信用證種類流程.ppt

1、國際結(jié)算,第二節(jié) 結(jié)算方式,（六）信用證成立的時間,對于買賣合同當(dāng)事人的買方和賣方來說，信用證何時生效是 比較重大的問題。如買方在規(guī)定的期限內(nèi)，按合同的要求辦理信 用證，而未在規(guī)定期限內(nèi)發(fā)行信用證，買方則未履行合同的義務(wù)。 對于信用證的開證銀行來說，把握對受益人的信用證債務(wù)發(fā)生時 間和把握對開證申請人或發(fā)行委托人在信用證付款時相應(yīng)的補(bǔ)償 要求權(quán)，以及與此相聯(lián)系的對發(fā)行委托人的授信金額等都很重要。 關(guān)于這點(diǎn)在跟單信用證統(tǒng)一慣例中沒有設(shè)特別條文，但在美 國統(tǒng)一商務(wù)法典中有明文規(guī)定。,國際結(jié)算,第二節(jié) 結(jié)算方式,只要沒有不同意見，信用證在下列時間成立：,1、在對委托人的關(guān)系上，當(dāng)信用證送給委托人時，

2、或者表 示信用證已發(fā)行的有權(quán)人簽署的通知書送給受益人時，信用證就 成立。 “ as regards the customers as soon as a letter of credit is sent to him, or the letter of credit or an authorized written advice of its issuance is sent to the beneficiary.”,國際結(jié)算,第二節(jié) 結(jié)算方式,2、在對受益人的關(guān)系上，當(dāng)受益人收到信用證或表示信 用證已發(fā)行的有權(quán)人簽字的通知書，信用證就成立。 “ as regards the benefici

3、ary when he receives a letter of credit or an authorized written advice of its issuance.”,國際結(jié)算,第二節(jié) 結(jié)算方式,美國統(tǒng)一商務(wù)法典把信用證的成立時間分成開證銀行與發(fā)行委托人及 受益人的關(guān)系來規(guī)定。一方面，對發(fā)行委托人來說，開證銀行送出信用證， 即把證件或通知交寄郵局或以其他通常的通訊方式寄送的時間為信用證成 立時間；另一方面，對受益人來說，只有在受益人確定已收到信用證時， 信用證才生效。這在實(shí)務(wù)中也是適合的。如當(dāng)開證銀行發(fā)行了不可撤銷信 用證，并為了交給受益人而已郵往通知行時，發(fā)生了取消信用證的情況，

4、 如果開證行把這個決定用電訊指示通知行，只要信用證還沒有送給受益人， 該證與受益人的關(guān)系就還未成立。因此，即使是不可撤銷信用證，也可以 在沒有得到有關(guān)當(dāng)事人同意的情況下撤銷。但在與開證申請人或委托人之 間，信用證一經(jīng)寄送就已成立，所以銀行可以對發(fā)行委托人提出收取有關(guān) 費(fèi)用等要求。,國際結(jié)算,第二節(jié) 結(jié)算方式,第二部分 信用證的種類,（一）跟單信用證和光票信用證 （二）不可撤銷和可撤銷信用證 （三）保兌和不保兌信用證 （四）即期、遠(yuǎn)期和預(yù)支信用證 （五）可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證 （六）對背信用證,（七）對開信用證 （八）循環(huán)信用證 （九）旅行信用證 （十）當(dāng)?shù)匦庞米C （十一）SWIFT信用證 （十

5、二）備用信用證,國際結(jié)算,第二節(jié) 結(jié)算方式,第三部分 信用證的綜合問題,（一）信用證的結(jié)算實(shí)務(wù) （二）UCP500探討 （三）國際貿(mào)易結(jié)算中的融資 （四）福費(fèi)廷 （五）保付保理業(yè)務(wù),國際結(jié)算,第二節(jié) 結(jié)算方式,出口結(jié)匯實(shí)務(wù),1、審 證 4、索 匯 2、審 單 5、收 匯 3、結(jié) 匯,國際結(jié)算,第二節(jié) 結(jié)算方式,審證,在執(zhí)行出口合同的過程中，認(rèn)真細(xì)致地對國外開來的 信用證進(jìn)行審核就成為關(guān)系到出口商是否能夠安全及時收 取貨款的關(guān)鍵一環(huán)。出口商審核信用證時主要依據(jù)是國內(nèi) 的有關(guān)政策和規(guī)定、交易雙方成交的合同、國際商會的第 500號出版物即跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）以及 實(shí)際業(yè)務(wù)操作中出現(xiàn)的具

6、體情況。,國際結(jié)算,第二節(jié) 結(jié)算方式,審證的目的：檢查信用證的開證行本身及它所開出的信 用證能否為我所接受，它是出口收匯的起點(diǎn)和基礎(chǔ)。 審核信用證通常遵循的原則是：信用證條款跟單比合同 條款嚴(yán)格時，應(yīng)當(dāng)作為信用證中存在的問題提出修改；而當(dāng) 信用證的規(guī)定比合同條款寬松時，往往可不要求修改。 根據(jù)國際上通常的做法，通知行只負(fù)責(zé)對信用證進(jìn)行通 知。除核對印鑒或密押以便確定來證 表面的真?zhèn)瓮?，并無審核信用證的義 務(wù)。但在我國對外貿(mào)易結(jié)算中，為維 護(hù)國家的利益，根據(jù)銀貿(mào)雙方的特點(diǎn) 和工作范圍，審證工作是兩家共同進(jìn) 行的。,國際結(jié)算,第二節(jié) 結(jié)算方式,受益人的審證,第一：將信用證與買賣合同相核對 信用證雖

7、然是依據(jù)買賣合同而開具的，其內(nèi)容理應(yīng)與 合同相符，但實(shí)際中，信用證條款經(jīng)常與合同不一致，因 此賣方收到信用證時，首先應(yīng)做的工作就是審查信用證條 款是否與買賣合同條款的內(nèi)容相符，如發(fā)現(xiàn)有異議時，即 應(yīng)要求解釋或要求修改。,國際結(jié)算,第二節(jié) 結(jié)算方式,第二：審核信用證的細(xì)節(jié) 不接受“ 可撤銷”信用證； 信用證是否申明所適用國際慣例規(guī)則； 核對信用證上有權(quán)簽字人的簽名； 信用證的有效性； 信用證的當(dāng)事人； 受益人、開證申請人名稱是否與實(shí)際情況完全相符； 信用證的到期日和到期地點(diǎn)； 信用證的有效期和最后裝運(yùn)日是否合理，即受益人 能否有充足的時間交貨和備單。,國際結(jié)算,第二節(jié) 結(jié)算方式,第三：信用證的專

8、項審核 信用證的金額是否開足，是否足以支付貨款； 出口貨物的名稱、數(shù)量、規(guī)格及品質(zhì)與所訂的合同是否相同； 除非另有說明，發(fā)票通常是指商業(yè)發(fā)票； 如信用證不準(zhǔn)轉(zhuǎn)運(yùn)，而無直達(dá)貨輪，或不準(zhǔn)分批裝運(yùn)，但出口貨物 的生產(chǎn)、采購無法一次裝運(yùn)時，應(yīng)請求修改； 保險問題； 信用證是否要求特殊單據(jù)； 貨物由租用的船只運(yùn)輸?shù)那闆r下，信用證是否 允許使用租船提單； 目的港是否是海港； 信用證的到期地點(diǎn)應(yīng)在我國境內(nèi)；,THE ROYAL BANK OF CANDA,BRITISH COLUMBIA INTERNATIONAL CENTRE 1055 WEST GEORGIA STREET, VANCOUVER, B.

9、 C. V6E 3P3 CANADA,CONFIRMATION OF TE.EX/CABLE PRE-ADVISED,TELEX NO. 4720688 CA,DATE: APR 8, 1998,PLACE: VANCOUVER,IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT CREDIT NUMBER: 98/0501-FTC ADVISING BANKS REF. NO.,ADVISING BANK: SHANGHAI A J FINANCE CORPORTION 59 HONGKONG ROAD SHANGHAI 200002,CHINA,APPLICANT: JAMES

10、BROWN ,4ITEMS TEMS OF CHINESE CERAMIC DINNERWARE INCLUDING: HX 1115 544SETS, HX2012 800SETS, HX 4405 443SETS AND HX 4510 245SETS,DETAILS IN ACCORDANCE WITH SALES CONFIRMATION SHHX98027 DATED APR. 3, 1998.,FOB/CFR/XCIF/FAS TORONTO CANADA,SHIPMENT FROM SHANGHAI,TO VANCOUER,LATEST APRIL 30, 1998,PARTIA

11、L SHIPMENT PROHIBITED,TRANSSHIPMENT PROHIBITED,DRAFTS TO BE PRESENTED FOR NEGOTIATION WITHIN 15 DAYS AFTER SHIPMENT, BUT WITHIN THE VALIDITY OF CREDIT.,ALL DOCUMENTS TO BE FORWARDED IN ONE COVER, BY AIRMAIL, UNLESS OTHERWISE STATED UNDER SPECIAL INSTRUCTIONS.,SPECIAL INSTRUCTIONS: ALL BANKING CHARGE

12、S OUTSIDE CANADA ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY,+ ALL GOODS MUST BE SHIPPED IN ONE 20 CY TO CY CONTAINER AND B/L SHOWING THE SAVE,+THE VALUE OF FREIGHT PREP AID HAS TO BE SHOWN ON BILLS OF LADING,+DOCUMENTS WHICH FAIL TO COMPLY WITH THE TERMS AND CONDITIONS IN THE LETTER OF CREDIT SUBJECT TO A SPECI

13、AL DISCREPANCY HANDLING FEE OF US $35.00 TO BE DUCTED FROM ANY PROCEEDS.,DRAFT MUST BE MARKED AS DRAWN UNDER THIS CREDIT AND BEAR ITS NUMBER; THE AMOUNTS ARE TO BE ENDORSED ON THE REVERSE HEREOF BY NEG.BANK. WE HEREBY AGREE WITH THE DRAWERS, ENDORSERS AND BONA FIDE HOLDER THAT ALL DRAFTS DRAWN UNDER

14、 AND IN COMPLIANCE WITH THE TERMS OF THIS CREDIT SHALL BE DULY HONORED UPON PRESENTATION.,THIS CREDIT IS SUBJECT TO THE UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DUCUMENTARY CREDITS(1993 REVISION)BY THE INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE PUBLICATION NO.500.,AUTHORIZED SIGNATURE,AUTHORIZED SIGNATURE,陶瓷餐茶具 加拿大皇

15、家銀行信用證審核結(jié)果,信用證存在的問題,應(yīng)當(dāng)如何修改,要求修改信用證的理由,信用證大小寫金額不一致,大寫NINE HUNDRED AND EIGHT ONLY,大寫金額低于合同金額,信用證在國外到期,FOR NEGOTIATION IN BENEFICIARY COUNTRY,國外到期易產(chǎn)生逾期,保險金額過高,FOR 110 PERCENT OF INVOICE VALUE,投保金額超出合同規(guī)定,保險險別錯誤,FPA，CLASH & BREAKAGE, WAR RISKS AS PER,應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同規(guī)定投保,證明裝運(yùn)貨物數(shù)量有誤,HX 1115 542 SETS；HX4510 254SETS,

16、裝運(yùn)數(shù)量多于合同規(guī)定,目的港有誤,SHIPMENT FROM SHANGHAI TO TORONTO,目的港應(yīng)與合同相符,禁止轉(zhuǎn)運(yùn),TRANSSHIPMENT PERMITTED,合同明確規(guī)定允許轉(zhuǎn)運(yùn),集裝箱數(shù)與實(shí)際不符,SHIPPED IN FOUR 20 CY TO CY CONTAINERS,一個20英尺箱裝不下,電/信匯業(yè)務(wù)程序圖,匯款人 （買方）,收款人 （賣方）,買賣合同規(guī)定以電/信匯付款,匯出行,匯入行,1. 電 交 信 款 匯 、 申 付 請 費(fèi) 書 、,2. 電/信匯委托通知,3. 匯 款 通 知,4. 收 據(jù),5. 付 款,6. 付訖借記通知,票匯業(yè)務(wù)程序圖（1）,匯款人

17、（買方）,收款人 （賣方）,匯入行 （付款人）,匯出行 （出票人）,1. 交 款 、 付 費(fèi) 票 匯 申 請 書,2. 銀 行 即 期 匯 票,買賣合同規(guī)定以票匯付款,3. 寄匯票通知書（票根）,4. 寄交銀行即期匯票,5. 背 書 后 交 匯 票,6. 付 款,7. 付訖借記通知,票匯業(yè)務(wù)流程圖（2）,匯款人,付款行,匯款行,收款人,托收行,1. 票 匯 申 請 書 、 交 款 、 付 費(fèi),2. 銀 行 即 期 匯 票 、 銀 行 本 票,3.出票通知書,4.匯款人向收款人寄送票據(jù)（銀行匯票/銀行本票/支票）,5. 票 據(jù) 、 委 托 收 款 、 付 費(fèi),6.銀行即期匯票/銀行本票/支票,6.銀行本票,7.支付票款,7.支付票款,8. 解 付 匯 款,9.付訖借記通知