昆明官渡區(qū)財(cái)政項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

1、昆明市官渡區(qū)財(cái)政項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告 （2016年官渡區(qū)農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)工程項(xiàng)目）昆明市官渡區(qū)財(cái)政項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告項(xiàng)目名稱：2016年官渡區(qū)農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目項(xiàng)目單位: 昆明市官渡區(qū)交通運(yùn)輸局主管部門(mén)：昆明市官渡區(qū)交通運(yùn)輸局評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)：昆明景天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司2018年9月 目 錄一、項(xiàng)目基本情況3（一）政策背景3（二）政策目標(biāo)4（三）政策內(nèi)容4（四）經(jīng)費(fèi)來(lái)源和使用情況51.經(jīng)費(fèi)來(lái)源52.使用情況5二、績(jī)效評(píng)價(jià)情況6（一）評(píng)價(jià)基本情況61.評(píng)價(jià)目的62.評(píng)價(jià)范圍73.評(píng)價(jià)依據(jù)74.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系85.評(píng)價(jià)方法96.評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程9（二）評(píng)價(jià)結(jié)果11三、主要問(wèn)題15四、建議及改進(jìn)措施17五、相關(guān)附件

2、18附件一: 項(xiàng)目基本概況18附件二：績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及績(jī)效評(píng)價(jià)得分表18附件三：資金安排使用情況表18附件四：績(jī)效目標(biāo)完成情況表18附件五：評(píng)價(jià)人員情況表18昆明市官渡區(qū)2016年度農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告(征求意見(jiàn)稿)根據(jù)中華人民共和國(guó)預(yù)算法規(guī)定，按照昆明市人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理改革的實(shí)施意見(jiàn)（昆政發(fā)201612號(hào)）和昆明市官渡區(qū)財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2018年重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知（官財(cái)字201863號(hào)）要求，2018年8月13日至9月28日，受昆明市官渡區(qū)財(cái)政局委托，昆明景天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì)昆明市官渡區(qū)2016年度農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)”項(xiàng)目)財(cái)政資金支出

3、績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下。一、項(xiàng)目基本情況（一）政策背景為加強(qiáng)農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理，努力做好“三個(gè)服務(wù)”，認(rèn)真落實(shí)省公路局2016年公路工作會(huì)議精神，深化農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理體制機(jī)制改革，推進(jìn)農(nóng)村公路管養(yǎng)常態(tài)化、規(guī)范化，不斷提高農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理水平和路況質(zhì)量，逐步實(shí)現(xiàn)“暢、安、舒、美”的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)工作目標(biāo)，促進(jìn)農(nóng)村可持續(xù)發(fā)展工作，農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理規(guī)范化建設(shè)，全面提高官渡區(qū)農(nóng)村公路管理水平和路況質(zhì)量。堅(jiān)持“因地制宜、注重實(shí)效，全面管養(yǎng)，保持暢通”的原則，推動(dòng)官渡區(qū)農(nóng)村公路向“建養(yǎng)并重、均衡發(fā)展”轉(zhuǎn)變，帶動(dòng)官渡區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。（二）政策目標(biāo)根據(jù)云南省農(nóng)村公路條例、云南省農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理辦法

4、的要求，結(jié)合官渡區(qū)農(nóng)村公路實(shí)際情況養(yǎng)護(hù)管理，與昆明市交通運(yùn)輸局簽訂昆明市2016年農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)，對(duì)農(nóng)村公路進(jìn)行日常養(yǎng)護(hù)、小修保養(yǎng)工作落實(shí)到現(xiàn)場(chǎng)，日常養(yǎng)護(hù)工作做到常態(tài)化、制度化；加強(qiáng)工作小修保養(yǎng)及時(shí)開(kāi)展公路病害處置和預(yù)防性養(yǎng)護(hù)，消除公路病害；加強(qiáng)養(yǎng)護(hù)大中修、危橋改造及安保工程管理，確保工程質(zhì)量、消除質(zhì)量、安全隱患；推進(jìn)公路綠化養(yǎng)護(hù)設(shè)施。根據(jù)昆明市2016年農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)要求，2016年與昆明市官渡區(qū)2016年農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)，結(jié)合轄區(qū)實(shí)際情況認(rèn)真落實(shí)市級(jí)下達(dá)的工作目標(biāo)，落實(shí)“有路必管、有路必養(yǎng)”的重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)“管必到位。養(yǎng)必見(jiàn)效”的工作目標(biāo)，加強(qiáng)經(jīng)常性養(yǎng)護(hù)，實(shí)現(xiàn)

5、鄉(xiāng)村公路路面平整無(wú)病害、排水通暢無(wú)積水、路基穩(wěn)定無(wú)塌方、標(biāo)志齊全無(wú)缺損、綠化美化全覆蓋、路容整潔無(wú)雜物。（三）政策內(nèi)容根據(jù)云南省農(nóng)村公路條例、云南省農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理考核辦法（試行）、云南省農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理辦法、昆明市農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理辦法、官渡區(qū)農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理（暫行）辦法的文件的精神要求，推進(jìn)官渡區(qū)農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理。做好公路日常維護(hù)，確保農(nóng)村公路暢通和安全。（四）經(jīng)費(fèi)來(lái)源和使用情況1.經(jīng)費(fèi)來(lái)源根據(jù)資金下達(dá)文件，2016年“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)”項(xiàng)目預(yù)算安排資金共計(jì)300萬(wàn)元。全部為區(qū)級(jí)資金。根據(jù)關(guān)于2016年度部門(mén)預(yù)算經(jīng)費(fèi)指標(biāo)的通知要求， 2016年下達(dá)“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)”項(xiàng)目資金300萬(wàn)元，完成轄區(qū)公路

6、日常管養(yǎng)、小（中）修及水毀、應(yīng)急搶險(xiǎn)養(yǎng)護(hù)工程、道路交通設(shè)施及隔離設(shè)施的清潔、促新更換。 經(jīng)核查，2016年度該項(xiàng)目區(qū)級(jí)配套資金均已足額落實(shí)到位。截止2016年12月31日，2016年區(qū)財(cái)政局已撥付區(qū)交通運(yùn)輸局區(qū)級(jí)農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金300萬(wàn)元。資金到位明細(xì)如下表所示：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元到賬日期預(yù)算金額撥款金額2016年4月300154.002016年12月146.002.使用情況據(jù)統(tǒng)計(jì)，2016年度農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目預(yù)算安排資金實(shí)際到位3,000,000.00元,實(shí)際支出1,427,309.44元，縣級(jí)配套資金3,000,000.00元，結(jié)余1,572，690.86元，資金使用率47.58%，其中：工程監(jiān)理

7、費(fèi)實(shí)際支出40,000.00元，責(zé)任目標(biāo)考核兌現(xiàn)獎(jiǎng)實(shí)際支出235,986.00元，整治提升改造工程款144,309.00元，街道道路修復(fù)工程補(bǔ)助款300,000.00元，下?lián)艿缆佛B(yǎng)護(hù)費(fèi)250,000.00元，公路日常養(yǎng)護(hù)款400,000.00元，橋梁檢測(cè)費(fèi)67,014.44元，如下表所示： 2016年“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)”項(xiàng)目資金支出明細(xì)表單位：元序號(hào)支出類別支出明細(xì)項(xiàng)支出金額資金使用率1監(jiān)理費(fèi)付2015年農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)工程監(jiān)理費(fèi)20,000.001%2付昆石昆玉高速公路出入口工程監(jiān)理費(fèi)10,000.003公路養(yǎng)護(hù)獎(jiǎng)勵(lì)金2015年農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)先進(jìn)個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)6,000.007.8%42015農(nóng)村公路先進(jìn)單

8、位獎(jiǎng)勵(lì)44,000.0052015年農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)責(zé)任目標(biāo)考核兌現(xiàn)獎(jiǎng)185,986.006整治提升工程款昆玉高速公路整治提升工程款（第2標(biāo)）83,708.004.81%7付昆石、昆玉整治提升工程跟蹤服務(wù)費(fèi)（第2標(biāo)）60,601.0084街道辦路面修復(fù)補(bǔ)助款各社區(qū)路面修繕補(bǔ)助工程款300,000.0010%9下?lián)軉挝火B(yǎng)護(hù)費(fèi)官渡區(qū)市政養(yǎng)護(hù)管理處道路管養(yǎng)工程養(yǎng)護(hù)費(fèi)100,000.008.33%10官渡區(qū)綠化管理中心道路管養(yǎng)工程養(yǎng)護(hù)費(fèi)150,000.0011公路日常養(yǎng)護(hù)款付欣展公司農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)工程款400,000.0013.33%12橋梁檢測(cè)費(fèi)農(nóng)村公路橋梁技術(shù)服務(wù)費(fèi)67,014.442.23%合 計(jì)1,

9、421,309.4447.5%二、績(jī)效評(píng)價(jià)情況（一）評(píng)價(jià)基本情況1.評(píng)價(jià)目的通過(guò)全面評(píng)價(jià)2016年“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)”區(qū)級(jí)專項(xiàng)資金，了解具體項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、績(jī)效目標(biāo)設(shè)立和資金投入及資金使用情況、各項(xiàng)目責(zé)任單位對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行管理情況、預(yù)期績(jī)效目標(biāo)實(shí)際完成情況等，分析項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)全面改善農(nóng)村公路日常養(yǎng)護(hù)管理和路面修繕等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，為進(jìn)一步改進(jìn)項(xiàng)目管理工作，提升政策實(shí)施效果、增強(qiáng)財(cái)政資金使用效率和下一步財(cái)政預(yù)算資金安排提供參考依據(jù)。2.評(píng)價(jià)范圍本次績(jī)效評(píng)價(jià)范圍為“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)”各項(xiàng)目實(shí)施單位，包括區(qū)交通運(yùn)輸局及資金下?lián)茼?xiàng)目單位投入情況、過(guò)程管理情況、產(chǎn)出情況、效果情況。3.評(píng)價(jià)

10、依據(jù)（1）中華人民共和國(guó)預(yù)算法；（2）財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知（財(cái)預(yù)2011285號(hào)）；（3）云南省農(nóng)村公路條例；（4）云南省農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理考核辦法（試行）;（5）云南省農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理辦法；（6）昆明市農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理辦法；（7）昆明市官渡區(qū)人民政府辦公室印發(fā)官渡區(qū)農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理（暫行）辦法的通知；（8）昆明市官渡區(qū)交通運(yùn)輸局地方公路管理段巡查制度；（9）昆明市官渡區(qū)交通運(yùn)輸局橋梁養(yǎng)護(hù)管理制度；（10）昆明市官渡區(qū)交通運(yùn)輸局公路養(yǎng)護(hù)大中修工程計(jì)劃統(tǒng)計(jì)管理制度；（11）昆明市官渡區(qū)交通運(yùn)輸局財(cái)務(wù)管理及資金撥付制度；4.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系該項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)體系包括投入、過(guò)程、產(chǎn)出、效果四個(gè)方面，滿分為10

11、0分。一是投入情況（10分），占總指標(biāo)權(quán)重10%，主要評(píng)價(jià)2016年農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)市級(jí)專項(xiàng)資金具體項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性、績(jī)效目標(biāo)設(shè)立情況及資金落實(shí)情況。二是過(guò)程管理情況（10分），占總指標(biāo)權(quán)重10%，主要評(píng)價(jià)制度執(zhí)行有效性、項(xiàng)目檔案管理規(guī)范性、績(jī)效管理情況、資金管理制度健全性、資金使用合規(guī)性、會(huì)計(jì)核算規(guī)范性及財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性等。三是產(chǎn)出情況（20分），占總指標(biāo)權(quán)重20%，主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)際完成情況、完成及時(shí)情況、驗(yàn)收情況及資金使用情況等。四是效果情況（60分），占總指標(biāo)權(quán)重60%，主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施對(duì)改善農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)、修復(fù)以及社會(huì)公眾對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果效益滿意度情況等。指標(biāo)體系分為五級(jí)，包括一級(jí)指標(biāo)4個(gè)，二級(jí)指

12、標(biāo)7個(gè)，三級(jí)指標(biāo)18個(gè)，四級(jí)指標(biāo)42個(gè)，五級(jí)指標(biāo)12個(gè)。評(píng)價(jià)結(jié)果分為優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級(jí)，90分以上為優(yōu)，80至89分為良，60至79分為中，60分以下為差。詳見(jiàn)下表：績(jī)效評(píng)價(jià)分值檔次檔次優(yōu)良中差分值得分9080得分8960得分79得分605.評(píng)價(jià)方法根據(jù)中華人民共和國(guó)預(yù)算法、昆明市預(yù)算績(jī)效管理暫行辦法（昆政辦2013129號(hào)）等文件規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際特點(diǎn)，本次評(píng)價(jià)采取全面考核與重點(diǎn)考核相結(jié)合、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)與非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，綜合運(yùn)用目標(biāo)比較法、對(duì)比分析法、定量分析與定性分析相結(jié)合等方法，通過(guò)與各項(xiàng)目實(shí)施單位人員座談、資料核查、選點(diǎn)抽查、實(shí)地勘查與發(fā)放問(wèn)卷調(diào)查等方式，從項(xiàng)目投入情況、項(xiàng)目過(guò)

13、程管理情況、項(xiàng)目產(chǎn)出情況和績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況等方面進(jìn)行了全面評(píng)價(jià)。6.評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程（1）項(xiàng)目單位人員座談及資料核查情況根據(jù)昆明市官渡區(qū)財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2018年重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知（官財(cái)字201863號(hào)）文件要求，績(jī)效評(píng)價(jià)組與昆明市官渡區(qū)交通運(yùn)輸局針對(duì)2016年“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)”項(xiàng)目進(jìn)行了座談商討，聽(tīng)取了昆明市官渡區(qū)交通運(yùn)輸局介紹“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)”項(xiàng)目國(guó)家方針政策，項(xiàng)目資金投入情況、過(guò)程管理情況、產(chǎn)出情況、以及達(dá)到的預(yù)期效果情況等。同時(shí)，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目體系及項(xiàng)目信息采集情況進(jìn)行了溝通。（2）實(shí)地勘查情況官渡區(qū)2016年“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)”項(xiàng)目涉及7條區(qū)道、26條鄉(xiāng)道。在昆明市官渡區(qū)交通運(yùn)輸局的協(xié)助下，績(jī)效評(píng)

14、價(jià)組發(fā)布了關(guān)于開(kāi)展2016年市級(jí)“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)”項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作相關(guān)事項(xiàng)的通知至相關(guān)項(xiàng)目實(shí)施單位。根據(jù)項(xiàng)目資金下?lián)芮闆r，選取路段進(jìn)行實(shí)地核查。在核查過(guò)程中評(píng)價(jià)人員針對(duì)昆明市2016年“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)”資金的到位情況、資金撥付的合規(guī)性及項(xiàng)目施工的立項(xiàng)、批復(fù)、可研和監(jiān)理等程序進(jìn)行了核實(shí)。同時(shí)，對(duì)其余縣區(qū)報(bào)送的信息采集表進(jìn)行核查。最后，將現(xiàn)場(chǎng)收集的資料和填報(bào)的資料進(jìn)行綜合對(duì)比，從投入情況、過(guò)程管理情況、產(chǎn)出情況、效果及效益情況四個(gè)方面對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行了全面評(píng)價(jià)及評(píng)分。經(jīng)核查，大中修路面工程建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施管理過(guò)程中，能執(zhí)行國(guó)家、省、市工程建設(shè)管理相關(guān)規(guī)定，并建立了工程項(xiàng)目相關(guān)管理制度，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，

15、對(duì)勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等均嚴(yán)格執(zhí)行公開(kāi)招投標(biāo)程序，項(xiàng)目管理按規(guī)定執(zhí)行建設(shè)工程項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、合同管理制、安全責(zé)任制等，工程項(xiàng)目均委托監(jiān)理單位對(duì)工程進(jìn)行全面控制管理，建設(shè)單位委派業(yè)主代表進(jìn)行工程監(jiān)督管理，確保工程質(zhì)量和施工安全。7.本次績(jī)效評(píng)價(jià)的局限性（1）績(jī)效評(píng)價(jià)的時(shí)點(diǎn)超過(guò)部分路面修繕、管養(yǎng)項(xiàng)目完成時(shí)點(diǎn)1年多的時(shí)間，部分路面維修改造工程還在進(jìn)行，致使績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果并不能完整的反映項(xiàng)目的整體效益。由于路面提升改造多數(shù)項(xiàng)目屬于跨年度實(shí)施項(xiàng)目，在績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)項(xiàng)目還處于實(shí)施的初期或中期階段，項(xiàng)目還未完成，社會(huì)等效益尚未得到充分體現(xiàn)。因此，針對(duì)處于執(zhí)行期的項(xiàng)目，本次評(píng)價(jià)只能對(duì)2016年度的年度階

16、段性績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果并不能完整的反映項(xiàng)目的整體效益。（2）評(píng)價(jià)項(xiàng)目未立項(xiàng)，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)只能在財(cái)務(wù)賬務(wù)上體現(xiàn)，沒(méi)有明確的立項(xiàng)目標(biāo)及范圍，現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的難度高，單位報(bào)送的信息數(shù)據(jù)可能存在誤差。由于本次“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)”項(xiàng)目的評(píng)價(jià)范圍涉及到多條公路修繕改造，完工時(shí)間和評(píng)價(jià)時(shí)間限制，現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的難度高，績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告主要基于評(píng)價(jià)單位報(bào)送的相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料及我們抽查了解的情況，未抽查到的項(xiàng)目單位報(bào)送的信息數(shù)據(jù)可能與實(shí)際情況存在誤差，績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告的結(jié)論可能受到影響。（二）評(píng)價(jià)結(jié)果從評(píng)價(jià)總體來(lái)看，通過(guò)2016年“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)”項(xiàng)目的實(shí)施，推進(jìn)農(nóng)村公路管養(yǎng)常態(tài)化、規(guī)范化，改善農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理水平和路況質(zhì)量等方面起

17、到積極的推動(dòng)作用，社會(huì)效益較為明顯。但在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中仍存在一些問(wèn)題，比如部分項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不充分，導(dǎo)致項(xiàng)目未能按規(guī)定時(shí)間完工；部分縣區(qū)配套資金不到位；項(xiàng)目資金使用率不高，項(xiàng)目管理工作仍有待進(jìn)一步提高，項(xiàng)目實(shí)際完成情況與預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況存在一定差距，在一定程度上直接影響到項(xiàng)目的預(yù)期效益。經(jīng)評(píng)價(jià)，該項(xiàng)目績(jī)效得分為87分，評(píng)價(jià)等級(jí)為良。得分情況詳見(jiàn)下圖：2016年度農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)市級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目績(jī)效得分情況 1.項(xiàng)目立項(xiàng)審核程序規(guī)范性，資金到位情況2016年“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)”資金由項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)目標(biāo)任務(wù)、項(xiàng)目實(shí)施年度計(jì)劃以及排查調(diào)查，向區(qū)政府及財(cái)政局批示，并組織項(xiàng)目前期調(diào)研和專家論證，部分養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目

18、已上報(bào)申請(qǐng)立項(xiàng)批復(fù)。項(xiàng)目資金由區(qū)財(cái)政按規(guī)定程序根據(jù)項(xiàng)目年度實(shí)施計(jì)劃及預(yù)算申報(bào)的資金安排意見(jiàn)，將項(xiàng)目資金下?lián)苤晾ッ魇泄俣蓞^(qū)交通運(yùn)輸局進(jìn)行核算，負(fù)責(zé)實(shí)施的項(xiàng)目。項(xiàng)目資金根據(jù)項(xiàng)目合同及工程實(shí)施進(jìn)度及時(shí)進(jìn)行撥付，主要用于農(nóng)村公路道路養(yǎng)護(hù)修繕，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及時(shí)進(jìn)行撥款。昆明市官渡區(qū)交通局負(fù)責(zé)監(jiān)督、協(xié)調(diào)。經(jīng)核查，各項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用決策程序合規(guī)，區(qū)級(jí)預(yù)算安排資金均已足額落實(shí)到位，項(xiàng)目資金賬務(wù)核算不規(guī)范，收到項(xiàng)目資金尚未專戶專列，而是統(tǒng)一進(jìn)入基建撥款，付款審批手續(xù)不齊全，下?lián)軉挝坏难a(bǔ)助資金沒(méi)有下?lián)芪募绊?xiàng)目依據(jù)，資金管理及使用不符合相關(guān)規(guī)定。2.項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)完成情況按照市交通運(yùn)輸局2016年工作目標(biāo)的要求，截

19、止到2016年末，達(dá)到轄區(qū)內(nèi)日常養(yǎng)護(hù)工作、小修保養(yǎng)工作落實(shí)到養(yǎng)護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，日常養(yǎng)護(hù)工作做到常態(tài)化、制度化；加強(qiáng)工作小修保養(yǎng)及時(shí)開(kāi)展公路病害處治和預(yù)防性養(yǎng)護(hù)，消除公路病害；加強(qiáng)養(yǎng)護(hù)大中修、危橋改造及安保工程管理，確保工程質(zhì)量，消除質(zhì)量、安全隱患；推進(jìn)公路綠化及完善養(yǎng)護(hù)設(shè)施。實(shí)現(xiàn)農(nóng)村公路路面平整無(wú)病害、排水通暢無(wú)積水、路基穩(wěn)定無(wú)塌方、標(biāo)志齊全無(wú)缺損、綠化美化全覆蓋、路容整潔無(wú)雜物、構(gòu)造物完好無(wú)損壞、安全措施得當(dāng)有效。完成轄區(qū)內(nèi)單柱標(biāo)志243塊，標(biāo)線16238平方米，混凝土護(hù)欄200米，減速壟80道等，當(dāng)年任務(wù)目標(biāo)不明確，財(cái)務(wù)資料顯示部分支付不能與昆明市官渡區(qū)交通運(yùn)輸局“2016年農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理年終工

20、作報(bào)告”內(nèi)容對(duì)應(yīng)，具體如下表所示：序號(hào)支出類別目標(biāo)任務(wù)實(shí)際完成數(shù)1監(jiān)理費(fèi)付2015年農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)工程監(jiān)理費(fèi)20,000.002付昆石昆玉高速公路出入口工程監(jiān)理費(fèi)10,000.003公路養(yǎng)護(hù)獎(jiǎng)勵(lì)金2015年農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)先進(jìn)個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)6,000.0042015農(nóng)村公路先進(jìn)單位獎(jiǎng)勵(lì)44,000.0052015年農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)責(zé)任目標(biāo)考核兌現(xiàn)獎(jiǎng)185,986.006整治提升工程款昆玉高速公路整治提升工程款（第2標(biāo)）83,708.007付昆石、昆玉整治提升工程跟蹤服務(wù)費(fèi)（第2標(biāo)）60,601.0084街道辦路面修復(fù)補(bǔ)助款各社區(qū)路面修繕補(bǔ)助工程款300,000.009下?lián)軉挝火B(yǎng)護(hù)費(fèi)官渡區(qū)市政養(yǎng)護(hù)管理處道路管養(yǎng)

21、工程養(yǎng)護(hù)費(fèi)100,000.0010官渡區(qū)綠化管理中心道路管養(yǎng)工程養(yǎng)護(hù)費(fèi)150,000.0011公路日常養(yǎng)護(hù)款付欣展公司農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)工程款400,000.0012橋梁檢測(cè)費(fèi)農(nóng)村公路橋梁技術(shù)服務(wù)費(fèi)67,014.44合 計(jì)1,421,309.443.項(xiàng)目實(shí)施效果情況（1）社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益轄區(qū)內(nèi)的農(nóng)村道路改擴(kuò)建和道路養(yǎng)護(hù)發(fā)揮了重要作用，取得一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。一是路面養(yǎng)護(hù)管理，保障農(nóng)村道路使用壽命；二是通過(guò)對(duì)部分擁堵路段實(shí)施改移工程提升改造。保障通行能力和行車條件，明顯改善道路通行條件，有效提高了道路整體通達(dá)水平，有效減少交通事故發(fā)生，促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展；四是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村公路路面平整無(wú)病害、排水通暢無(wú)積水、路

22、基穩(wěn)定無(wú)塌方、標(biāo)志齊全無(wú)缺損、綠化美化全覆蓋、路容整潔無(wú)雜物、構(gòu)造物完好無(wú)損壞、安全措施得當(dāng)有效。（2）滿意度調(diào)查問(wèn)卷通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)組對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，共計(jì)發(fā)放100份“關(guān)于2016年農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)市級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目社會(huì)公眾及受益對(duì)象滿意度調(diào)查問(wèn)卷”，調(diào)查對(duì)象隨機(jī)抽選，共計(jì)收回100份，問(wèn)卷調(diào)查回收率100%。調(diào)查結(jié)果顯示，社會(huì)公眾對(duì)近幾年實(shí)施的“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)”項(xiàng)目效果滿意度為82%，對(duì)該項(xiàng)目認(rèn)為“一般”人數(shù)為10人，占回收問(wèn)卷的份數(shù)比例10%，對(duì)該項(xiàng)目認(rèn)為“不滿意”人數(shù)為8人，占回收問(wèn)卷的份數(shù)比例0.8%。不滿意的主要原因?yàn)楸徽{(diào)查對(duì)象對(duì)該項(xiàng)目的了解程度不夠，部分路段沒(méi)有變化，比如從羅馬村到跑馬

23、山的路段。被調(diào)查對(duì)象希望應(yīng)繼續(xù)改善路面，修復(fù)交通設(shè)施。從調(diào)查結(jié)果來(lái)看，被調(diào)查對(duì)象對(duì)近幾年“農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)”實(shí)施效果、改善效果、路面日常養(yǎng)護(hù)管理情況等給予了肯定的評(píng)價(jià)。4.項(xiàng)目執(zhí)行需完善內(nèi)容從績(jī)效評(píng)價(jià)體系分項(xiàng)指標(biāo)來(lái)看，項(xiàng)目實(shí)施、績(jī)效目標(biāo)設(shè)立、項(xiàng)目質(zhì)量可控性等方面得到滿分，但在項(xiàng)目管理執(zhí)行、對(duì)資金落實(shí)、績(jī)效管理、項(xiàng)目完成情況、資金使用效益等方面得分較低，影響項(xiàng)目預(yù)期效益的充分發(fā)揮。在對(duì)項(xiàng)目管理執(zhí)行、資金落實(shí)、績(jī)效管理、實(shí)施過(guò)程跟蹤管理、項(xiàng)目資金使用效益等方面還需不斷完善。三、主要問(wèn)題（一）區(qū)級(jí)配套資金到位時(shí)間較晚根據(jù)抽查現(xiàn)場(chǎng)，截止到被評(píng)價(jià)日，縣級(jí)配套資金共計(jì)3,000,000.00元，其中：2016年4月，收到財(cái)政資金1,540,000.00元、2016年12月收到財(cái)政資金1,460,000.00元。（二）預(yù)算年度與發(fā)生支出年度不配比，資金跨年支付的情況比較普遍2016年4月支付2015年農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)工程監(jiān)理費(fèi)2萬(wàn)元，2016年6月支付昆明欣展公司2015年農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)工程款40萬(wàn)元。（三）財(cái)務(wù)付款憑證資料不全，記錄和歸納統(tǒng)計(jì)不全面下?lián)芙值擂k、官渡區(qū)管養(yǎng)處、綠化管理中心的款項(xiàng)，沒(méi)有具體落實(shí)情況，項(xiàng)目管理執(zhí)行過(guò)程中的記錄和歸納統(tǒng)計(jì)不全面，檔案資料管理不完善；相關(guān)管理制