概預(yù)算考試.ppt

1、1,目 錄一、建設(shè)項目及基本建設(shè)程序二、定額與工程造價三、通信建設(shè)工程費(fèi)用定額四、通信建設(shè)工程概、預(yù)算編制示例,2,基本建設(shè)程序,建設(shè)項目 基本建設(shè)的程序 （1）立項階段 （2）設(shè)計、施工階段 （3）驗收投產(chǎn)階段,3,一、建設(shè)項目的含義,建設(shè)項目是指按一個總體設(shè)計進(jìn)行建設(shè)、經(jīng)濟(jì)上實行統(tǒng)一核算、行政上有獨(dú)立的組織形式，實行統(tǒng)一管理，由一個或多個具有內(nèi)在聯(lián)系的工程所組成的整體。凡屬于一個總體設(shè)計中的主體工程和相應(yīng)的附屬配套工程、綜合利用工程、供水供電工程等均可作為一個建設(shè)項目。 建設(shè)項目按照工程造價和建設(shè)管理的需要，可劃分為單項工程、單位工程、分部工程、分項工程四個層次。,4,建設(shè)項目構(gòu)成,單項工

2、程,單項工程,單項工程,建設(shè)項目,單位工程,單位工程,單位工程,5,建設(shè)項目分解示意圖,單項工程,單位工程,建設(shè)項目,市話通信工程,交換設(shè)備工程,電源設(shè)備工程,用戶線路工程,中繼線路工程,通信管道工程,機(jī)房建筑工程,發(fā)電機(jī)設(shè)備工程,配電室設(shè)備工程,接地網(wǎng)工程,基本建設(shè)程序,立項階段 實施階段 驗收投產(chǎn)階段,中長 期規(guī) 劃,項目建議書,可行性研究,初步設(shè)計,年度計劃,施工準(zhǔn)備,施工圖設(shè)計,施工招投標(biāo),開工報告,施 工,初步驗收,試運(yùn)轉(zhuǎn),竣工驗收,編寫技術(shù)規(guī)范書,設(shè)備采購或招標(biāo),簽訂設(shè)備合同,辦理進(jìn)口手續(xù),設(shè)備到港商檢,隨工驗收,生產(chǎn)準(zhǔn)備,投 產(chǎn),7,基本建設(shè)的基本知識：概念、分類 基本建設(shè)是固定

3、資產(chǎn)領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)活動，就是通過建筑安裝施工和設(shè)備購置等活動實現(xiàn)固定資產(chǎn)的生產(chǎn)活動。 基本建設(shè)的分類： （一）生產(chǎn)性建設(shè)與非成產(chǎn)性建設(shè) （二）新建、擴(kuò)建、改建、恢復(fù)和遷建項目 （三）大型、中型和小型,基本建設(shè)程序,8,基本建設(shè)的程序 基本建設(shè)程序是指建設(shè)全過程中各項工作必須遵循的先后順序，即建設(shè)項目從立項決策、工程實施到驗收投產(chǎn)的全過程合乎科學(xué)規(guī)律的工作順序。 基本建設(shè)程序是基本建設(shè)全過程的客觀規(guī)律的反映，是多年來從事基本建設(shè)全過程管理工作經(jīng)驗教訓(xùn)總結(jié)的高度概括，也是取得較好投資效益必須遵循的工程建設(shè)管理方法。 基建程序包括：項目建議書、可行性研究、建設(shè)地點(diǎn)選擇、編審設(shè)計文件、建設(shè)準(zhǔn)備、計劃安排、

4、施工、生產(chǎn)準(zhǔn)備、竣工驗收、交付使用,基本建設(shè)程序,9,立項階段（1）項目建議書 根據(jù)原國家計委1984684號文件規(guī)定，凡列入長期計劃或建設(shè)前期工作的項目應(yīng)該有批準(zhǔn)的項目建議書。 根據(jù)原國家經(jīng)委的規(guī)定，特別對技術(shù)改造和技術(shù)引進(jìn)項目的建議書內(nèi)容有如下要求： 建設(shè)項目引進(jìn)的必要性和依據(jù)。 產(chǎn)品方案。 資源情況、建設(shè)條件、協(xié)作關(guān)系和引進(jìn)國別、廠商的初步分析。 投資估算和資金籌措設(shè)想。利用外資的項目要說明理由外資的可能性，以及償還貸款能力的大體測算。 項目進(jìn)度安排。 經(jīng)濟(jì)效果和社會效果的初步估計。,基本建設(shè)程序,10,立項階段（2）可行性研究 可研是對擬建項目決策前進(jìn)行方案比較、技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證的一種科學(xué)

5、分析方法，是基本建設(shè)前期工作的重要組成部分。 可研的主要任務(wù)：研究新建或擴(kuò)建項目在技術(shù)上是否先進(jìn)、使用、可靠，在經(jīng)濟(jì)上是否合理，是否適合國情，是否有較高的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，進(jìn)行全面分析論證，做多方案比較，提出評價，為編制和審批設(shè)計或技術(shù)規(guī)范書提供可靠的依據(jù)。 通信建設(shè)項目的可研，主要內(nèi)容如下： 總論。項目提出的背景、投資的必要性和經(jīng)濟(jì)意義；現(xiàn)有通信設(shè)施概括及通信能力；可研的依據(jù)和范圍；簡要結(jié)論。,基本建設(shè)程序,11,立項階段（2）可行性研究 需求預(yù)測和擬建規(guī)模：業(yè)務(wù)流量、流向的統(tǒng)計預(yù)測；國家從戰(zhàn)備、邊海防等需要出發(fā)對通信特殊要求的考慮；擬建規(guī)模；擬建項目的構(gòu)成。 建設(shè)方案論證：局所設(shè)置方案；

6、通路組織方案；設(shè)備選型方案；新建項目與原有設(shè)施的配合方案；原有設(shè)施的利用、技術(shù)改造方案，進(jìn)行多個方案的比較和論證，給出首選方案。 建議：對工程建設(shè)有關(guān)的配套建設(shè)項目的安排提出建議。 建設(shè)條件：如城建規(guī)劃、征地、交通運(yùn)輸、水電供應(yīng)；設(shè)備供應(yīng)情況、引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備的來源。 建設(shè)進(jìn)度的建議。,基本建設(shè)程序,12,立項階段（2）可行性研究 項目建成后維護(hù)運(yùn)營條件。 生產(chǎn)組織、勞動定員和人員培訓(xùn)。 工程投資估算和資金籌措。 財務(wù)評價：從企業(yè)角度考察財務(wù)可行性，計算財務(wù)評價指標(biāo)主要有財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和財務(wù)投資回收期。 國民經(jīng)濟(jì)評價：從國家角度考察項目對整個國民經(jīng)濟(jì)的凈效益，論證建設(shè)項目的經(jīng)濟(jì)合

7、理性。計算的主要指標(biāo)為經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率。當(dāng)財務(wù)評級和國民經(jīng)濟(jì)評價發(fā)生矛盾時，項目的取舍取決于國民經(jīng)濟(jì)評價。,基本建設(shè)程序,13,設(shè)計、施工階段（1）設(shè)計階段的劃分 建設(shè)項目一般分為初步設(shè)計和施工圖設(shè)計兩個階段。技術(shù)復(fù)雜的建設(shè)項目，可增加技術(shù)設(shè)計階段。技術(shù)成熟、簡單的建設(shè)項目可不分階段，一次性完成，即一階段設(shè)計。對于建筑設(shè)計可根據(jù)需要增加擴(kuò)大初步設(shè)計階段。 對于目前中國聯(lián)通公司的大型項目一般分初步設(shè)計和施工圖設(shè)計兩個階段。 對于目前中國電信和中國移動公司的項目一般只做一階段設(shè)計。 設(shè)計工作程序包括參加項目的決策、編制各個階段的設(shè)計文件、配合施工和參加驗收、進(jìn)行總結(jié)的全過程。,基本建設(shè)程序,14,設(shè)

8、計、施工階段（2）初步設(shè)計 初步設(shè)計的依據(jù)：批復(fù)的可研、相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、現(xiàn)場勘查數(shù)據(jù)。 初步設(shè)計的內(nèi)容和深度： （1）概述：設(shè)計依據(jù)、主要內(nèi)容、建設(shè)理由、專業(yè)分工界面等。 （2）業(yè)務(wù)預(yù)測：話務(wù)量、電路數(shù)的預(yù)測，計算結(jié)果和取定。 （3）路由和站址方案的論述、各方案的比較和選定。 （4）近期和遠(yuǎn)期容量、建設(shè)規(guī)模、網(wǎng)絡(luò)和通路組織方案。 （5）工程中采用的技術(shù)措施、新技術(shù)的論證說明。 （6）各種技術(shù)方案的選定、各種系統(tǒng)的論證。 （7）設(shè)備的選型、通信及監(jiān)控系統(tǒng)的組成。 （8）原有設(shè)備的利用。 （9）工程投資分析。 （10）圖紙。,基本建設(shè)程序,15,設(shè)計、施工階段（2）初步設(shè)計 初步設(shè)計的概算：由單項工

9、程概算和項目總概算組成。 經(jīng)過批準(zhǔn)的初步設(shè)計和概算是確定建設(shè)項目投資額、編制固定資產(chǎn)投資計劃、安排建設(shè)年度計劃、簽訂建設(shè)工程總承包合同、組織訂貨、簽訂貸款合同、進(jìn)行施工準(zhǔn)備以及編制技術(shù)設(shè)計文件和施工圖設(shè)計文件的依據(jù)。 初步設(shè)計的審批： （1）由建設(shè)單位審批。 （2）初設(shè)的概算必須經(jīng)過批準(zhǔn)才能作為控制投資和編制修正概算或施工圖預(yù)算的依據(jù)。 （3）概算不得突破可研批復(fù)的投資額。若突破，設(shè)計單位必須申術(shù)理由，并由建設(shè)單位原批準(zhǔn)部門審批。 （4）設(shè)計審查采取會審形式，建設(shè)單位、設(shè)計單位及相關(guān)單位參加。,基本建設(shè)程序,16,設(shè)計、施工階段（3）技術(shù)規(guī)范書 引進(jìn)技術(shù)或進(jìn)口設(shè)備的工程項目，在編制初設(shè)之前，要

10、另冊提出技術(shù)規(guī)范書，說明工程引進(jìn)技術(shù)或進(jìn)口設(shè)備的技術(shù)條件和有關(guān)的技術(shù)參數(shù)等。一般在初設(shè)之前編制。 設(shè)計、施工階段（4）年度計劃安排 設(shè)計、施工階段（5）設(shè)備訂貨 設(shè)計、施工階段（6）施工準(zhǔn)備 設(shè)計、施工階段（7）施工圖設(shè)計,基本建設(shè)程序,17,設(shè)計、施工階段（7）施工圖設(shè)計 施工圖設(shè)計的依據(jù)：批復(fù)的初設(shè)、相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、現(xiàn)場勘查數(shù)據(jù)和設(shè)備訂貨合同。 施工圖設(shè)計的內(nèi)容和深度：內(nèi)容條目與初設(shè)相同；深度要求比初設(shè)更細(xì)致、更深入。各單項工程施工圖設(shè)計的說明部分簡要說明批準(zhǔn)的初設(shè)方案，對修改部分進(jìn)行論述，提出詳細(xì)的工程量表。 施工圖設(shè)計部能隨意改變已批準(zhǔn)的初設(shè)或技術(shù)設(shè)計方案，如因情況變化必須變更時，重大問

11、題應(yīng)由建設(shè)單位征得初設(shè)設(shè)計單位或技術(shù)設(shè)計編制單位的同意，并報原審批單位批準(zhǔn)方可。施工圖是施工單位的施工依據(jù)，未經(jīng)設(shè)計單位同意不得隨意修改。,基本建設(shè)程序,18,設(shè)計、施工階段（7）施工圖設(shè)計 預(yù)算：施工圖設(shè)計階段每個建設(shè)項目的單項工程都應(yīng)分別編制預(yù)算。施工圖預(yù)算時確定建筑安裝工程造價的文件，是簽訂工程合同、撥付工程價款、辦理工程結(jié)算、實行工程項目包干的依據(jù)，也是施工單位編制施工預(yù)算、實行經(jīng)濟(jì)核算、考核工程成本的依據(jù)。 施工圖設(shè)計的審批流程同初設(shè)的審批。 設(shè)計、施工階段（8）施工 通信基本建設(shè)的施工應(yīng)由持有通信工程施工資質(zhì)的施工單位承擔(dān)。,基本建設(shè)程序,19,驗收投產(chǎn)階段 1、初驗。 2、試運(yùn)轉(zhuǎn)

12、。 3、生產(chǎn)準(zhǔn)備。 4、竣工驗收。 5、竣工決算和竣工資料。 6、收尾工程。,基本建設(shè)程序,20,二、定額與工程造價,定額 1、建設(shè)工程定額 2、預(yù)算定額 3、概算定額 工程造價的確定和控制,21,定額概念 在生產(chǎn)過程中，為了完成某一單位合格產(chǎn)品，就要消耗一定的人工、材料、機(jī)具設(shè)備和資金。由于這些消耗受技術(shù)水平、組織管理水平及其他客觀條件的影響，所以其消耗水平是不相同的。因此，為了統(tǒng)一考核其消耗水平，便于經(jīng)營管理和經(jīng)濟(jì)核算，就需要有一個統(tǒng)一的平均消耗標(biāo)準(zhǔn)。所謂定額，就是在一定的生產(chǎn)技術(shù)和勞動組織條件下，完成單位合格產(chǎn)品規(guī)定在人力、物力、財力的利用和消耗方面應(yīng)當(dāng)遵守的標(biāo)準(zhǔn)。 定額是國家或其授權(quán)機(jī)

13、關(guān)批準(zhǔn)后的，是具有法令性的一種指標(biāo)。,二、定額與工程造價,22,定額作用 1、定額具有節(jié)約社會勞動和提高效率的作用。 2、定額是國家對工程建設(shè)進(jìn)行宏觀調(diào)控和管理的手段。 3、定額有利于市場公平競爭。 4、定額是對市場行為的規(guī)范。 5、建設(shè)工程定額有利于完善市場的信息系統(tǒng)。,二、定額與工程造價,23,定額建設(shè)工程定額概念 建設(shè)工程定額是指在工程建設(shè)中單位產(chǎn)品上人工、材料、機(jī)械、資金消耗的規(guī)定額度。這種規(guī)定的量的額度所反映的是在一定的社會生產(chǎn)力發(fā)展水平的條件下，完成工程建設(shè)中的某項產(chǎn)品與各種生產(chǎn)消費(fèi)之間特定的數(shù)量關(guān)系。,二、定額與工程造價,24,定額建設(shè)工程定額分類 1、按定額反映的物質(zhì)消耗內(nèi)容分

14、類 勞動消耗定額主要表現(xiàn)形式是時間定額。 材料消耗定額材料定額。 機(jī)械消耗定額機(jī)械臺班定額。 2、按定額的編制程序和用途分類 施工定額 預(yù)算定額 概算定額 投資估算定額 工期定額,二、定額與工程造價,25,定額預(yù)算定額的作用 1、預(yù)算定額是編制施工圖預(yù)算、確定和控制項目投資、建筑安裝工程造價、編制工程標(biāo)底和投標(biāo)報價的基礎(chǔ)； 2、預(yù)算定額是落實和調(diào)整年度建設(shè)計劃、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析的數(shù)據(jù)； 3、預(yù)算定額是編制施工組織設(shè)計的依據(jù)； 4、預(yù)算定額是工程結(jié)算的依據(jù)； 5、預(yù)算定額是施工企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析的基礎(chǔ)； 6、預(yù)算定額是編制概算定額和估算指標(biāo)的基礎(chǔ)。,二、定額與工程造價,26,定額概算定額的作用

15、 1、概算定額是編制初設(shè)概算和技術(shù)設(shè)計階段表編制修正概算的依據(jù)； 2、概算定額是設(shè)計方案比較的依據(jù)； 3、概算定額是編制主要材料需要量的計算基礎(chǔ)； 4、概算定額是編制概算指標(biāo)和投資估算指標(biāo)的依據(jù)； 5、概算定額是工程招標(biāo)承包制中，對已完工程進(jìn)行價款結(jié)算的主要依據(jù)； 目前通信建設(shè)工程沒有概算定額，在編制概算時，暫用預(yù)算定額代替。,二、定額與工程造價,27,工程造價 是指進(jìn)行某項工程建設(shè)所花費(fèi)的全部費(fèi)用，它由設(shè)備、工器具購置費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)和工程建設(shè)其他費(fèi)組成，也稱為建設(shè)投資。,項目建議書 可研,初設(shè),技術(shù)設(shè)計,施設(shè),工程招標(biāo),合同實施,竣工驗收,投資估算,初設(shè)概算,修正概算,施設(shè)預(yù)算,合同價,

16、結(jié)算價,竣工決算,二、定額與工程造價,28,二、定額與工程造價,固定資產(chǎn)費(fèi)用建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)（前兩項簡稱建安費(fèi)）、設(shè)備工器具購置費(fèi)和固定資產(chǎn)其他費(fèi)。 無形資產(chǎn)費(fèi)用建設(shè)用地和知識產(chǎn)權(quán)（專利、專有技術(shù)）使用費(fèi)。 其他資產(chǎn)費(fèi)用生產(chǎn)準(zhǔn)備及開辦費(fèi)。 預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)、漲價（價差）預(yù)備費(fèi)（時間價值）。,費(fèi)用種類,通信建設(shè)工程費(fèi)用定額主要涉及三類費(fèi)用,一類費(fèi)用：工程費(fèi)（建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)） 二類費(fèi)用：工程建設(shè)其他費(fèi)（固定資產(chǎn)其他費(fèi)、無形資產(chǎn)費(fèi)、其他資產(chǎn)費(fèi)） 三類費(fèi)用：預(yù)備費(fèi)（基本預(yù)備費(fèi)、價差預(yù)備費(fèi)）,29,概、預(yù)算的概念 通信建設(shè)工程概、預(yù)算是設(shè)計文件的重要組成部分。設(shè)計階段由初步設(shè)計

17、到施工圖設(shè)計不斷深入，工程量的確定更接近實際，準(zhǔn)確程度更加提高，概、預(yù)算的內(nèi)容也由粗到細(xì)，所以預(yù)算比概算更準(zhǔn)確。,二、定額與工程造價,30,通信建設(shè)工程項目總費(fèi)用由各個單項工程總費(fèi)用構(gòu)成。 單項工程總費(fèi)用由工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)和預(yù)備費(fèi)組成。 部分工程尚有小型建筑工程費(fèi)，此費(fèi)用一般單獨(dú)設(shè)計將全部費(fèi)用列在預(yù)備費(fèi)之后并計入總費(fèi)用。 擴(kuò)建工程若有舊設(shè)備、材料回收應(yīng)在總費(fèi)用之后列回收金額不沖減總費(fèi)用。,三、通信建設(shè)工程費(fèi)用定額,通信工程 建設(shè)工程 總費(fèi)用,工程費(fèi),工程建設(shè)其他費(fèi),預(yù)備費(fèi),（回收金額）,（小型建筑工程費(fèi)）,31,通信建設(shè)單項工程總費(fèi)用,工程建設(shè)其他費(fèi),預(yù)備費(fèi),工程費(fèi),建筑安裝工程費(fèi),設(shè)備

18、、工具購置費(fèi),直接費(fèi)工程費(fèi),間接費(fèi),(計劃)利潤,稅金,直接費(fèi),現(xiàn)場經(jīng)費(fèi),企業(yè)管理費(fèi),人工費(fèi),材料費(fèi),機(jī)械、儀表使用費(fèi),財務(wù)費(fèi),其他直接費(fèi),臨時設(shè)施費(fèi),現(xiàn)場管理費(fèi),新定額中，統(tǒng)一成“措施費(fèi)”,新定額中，取消了“財務(wù)費(fèi)”，新增了“規(guī)費(fèi)”,三、通信建設(shè)工程費(fèi)用定額,目前執(zhí)行的是08新定額，95定額已經(jīng)廢止。,32,總體費(fèi)用構(gòu)成對比（新）,通信建設(shè)單項工程總費(fèi)用,工程建設(shè)其他費(fèi),預(yù)備費(fèi),建設(shè)期利息,工程費(fèi),建筑安裝工程費(fèi),設(shè)備、工具購置費(fèi),直接費(fèi),間接費(fèi),利潤,稅金,直接工程費(fèi),措施費(fèi),規(guī)費(fèi),企業(yè)管理費(fèi),人工費(fèi),材料費(fèi),機(jī)械使用費(fèi),儀表使用費(fèi),由老定額中表五提到表一中,三、通信建設(shè)工程費(fèi)用定額,33

19、,工程費(fèi)包括建筑安裝工程費(fèi)和設(shè)備、工器具購置費(fèi)。 直接費(fèi)包括直接工程費(fèi)、措施費(fèi)構(gòu)成； （其他直接費(fèi)和現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)） 間接費(fèi)包括企業(yè)管理費(fèi)和規(guī)費(fèi)； （財務(wù)費(fèi)） （計劃）利潤 稅金,建筑安裝 工程費(fèi),三、通信建設(shè)工程費(fèi)用定額,老定額,老定額,34,直接工程費(fèi),人工費(fèi)：(技工費(fèi)、普工費(fèi)、成建制普工費(fèi)) 材料費(fèi)：主材費(fèi)、輔材費(fèi) 施工機(jī)械使用費(fèi) 儀表使用費(fèi),1、材料原價 2、材料運(yùn)雜費(fèi) 3、運(yùn)輸保險費(fèi) 4、采購及保管費(fèi) 5、采購代理服務(wù)費(fèi) 6、輔助材料費(fèi),三、通信建設(shè)工程費(fèi)用定額,35,措施費(fèi),環(huán)境保護(hù)費(fèi) 文明施工費(fèi) 安全施工費(fèi) 臨時設(shè)施費(fèi) 夜間施工費(fèi) 二次搬運(yùn)費(fèi) 大型機(jī)械設(shè)備進(jìn)出場及安拆費(fèi) 混凝土、鋼筋混

20、凝土模板及支架費(fèi) 角手架費(fèi) 已完工程及設(shè)備保護(hù)貼 施工排水、降水費(fèi),三、通信建設(shè)工程費(fèi)用定額,36,其它直接費(fèi),冬雨季施工增加費(fèi) 夜間施工增加費(fèi) 工程干擾費(fèi) 特殊地區(qū)施工增加費(fèi) 新技術(shù)培訓(xùn)費(fèi) 儀器儀表使用費(fèi) 生產(chǎn)工具用具使用費(fèi) 工程車輛使用費(fèi) 工地器材搬運(yùn)費(fèi) 流動施工津貼 人工費(fèi)差價 工程點(diǎn)交、場地清理費(fèi) 施工用水電蒸汽費(fèi),三、通信建設(shè)工程費(fèi)用定額,37,現(xiàn)場經(jīng)費(fèi),臨時設(shè)施費(fèi) 2. 現(xiàn)場管理費(fèi),三、通信建設(shè)工程費(fèi)用定額,38,規(guī)費(fèi),工程排污費(fèi) 工程定額測定費(fèi) 社會保障費(fèi) 住房公積金 危險作業(yè)意外傷害保險,三、通信建設(shè)工程費(fèi)用定額,39,管理人員工資 辦公費(fèi) 差旅交通費(fèi) 固定資產(chǎn)使用費(fèi) 工具用具使用費(fèi) 勞動保險費(fèi) 工會經(jīng)費(fèi)費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi) 財產(chǎn)保險費(fèi) 財務(wù)費(fèi) 稅金 其他,企業(yè)管理費(fèi),三、通信建設(shè)工程費(fèi)用定額,40,三、通信建設(shè)工程費(fèi)用