財務(wù)團隊建設(shè)指引

1、你和投資(集團)(暫定)團球隊建安裝手指拉目錄第一章總則三第二章團隊組織體系結(jié)構(gòu)和管理系統(tǒng)3第三章財務(wù)團隊崗位職責(zé)建設(shè)6第四章財務(wù)團隊人事招聘和用人單位建設(shè)12第五章財務(wù)團隊分工與合作建設(shè)13第六章財務(wù)小組業(yè)務(wù)能力建設(shè)13第七章財務(wù)團隊學(xué)習(xí)能力建設(shè)14第八章財務(wù)小組執(zhí)行能力建設(shè)14第九章財務(wù)團隊創(chuàng)新能力建設(shè)15第十章組建優(yōu)秀團隊的條件15第九章附則16第一章總則1.1財務(wù)團隊素質(zhì)和諧高效、團結(jié)和戰(zhàn)斗力強的優(yōu)秀財務(wù)隊伍必須對財務(wù)崗位上的每個人都具有較高的財務(wù)專業(yè)知識，具有較高的專業(yè)素養(yǎng)和較高的職業(yè)道德水平。1.2財務(wù)團隊建設(shè)的具體內(nèi)容財務(wù)團隊崗位設(shè)置財務(wù)人事方面財務(wù)團隊分工與合作財務(wù)團隊商務(wù)能力

2、在財務(wù)團隊合作與分工財務(wù)團隊學(xué)習(xí)能力財務(wù)團隊執(zhí)行力方面是財務(wù)團隊創(chuàng)新的一面1.3本指南適應(yīng)集團下屬的各項目公司財務(wù)部隊建設(shè)。第二章財務(wù)團隊的組織結(jié)構(gòu)與管理體系2.1財務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)2.1.1根據(jù)集團的經(jīng)營特點、文化內(nèi)涵和集團戰(zhàn)略發(fā)展要求，合理確定公司財務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)和崗位角色設(shè)置。 組織結(jié)構(gòu)根據(jù)項目公司規(guī)模的大小、財務(wù)業(yè)務(wù)的特點和管理層對財務(wù)的要求，設(shè)置不同的組織結(jié)構(gòu)和崗位。2.1.2根據(jù)組織結(jié)構(gòu)和崗位角色的設(shè)定和公司對財務(wù)的管理要求，從實際中確定各財務(wù)崗位的人員數(shù)量。2.1.3定岡定人后，根據(jù)具體工作確定財務(wù)崗位職責(zé)，明確崗位審查的具體內(nèi)容。2.1.4對各財務(wù)管理和工作的財務(wù)人員進行合理

3、明確的授權(quán)。 只有在明確認(rèn)可的條件下，才能發(fā)揮財務(wù)人員的管理功能。2.1.5根據(jù)公司五年戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和財務(wù)管理的具體目標(biāo)，公司設(shè)置結(jié)構(gòu)如下：2.1.5.1組織結(jié)構(gòu)圖2.1.5.2集團財務(wù)管理中心的職能2.1.5.2集團財務(wù)管理中心是集籌資管理、預(yù)算管理、成本管理為一體的財務(wù)管理機構(gòu)，根據(jù)管理需要，將其職能分為財務(wù)管理和審計管理。2.1.5.2.1財務(wù)管理功能a .參與集團公司投資等重大經(jīng)濟活動的調(diào)查、論證、分析。b .從事集團財務(wù)目標(biāo)的確定和合作項目稅收訂正方案的確定和執(zhí)行。c .制定集團財務(wù)工作政策和規(guī)章制度、目標(biāo)和程序。d .指導(dǎo)和監(jiān)督集團各下級項目公司的會訂業(yè)務(wù)。e .負(fù)責(zé)公司財務(wù)信息的

4、提供和財務(wù)合并報告的編制，進行財務(wù)分析。2.1.5.2.2資金管理功能a、集團公司實施的資金現(xiàn)金池集中管理模式。b .協(xié)助實施項目融資和統(tǒng)一修訂計劃的管理模式。2.1.5.2.3在審計中的作用a .審計各子公司的會訂預(yù)算和財務(wù)報表、資金流動和經(jīng)濟活動b .審計各子公司經(jīng)濟產(chǎn)生內(nèi)容的真實性。2.2公司財務(wù)人員管理系統(tǒng)2.2.1集團公司的財務(wù)會修訂管理業(yè)務(wù)實行財務(wù)中心責(zé)任制，對項目公司的各財務(wù)部門和財務(wù)人員實行業(yè)務(wù)垂直化管理，項目財務(wù)總監(jiān)由集團公司任命，保證和加強財務(wù)部門在集團管理體系中的獨立性。2.2.2財務(wù)部門實行等級管理、分工責(zé)任的管理制度。 集團公司各控股公司的財務(wù)人員在接受本部門、本集團

5、財務(wù)負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)的同時，還在行政事務(wù)上接受項目總經(jīng)理的指導(dǎo)。2.2.3各控股公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人在采取雙重責(zé)任原則管理的所在企業(yè)中的各項工作要對集團負(fù)責(zé)，同時對所在公司的總經(jīng)理負(fù)責(zé)，實行雙重指導(dǎo)。2.3財務(wù)管理和會訂原則的設(shè)定2.3.1集團控股公司財務(wù)部門嚴(yán)格按照企業(yè)財務(wù)通則、企業(yè)會計準(zhǔn)則、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求和集團公司制定的財務(wù)管理制度和會訂制度的要求組織本部門的財務(wù)管理、會訂業(yè)務(wù)。2.3.2各子公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照集團公司的統(tǒng)一會訂政策和要求進行會訂預(yù)算。 集團公司會訂政策的變更，應(yīng)由集團公司財務(wù)中心提出，經(jīng)集團總裁審查后，經(jīng)過一定程序由公司總裁和董事會提出決議后執(zhí)行。 各級財務(wù)部門不得擅自變更

6、企業(yè)的會訂政策。2.3.3原則上，各子公司應(yīng)當(dāng)按照集團公司制定公布的各財務(wù)管理制度執(zhí)行各財務(wù)管理業(yè)務(wù)，各子公司可以根據(jù)本公司的實際情況對集團公司制定的各財務(wù)管理制度進行必要的補充和細(xì)分，但必須向集團公司報告批準(zhǔn)后實施。第三章財務(wù)人員崗位設(shè)置和職務(wù)設(shè)置3.1集團各控股公司應(yīng)當(dāng)按照中華人民共和國會計法的規(guī)定和要求設(shè)立與財務(wù)部門不兼容等崗位。 一個人多一個人多一個人都行。3.2各控股公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本公司、本部門的財務(wù)和會訂管理。3.3各控股公司財務(wù)負(fù)責(zé)人采用定期更換的管理辦法，原則上每三年更換一次，但項目開發(fā)期限不同的，由不同項目財務(wù)負(fù)責(zé)人的更換期限審核后，所在項目經(jīng)營單位的開發(fā)期限長短和項目

7、情況決定。3.4集團各控股公司可根據(jù)實際工作需要，設(shè)立財務(wù)監(jiān)督、會訂、出納等崗位，但崗位的具體設(shè)置取決于項目情況。3.5集團各控股公司財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本部門崗位設(shè)置情況，編制本部門各崗位工作職責(zé)，作為審核本部門崗位財務(wù)人員的主要依據(jù)之一。3.5.1財務(wù)小組的職責(zé)3.5.1.1項目財務(wù)主管職責(zé)一、業(yè)務(wù)責(zé)任利用財務(wù)會訂和會訂管理的原理，為公司的經(jīng)營決策提供依據(jù)，協(xié)助項目總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，主持項目公司財務(wù)部門的日常組織、管理工作。1 .財務(wù)決定一)根據(jù)公司制定的各項會議修訂原則，制定和完善公司的會議修訂體系2 )參與本公司重大投資決策。3 )負(fù)責(zé)本公司財務(wù)杠桿系數(shù)的監(jiān)測、控制；4 )參與本公司的重大

8、經(jīng)營決策。5 )負(fù)責(zé)本公司經(jīng)營杠桿系數(shù)的監(jiān)測、控制。六)組織公司現(xiàn)金流量指標(biāo)的監(jiān)測和控制；七)參與公司各種重大經(jīng)濟合同、協(xié)議的擬定。八)組織編制年度預(yù)算工作。2 .制定和執(zhí)行財務(wù)制度1 )根據(jù)本公司的實際情況，完善適合集團制定的公司經(jīng)營管理的財務(wù)制度。2 )有責(zé)任推動集團實行各項財務(wù)制度。三)檢查監(jiān)督集團財務(wù)制度的執(zhí)行。3 .費用管理1 )圍繞公司目標(biāo)利益的實現(xiàn)，用預(yù)算監(jiān)督公司各部門費用的管理目標(biāo)。2 )組織公司各部門費用預(yù)算的編制，負(fù)責(zé)公司各費用預(yù)算的審定和報告。三)負(fù)責(zé)公司各費用預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查；4 )對公司各費用預(yù)算的執(zhí)行負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)財務(wù)維度的評價。4 .工程成本管理一)參與工程材

9、料的價格管理； (主要是指有甲供材)2 )制定參與項目的責(zé)任成本和目標(biāo)成本。3 )負(fù)責(zé)合同預(yù)算成本、責(zé)任成本、目標(biāo)成本與實績成本的比較分析。 提出成本管理的措施。5 .資金管理1 )根據(jù)公司的經(jīng)營業(yè)績，制定公司的長、中、短期資金訂正計劃。2 )根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)績，參與公司籌資，負(fù)責(zé)公司財務(wù)費用的預(yù)測、監(jiān)測、核算和控制；3 )負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流量表的編制、分析；6 .資產(chǎn)管理一)組織公司各類固定資產(chǎn)、長期投資、無形資產(chǎn)、低價消耗品、待攤費用、遞延資產(chǎn)的核算和管理。2 )參與公司投資項目的可行性研究，對相關(guān)方案進行財務(wù)維度的審核和評估；3 )對公司投資項目進行核算和評價。7 .會訂基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理一)負(fù)責(zé)公

10、司會訂基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理制度的完善；二)組織公司會訂資料的整理、保管和檔案；3 )負(fù)責(zé)公司財務(wù)信息化系統(tǒng)基礎(chǔ)管理制度的制定。4 )負(fù)責(zé)公司財務(wù)信息化系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置；5 )負(fù)責(zé)公司各種自動化電子報告的設(shè)置和編制。8 .稅務(wù)訂正計劃一)根據(jù)公司實際情況，制定公司納稅調(diào)整計劃，合理構(gòu)建項目納稅會修訂體系；2 )根據(jù)公司的實際情況，制定公司的納稅目標(biāo)。3 )負(fù)責(zé)國家稅收法律體系的體系研究，關(guān)注國家稅制改革的動向，明確制定公司的合理對策。4 )負(fù)責(zé)公司的稅款訂正、繳納和清算；五)制定公司涉稅管理制度，避免納稅事故。6 )對公司發(fā)生的不可控制的納稅事故，合理運用法律手段，平息處理，避免發(fā)生納稅損失。七)組織公司

11、大力開展稅務(wù)宣傳工作；9、組織從事保密工作。10、與財務(wù)部門和機構(gòu)保持良好的合作關(guān)系。二、管理責(zé)任一、組織建設(shè)(一)、確定下屬部門的組織結(jié)構(gòu)；(2)、發(fā)現(xiàn)下級部門崗位設(shè)置和崗位分工不合理的，應(yīng)當(dāng)立即提出問題，反饋集團財務(wù)中心。2、招聘和任免a .使用者的需求(一)、直接提出下級車間用人單位的需要；(二)、制定該職位的職責(zé)和任職資格，提交管理層確認(rèn)。b .面試(一)、直接進行下級崗位的業(yè)務(wù)初步考試；(2)、直接下級直接下級崗位業(yè)務(wù)復(fù)試，最后提出參考建議(3)、參加面試的人的面試。c .處理不合格工作人員(1)、對不合格的直接下級提出處理建議，向管理層提出確認(rèn)(2)、確認(rèn)直接下級提出的對不合格職工

12、的處理建議，提交企業(yè)管理部。三、培訓(xùn)(1)、直接提出對下級的培訓(xùn)訂正計劃，向管理層提交確認(rèn)(2)、確認(rèn)直接下級提交的訓(xùn)練修訂計劃，提交企業(yè)管理部。四、績效評價(一)、直接提出下級業(yè)績評價原則，向管理層提出確認(rèn)；(2)、根據(jù)管理層確認(rèn)的業(yè)績評價原則，探討和確定企業(yè)管理部經(jīng)理和業(yè)績評價方法(3)直接評價下級，進行評價溝通。 把評價結(jié)果提交給企業(yè)管理部。5、工作交流(1)、總結(jié)工作報告，在與總經(jīng)理交換信息的同時，將這些信息直接傳達(dá)給下級(2)有責(zé)任迅速、明確、正確地將公司的政策、原則、策略等信息直接傳達(dá)給下級(三)建立書面交互式工作通報制度，與部下聯(lián)系。(4)、從業(yè)務(wù)需求出發(fā)6 .激勵(1)、提出下

13、級部門和直接下級的激勵原則，向總經(jīng)理提出確認(rèn)(2)根據(jù)管理層確認(rèn)的激勵原則，探討和確定人事部經(jīng)理和激勵方法。九、領(lǐng)導(dǎo)能力有責(zé)任指導(dǎo)、鼓勵、鞭打部下，使部下能夠努力工作(2)、有責(zé)任提高下級的工作效果和工作效率(3)能夠在下位描繪公司的戰(zhàn)略意圖和遠(yuǎn)大前景。 負(fù)責(zé)組建積極、穩(wěn)定、團結(jié)、實用的財務(wù)團隊。三、工作報告責(zé)任(一)不定期或者定期向財務(wù)中心和總經(jīng)理口頭或者書面報告自己的各項工作和下級部門的工作；(二)對公司的重大經(jīng)濟利益和公司經(jīng)營風(fēng)險事項進行分析和建議，并報告義務(wù)。(三)應(yīng)集團財務(wù)中心要求按期完成財務(wù)報表報告工作。3.5.1.2項目會修訂崗位的職責(zé)一、業(yè)務(wù)責(zé)任1 .負(fù)責(zé)公司財務(wù)部門的日常組織

14、、管理；(一)制定公司財務(wù)部的組織結(jié)構(gòu)、部門責(zé)任以及部下出納的工作責(zé)任，對其工作進行監(jiān)督、指導(dǎo)；(2)做財務(wù)部每月、年度工作訂正計劃、總結(jié)報告；(三)完善財務(wù)部的內(nèi)部管理規(guī)章制度；(4)進行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，對修訂數(shù)據(jù)進行業(yè)績評價績效指標(biāo)：完成工作修訂計劃、提高員工績效、員工滿意度2 .負(fù)責(zé)組織公司日常財務(wù)會修訂決算業(yè)務(wù)(一)負(fù)責(zé)會議訂正處理；(二)進行日常財務(wù)會修訂、年終會修訂決算；績效指標(biāo)：流程質(zhì)量、錯誤率、報告即時性、準(zhǔn)確性3 .負(fù)責(zé)公司的會訂業(yè)務(wù)(一)辦理公司各項財務(wù)收支、貨幣資金結(jié)算事項；(二)辦理記賬證明書、會訂報告、財務(wù)報告；(三)組織公司固定資產(chǎn)、庫存工程物資、庫存現(xiàn)金等盤點工作；4

15、.負(fù)責(zé)公司財務(wù)預(yù)算工作(一)實施公司每月、年度資金收支、利潤預(yù)算，監(jiān)督貫徹執(zhí)行；(二)負(fù)責(zé)公司每月、年度資金收支、利潤預(yù)算分析報告；(三)負(fù)責(zé)本部門財務(wù)預(yù)算的編制、審核和分析；績效指標(biāo)：部門預(yù)算差異率、預(yù)算制度執(zhí)行情況5 .負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理制度的監(jiān)督(一)負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算管理制度的監(jiān)督執(zhí)行；(二)負(fù)責(zé)財務(wù)會修訂管理制度的監(jiān)督執(zhí)行；(三)負(fù)責(zé)成本費用核算管理制度的監(jiān)督執(zhí)行；績效指標(biāo)：完成制度數(shù)、執(zhí)行效果6 .負(fù)責(zé)公司的資金管理：(一)協(xié)助項目財務(wù)負(fù)責(zé)人制定公司資金收支平衡訂劃；(二)負(fù)責(zé)公司信用訂正計劃的執(zhí)行；績效指標(biāo)：資金到達(dá)時間，財務(wù)費用變動率7 .協(xié)調(diào)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人與金融機構(gòu)、稅務(wù)、各項目部門的關(guān)系8 .遵循上級提出的臨時工作。二、管理職能(一)、直接提出下級出納崗位用人單位的需要；b .面試(一)、直接出納崗位業(yè)務(wù)初試；(2)、直接重試下級直接出納崗位業(yè)務(wù)，最后提出參考建議c .處理不合格工作人員(1)、對不合格的直接下級提出處理建議，向項目財務(wù)負(fù)責(zé)人提出確認(rèn)四、績效評價(1)、直接提出下級出納的績效評價原則，向項目財務(wù)負(fù)責(zé)人提出確認(rèn)(2)、根據(jù)管理層確認(rèn)的績效評價原則，研究決定績效評價方法(三)評估出納，進行評估溝通； 向項目財務(wù)負(fù)責(zé)人提交評價結(jié)果。5、工作交流總結(jié)工作報告，與各部門進行財務(wù)相關(guān)信息的交換，并將這些信息傳達(dá)給相關(guān)部門(2)、有責(zé)任將集團公