(huì)的記應(yīng)簡(jiǎn)單明了，主要記載會(huì)上商議確定的事項(xiàng)。專題會(huì)議的記錄應(yīng)主要記載專門事項(xiàng)的決議情況。（2）監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄應(yīng)歸檔，監(jiān)事會(huì)例會(huì)和專題會(huì)議商議重要事項(xiàng)的，須整理會(huì)議記錄并歸檔。（五）監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事與*溝通協(xié)調(diào)機(jī)制1、堅(jiān)持“雙向、及時(shí)、充分、有效”的原則，建立監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事與公司、董事會(huì)等主體之間的協(xié)調(diào)溝通，促進(jìn)以監(jiān)事會(huì)建設(shè)為重心的公司法人治理結(jié)構(gòu)不斷完善和有序運(yùn)轉(zhuǎn)。2、公司負(fù)責(zé)對(duì)監(jiān)事會(huì)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對(duì)監(jiān)事會(huì)成員進(jìn)行日常管理，建立健全外派監(jiān)事會(huì)可追溯、可量化、可考核、可問責(zé)的履責(zé)記錄制度，并根據(jù)相關(guān)文件對(duì)外派監(jiān)事進(jìn)行業(yè)績(jī)考核與管理。3、公司充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用，運(yùn)用監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查成果。在公司考

22、核調(diào)整時(shí)應(yīng)充分聽取和重視監(jiān)事會(huì)主席意見。在擬訂制定公司資產(chǎn)監(jiān)管的規(guī)章制度，研究決定公司改制重組、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)和業(yè)績(jī)考核等重大事項(xiàng)時(shí)，征求監(jiān)事會(huì)意見并適時(shí)通報(bào)結(jié)果。（六）資料保管1、資料的類型監(jiān)事會(huì)的資料包括工作檔案和業(yè)務(wù)資料。（1）工作檔案。監(jiān)事會(huì)在開展監(jiān)督檢查工作中形成的，能夠記錄并反映監(jiān)事會(huì)工作痕跡的資料均應(yīng)作為工作檔案妥善保管，工作檔案包括：監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄、商議重要事項(xiàng)的監(jiān)事會(huì)例會(huì)和專題會(huì)議記錄、監(jiān)事會(huì)參會(huì)記錄、監(jiān)事會(huì)提交的工作報(bào)告、與公司交換意見形成的資料、開展專項(xiàng)檢查形成的資料以及監(jiān)事會(huì)制定的內(nèi)部工作規(guī)則等。（2）業(yè)務(wù)資料。公司向監(jiān)事會(huì)提供或監(jiān)事手中的關(guān)于公司經(jīng)營(yíng)管理等方面的資料和其他反

23、應(yīng)公司綜合情況的資料，包括：財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、經(jīng)營(yíng)分析、內(nèi)控制度、年度工作報(bào)告、會(huì)議紀(jì)要、決議、訴訟文書、中介機(jī)構(gòu)報(bào)告、重大合同及其附件等。2、資料的管理（1）專人管理。監(jiān)事會(huì)應(yīng)指定專人擔(dān)任檔集員，承擔(dān)檔案管理職責(zé)。（2）完整齊備。每份檔案應(yīng)由某一監(jiān)督檢查工作的完整過程或各環(huán)節(jié)所形成的資料組成，體現(xiàn)過程監(jiān)督的痕跡。只有全部資料齊備后，此份檔案才最終形成。如監(jiān)事會(huì)與公司交換意見這一活動(dòng)，其檔案資料應(yīng)包括監(jiān)事會(huì)書面交換意見的函件，公司聽取意見后果取的措施，以及因交換意見而形成的專項(xiàng)報(bào)告。只有全部資料齊備后，此份檔案才最終形成。（3）及時(shí)歸檔。檔案自形成之日起5個(gè)工作日內(nèi)由主承辦的專職監(jiān)事整理歸檔

24、，承擔(dān)臨時(shí)保管責(zé)任，方便日常應(yīng)用。屬監(jiān)事會(huì)共同常用的檔案，應(yīng)及時(shí)交付監(jiān)事會(huì)檔案員保管。（七）監(jiān)督協(xié)同監(jiān)事會(huì)應(yīng)主動(dòng)協(xié)調(diào)公司開展監(jiān)督協(xié)同工作：1、加強(qiáng)與公司紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審、工會(huì)和財(cái)務(wù)等部門（或人員）的溝通與協(xié)作，定期或不定期召開監(jiān)督工作聯(lián)席會(huì)議，以制度形式固化監(jiān)督工作協(xié)作機(jī)制。2、以建立和完善二級(jí)公司法人治理結(jié)構(gòu)為契機(jī)，通過公司內(nèi)部合法程序，延伸監(jiān)督鏈條，保證對(duì)重要子公司經(jīng)營(yíng)管理的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。3、在公司投資、財(cái)務(wù)預(yù)算、薪酬考核、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)監(jiān)管以及公司年審、內(nèi)部審計(jì)方面，加強(qiáng)與公司相關(guān)部門的協(xié)同配合，形成監(jiān)督工作合力。（八）其他事項(xiàng)規(guī)定1、監(jiān)事會(huì)成員實(shí)行工作回避制度。在直系親屬任董事長(zhǎng)或

25、副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、審計(jì)部長(zhǎng)等職務(wù)的情況下，不得擔(dān)任監(jiān)事。2、監(jiān)事會(huì)成員要嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，不得泄露工作秘密和公司的商業(yè)秘密；不得接受公司的任何報(bào)酬、福利、饋贈(zèng)；不得參加由公司安排、組織或者支付費(fèi)用的宴請(qǐng)、娛樂、旅游、出訪等有可能影響公正履行公務(wù)的活動(dòng)；不得為自己、親友及其他人謀取私利；不得在公司報(bào)銷與公務(wù)無(wú)關(guān)的費(fèi)用。四、工作保障（一）公司應(yīng)尊重并積極支持配合監(jiān)事工作，為監(jiān)事履職提供必要的工作條件。（二）根據(jù)公司法人治理結(jié)構(gòu)的需要，公司應(yīng)建立和完善監(jiān)事會(huì)工作機(jī)構(gòu)和配備相應(yīng)的工作人員，保證監(jiān)事會(huì)日常工作正常開展。（三）公司應(yīng)建立健全內(nèi)部情況通報(bào)、財(cái)務(wù)及辦公信息系統(tǒng)等資

26、料、信息向監(jiān)事公開的機(jī)制。（四）監(jiān)事對(duì)公司有關(guān)部和所屬公司進(jìn)行質(zhì)詢、有關(guān)部門和所屬公司應(yīng)給予解釋和說明。（五）監(jiān)事會(huì)日常履職經(jīng)費(fèi)根據(jù)工作需要列支，納入公司年度預(yù)算，并嚴(yán)格控制公務(wù)消費(fèi)。（六）根據(jù)工作需要，監(jiān)事享有定期或者不定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)的權(quán)利。五、附則（一）附件所列函件格式，供工作參考使用。（二）本工作指引自發(fā)布之日起施行。附件1監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則（參考模板）一、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的召集、主持及提案1、會(huì)議類型：監(jiān)事會(huì)會(huì)議包括定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)該每六個(gè)月召開一次化責(zé)放，每年至少召開兩次，臨時(shí)會(huì)議根據(jù)需要召開。監(jiān)事可以提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。2、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的召集和主持：監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事

27、會(huì)會(huì)議，監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。3、定期會(huì)議召開前的提案征集和意見征求：在發(fā)出監(jiān)事會(huì)定期會(huì)議的通知之前，監(jiān)事會(huì)主席應(yīng)向全體監(jiān)事征求會(huì)議提案和相關(guān)意見。4、臨時(shí)會(huì)議召開的情形：有下列情形之一的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)在十日內(nèi)召開監(jiān)事會(huì)臨時(shí)會(huì)議：（1）監(jiān)事會(huì)主席認(rèn)為必要時(shí)；（2）三分之一以上監(jiān)事提議時(shí)；（3）董事會(huì)會(huì)議通過了違反法律法規(guī)、公司章程和有關(guān)規(guī)定的決議時(shí)；（4）董事和高級(jí)管理人員的不當(dāng)行為可能會(huì)給公司造成重大損害或者惡劣影響時(shí)；（5）合計(jì)持有10%以上股權(quán)的股東提議時(shí)；（6）公司章程規(guī)定的其他情形。5、監(jiān)事提議召開監(jiān)事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的要

28、件：監(jiān)事提議召開監(jiān)事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)向監(jiān)事會(huì)主席提交經(jīng)提議監(jiān)事簽字的書面提議。書面提議中應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：（1）提議監(jiān)事的名字；（2）提議理由或者提議所基于的客觀事由；（3）提議會(huì)議召開的時(shí)間或者時(shí)限、地點(diǎn)和方式，（4）明確和具體的提案：（5）提議監(jiān)事的聯(lián)系方式和提議日期。監(jiān)事會(huì)主席收到監(jiān)事的書面提議后，認(rèn)為確需召開監(jiān)事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的，應(yīng)在三日內(nèi)發(fā)出召開監(jiān)事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的通知；認(rèn)為無(wú)需召開的，與提議監(jiān)事溝通后將書面提議辦理存檔。二、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的通知1、通知的時(shí)限：召開監(jiān)事會(huì)定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)提前十日、臨時(shí)會(huì)議應(yīng)當(dāng)提前五日書面通知全體監(jiān)事。非直接送達(dá)的，還應(yīng)當(dāng)通過電話等相應(yīng)方式進(jìn)行確認(rèn)并做相應(yīng)記錄。如情

29、況緊急，需要盡快召開監(jiān)事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的，可阻隨時(shí)通過電話或口頭等方式發(fā)出會(huì)議通知，但召集人應(yīng)當(dāng)在會(huì)議上作出說明。2、會(huì)議通知的內(nèi)容：（1）會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)；（2）會(huì)議召開的方式；（3）會(huì)議內(nèi)容與議題（會(huì)議提案）；（4）會(huì)議召集人或主持人，臨時(shí)會(huì)議的提議人及其書面提議；（5）監(jiān)事表決所需的會(huì)議材料；（6）監(jiān)事應(yīng)當(dāng)親自出席的要求；（7）會(huì)議通知發(fā)出的日期；（8）聯(lián)系人和聯(lián)系方式。監(jiān)事會(huì)主席負(fù)責(zé)委派有關(guān)人員準(zhǔn)備會(huì)議所需資料。3、收到會(huì)議通知的確認(rèn)：監(jiān)事收到會(huì)議通知后，應(yīng)及時(shí)予以確認(rèn)并反饋相關(guān)信息（包括是否出席會(huì)議、行程安排等）。4、會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、議案等事項(xiàng)的變更：監(jiān)事會(huì)定期會(huì)議的會(huì)議通知發(fā)出后，

30、如果需要變更會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)等事項(xiàng)或者增加、變更、取消會(huì)議議案的，應(yīng)當(dāng)在原定會(huì)議召開日之前3日發(fā)出書面變更通知，說明情況和新議案的有關(guān)內(nèi)容及相關(guān)材料。不足3日的，會(huì)議日期應(yīng)當(dāng)相應(yīng)順延或者取得全體與會(huì)監(jiān)事的認(rèn)可后按期召開。監(jiān)事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的會(huì)議通知發(fā)出后，如果需要變更會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)等事項(xiàng)或者增加、變更、取消會(huì)議提案的，應(yīng)當(dāng)事先取得全體與會(huì)監(jiān)事的認(rèn)可并做好相應(yīng)記錄。三、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的召開1、會(huì)議召開的監(jiān)事人數(shù)規(guī)定監(jiān)事會(huì)會(huì)議必須有三分之二以上的監(jiān)事出席方可舉行。2、定期會(huì)議召開的方式監(jiān)事會(huì)定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)方式召開。3、緊急情況下會(huì)議的召開方式緊急隋況下，監(jiān)事會(huì)會(huì)議可以通訊方式進(jìn)行表決，但監(jiān)事會(huì)召集人

31、應(yīng)當(dāng)向與會(huì)監(jiān)事說明具體情況。在通過表決時(shí)，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)將其對(duì)審議事項(xiàng)的書面意見和投票意見簽字確認(rèn)后傳真給監(jiān)事會(huì)主席。4、出席會(huì)議的規(guī)定監(jiān)事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事本人出席，監(jiān)事因特殊情況不能出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議的，可以書面委托其他監(jiān)事出席。委托書應(yīng)當(dāng)載明代理人的姓名，代理事項(xiàng)、權(quán)限和有效期限，并由委托人簽名。代為出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使監(jiān)事的權(quán)利。監(jiān)事未出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議，也未委托代表出席的，視為放棄在該次會(huì)議上的投票權(quán)。四、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的審議與表決1、審議的方式監(jiān)事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)按照以下方式進(jìn)行審議：（1）會(huì)議主持人應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)與會(huì)監(jiān)事對(duì)各項(xiàng)提案發(fā)表明確意見；（2）會(huì)議主持人應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)事的提議，要求董事、高級(jí)管理

32、人員、公司其他有關(guān)人員或者相關(guān)中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員到會(huì)并接受質(zhì)詢。（3）監(jiān)事會(huì)會(huì)議的表決實(shí)行一人一票，可采取舉手、投票或通訊方式進(jìn)行。2、表決的種類監(jiān)事的表決意向分為同意、反對(duì)和棄權(quán)。與會(huì)監(jiān)事應(yīng)當(dāng)從上述意向中選擇其一，未做出選擇或者同時(shí)選擇兩個(gè)以上意見的，視為棄權(quán)；中途離場(chǎng)不回而未做選擇的，祝為棄權(quán)。3、監(jiān)事會(huì)表決的事項(xiàng)范圍監(jiān)事會(huì)主席或監(jiān)事會(huì)認(rèn)為重大事項(xiàng)須集體表決的，須經(jīng)監(jiān)事會(huì)表決，表決事項(xiàng)包括但不限于：（1）審議通過有關(guān)重大事項(xiàng)報(bào)告（監(jiān)事會(huì)主席個(gè)人按規(guī)定履行職責(zé)的報(bào)告除外）；（2）研究通過出具評(píng)價(jià)公司業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)狀況、對(duì)董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作評(píng)價(jià)的報(bào)告；（3）審議通過董事、經(jīng)理層人員的行為損害公司利益時(shí)，

33、提出要求糾正的意見；（4）審議通過監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)異常，必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)協(xié)助工作的決定；（5）審議通過要求董事會(huì)對(duì)其決議進(jìn)行復(fù)議的建議，（6）審議通過董事、經(jīng)理層人員執(zhí)行公司職務(wù)違反法律法規(guī)、公司章程或有關(guān)規(guī)定時(shí)，提出罷免的建議；（7）公司章程規(guī)定的其他內(nèi)容。4、監(jiān)事會(huì)決議監(jiān)事會(huì)通過召開監(jiān)事會(huì)會(huì)議和簽署書面決議案的方式形成決議，形成決議應(yīng)經(jīng)全體監(jiān)事過半數(shù)同意。5、監(jiān)事對(duì)監(jiān)事套決議所承擔(dān)的責(zé)任監(jiān)事對(duì)監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議承擔(dān)責(zé)任。監(jiān)事會(huì)監(jiān)督失察的，須追究參與決議的監(jiān)視責(zé)任，包括追溯以往履職責(zé)任。但經(jīng)證明在表塊時(shí)曾表示異議并記載于會(huì)議記錄的，可以免除相關(guān)監(jiān)事責(zé)任。五、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄監(jiān)事會(huì)會(huì)議應(yīng)有記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事和記錄入應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。1、會(huì)議記錄包括以下內(nèi)容：（1）會(huì)議屆次和召開的時(shí)間、地點(diǎn)和方式；（2）會(huì)議通知的發(fā)出情況；（3）會(huì)議召集人和主持人，（4）會(huì)議出席情況；（5）會(huì)議審議的提案、每位監(jiān)事對(duì)有關(guān)事項(xiàng)的發(fā)言要點(diǎn)和主要意見、對(duì)提案的表決意見；（6）每項(xiàng)提案的表決方式和表決結(jié)果（說明具體的同意、反對(duì)、棄權(quán)票數(shù)）；（7）與會(huì)監(jiān)事認(rèn)為應(yīng)當(dāng)記載的其他事項(xiàng)。以通訊方式召開的監(jiān)事會(huì)會(huì)議，應(yīng)參照上述規(guī)定，整理會(huì)議記錄。2，監(jiān)事不同意見的處理與會(huì)監(jiān)事對(duì)會(huì)議記錄有不同意見的，可以在簽字時(shí)作出說明性記載。3、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄的簽署和報(bào)備監(jiān)事會(huì)決議或紀(jì)要經(jīng)