第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理措施.ppt

1、第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理措施,學(xué)習(xí)目標(biāo)： 掌握風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的種類及其特點(diǎn)； 理解常見的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)各自的局限性；,案例分析,合俊集團(tuán)自己打敗了自己,風(fēng)險(xiǎn)管理措施,風(fēng)險(xiǎn)管理措施，是各經(jīng)濟(jì)單位通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，在考慮了風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和成本效益的基礎(chǔ)上優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，選擇應(yīng)對(duì)方案，有效控制風(fēng)險(xiǎn)和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，期望達(dá)到以最少的成本獲得最大安全保障的管理活動(dòng)。,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,控制型,融資型（財(cái)務(wù)型）,風(fēng)險(xiǎn)衡量與評(píng)估,風(fēng)險(xiǎn)管理措施,風(fēng)險(xiǎn)決策,內(nèi)控型,風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo),控制風(fēng)險(xiǎn)源,減少風(fēng)險(xiǎn)因素,減輕風(fēng)險(xiǎn)損失,風(fēng)險(xiǎn)管理措施,控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),避 免,預(yù) 防,控

2、制,分 擔(dān),自 留,保 險(xiǎn),套期 保值,其他 合約 化風(fēng) 險(xiǎn)轉(zhuǎn) 移手 段,內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制,分 散,復(fù) 制,信息 管理,溝 通,控制型風(fēng)險(xiǎn)管理措施,風(fēng)險(xiǎn)控制型管理措施（risk control）是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)衡量的基礎(chǔ)上，針對(duì)經(jīng)濟(jì)單位所存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，積極采取控制措施，以消除、減少風(fēng)險(xiǎn)因素或減少風(fēng)險(xiǎn)因素的危險(xiǎn)性的風(fēng)險(xiǎn)處理方法。包括避免、損失控制和分擔(dān)等方法。 運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制型處理方法時(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前，可以降低事故的發(fā)生概率；在事故發(fā)生時(shí)和發(fā)生后，可以將損失降低到最低限度，從而降低風(fēng)險(xiǎn)單位預(yù)期損失。 風(fēng)險(xiǎn)控制型處理方法的要點(diǎn)是要減少損失概率或降低損失程度。,風(fēng)險(xiǎn)回避,風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率很大且可

3、能發(fā)生的后果損失也很大的項(xiàng)目。 發(fā)生損失的概率并不大，但是災(zāi)難性的、無法彌補(bǔ)的。 客觀上不需要的項(xiàng)目。,風(fēng)險(xiǎn)回避是一種最徹底地消除風(fēng)險(xiǎn)影響的方法，對(duì)一些十分重要和敏感的項(xiàng)目，回避是一種重要的手段。,美國某州政府招標(biāo)進(jìn)行該州一主干河流的清淤工程，拓寬河道，增加河流抵御洪水的能力。這本是一個(gè)對(duì)公眾有利的項(xiàng)目，但該河流上游為一湖泊，是許多動(dòng)物棲息的自然保護(hù)區(qū)。河道拓寬，上游湖泊水位下降，改變了動(dòng)物生存的環(huán)境。因而，在工程進(jìn)行不到兩個(gè)月，動(dòng)物保護(hù)組織向州政府提出抗議，州政府被迫終止工程。雖然，該工程已經(jīng)進(jìn)入施工階段，業(yè)主終止工程意味著面臨對(duì)承包商的巨額索賠，但州政府的行為一方面保護(hù)了動(dòng)物，另一方面贏得

4、了當(dāng)?shù)鼐用竦男湃?，避免了一次政治危機(jī)。,避免風(fēng)險(xiǎn),在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析、風(fēng)險(xiǎn)衡量工作完成之后，若風(fēng)險(xiǎn)管理人員發(fā)現(xiàn)某些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性很大，或者一旦發(fā)生損失且損失的程度很嚴(yán)重時(shí)，可以采取主動(dòng)放棄原先承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)或完全拒絕承擔(dān)改種風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)方案。,風(fēng)險(xiǎn)回避,風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率很大且可能發(fā)生的后果損失也很大的項(xiàng)目。 發(fā)生損失的概率并不大，但是災(zāi)難性的、無法彌補(bǔ)的。 客觀上不需要的項(xiàng)目。,風(fēng)險(xiǎn)回避是一種最徹底地消除風(fēng)險(xiǎn)影響的方法，對(duì)一些十分重要和敏感的項(xiàng)目，回避是一種重要的手段。,美國某州政府招標(biāo)進(jìn)行該州一主干河流的清淤工程，拓寬河道，增加河流抵御洪水的能力。這本是一個(gè)對(duì)公眾有利的項(xiàng)目，但該河流上游為一湖泊，

5、是許多動(dòng)物棲息的自然保護(hù)區(qū)。河道拓寬，上游湖泊水位下降，改變了動(dòng)物生存的環(huán)境。因而，在工程進(jìn)行不到兩個(gè)月，動(dòng)物保護(hù)組織向州政府提出抗議，州政府被迫終止工程。雖然，該工程已經(jīng)進(jìn)入施工階段，業(yè)主終止工程意味著面臨對(duì)承包商的巨額索賠，但州政府的行為一方面保護(hù)了動(dòng)物，另一方面贏得了當(dāng)?shù)鼐用竦男湃?，避免了一次政治危機(jī)。,避免風(fēng)險(xiǎn)的方法 （一）將特定的風(fēng)險(xiǎn)單位予以根本地免除。 如企業(yè)決定不制造危險(xiǎn)物品，可以完全免除危險(xiǎn)物品所致的損失，又如企業(yè)主決定對(duì)員工的郊游活動(dòng)、球賽等不予贊助或主辦，則可以免除因此所導(dǎo)致的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。 （二）中途放棄某些既存的風(fēng)險(xiǎn)單位。 如一個(gè)經(jīng)銷家庭日用品的企業(yè)在經(jīng)銷小兒麻痹疫苗的過程

6、中發(fā)現(xiàn)，有缺陷的小兒麻痹疫苗在某些情況下會(huì)導(dǎo)致小兒麻痹癥，于是決定終止這種經(jīng)銷活動(dòng)，以免引致該產(chǎn)品責(zé)任索賠案。,避免風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn) （一）優(yōu)點(diǎn) 單純從處置特定風(fēng)險(xiǎn)的角度來看，避免風(fēng)險(xiǎn)自然是最徹底的方法，可以將損失發(fā)生的可能性降低為零，完全避免。 （二）缺點(diǎn) 1.可能會(huì)造成前期的人工浪費(fèi)和中途改變方案的不便 2.某些風(fēng)險(xiǎn)是無法避免的，如地震 3.風(fēng)險(xiǎn)的存在往往伴著收益的可能，避免風(fēng)險(xiǎn)意味著放棄收益。同時(shí)，避免風(fēng)險(xiǎn)所花成本往往高于產(chǎn)生的效益。 4.在采用改變工作性質(zhì)或方式的措施來避免某種風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，很可能產(chǎn)生另一種風(fēng)險(xiǎn)。,避免風(fēng)險(xiǎn)的適用范圍 （一）某種特定風(fēng)險(xiǎn)所致的損失概率和損失程度相當(dāng)大 （二

7、）應(yīng)用其它風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)的成本超過其產(chǎn)生的效益，采用風(fēng)險(xiǎn)避免方法可以使得企業(yè)受損失的可能性等于零。 （三）損失頻率雖不大，但損失后果嚴(yán)重且無法得到補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn),損失控制,一、損失控制的內(nèi)涵 含義：有意識(shí)地采取行動(dòng)防止或減少災(zāi)害事故的發(fā)生以及所造成的經(jīng)濟(jì)及社會(huì)損失。 目標(biāo)：在損失發(fā)生之前，全面地消除損失發(fā)生的根源，盡量減少損失發(fā)生頻率；在損失發(fā)生之后努力減輕損失的程度。 第一環(huán)，損失控制可以從消除損失的根源入手。 第二環(huán)，強(qiáng)調(diào)對(duì)可能受損的標(biāo)的物進(jìn)行持續(xù)的檢查，以減少風(fēng)險(xiǎn)因素。 第三環(huán)，說明一旦意外事故發(fā)生，盡力使損失最小化。 第四環(huán)，有效的救助可在損害后達(dá)到損失控制的目的。,依照目的，可以分為損失預(yù)

8、防和損失控制 損失預(yù)防以降低損失概率為目的， 損失控制以縮小損失程度為目的。 損失預(yù)防與風(fēng)險(xiǎn)避免的區(qū)別 損失預(yù)防不消除損失發(fā)生的可能性，而風(fēng)險(xiǎn)避免則使損失發(fā)生的概率為零。 損失預(yù)防和損失抑制的區(qū)別 損失抑制重點(diǎn)在于減少損失發(fā)生的程度而不是損失發(fā)生的可能性。,損失抑制種類 1.事前措施，在損失發(fā)生前為減少損失程度所采取的措施。 2.事后措施，即在損失后為減少損失程度所采取的措施。 事前措施，有時(shí)也會(huì)減少損失發(fā)生的可能性。,損失控制中應(yīng)堅(jiān)持的原則 （一）防損措施和減損措施并重 損失預(yù)防措施包括純預(yù)防措施和保護(hù)措施 意外事故發(fā)生后要采用減損措施 （二）人為因素和物質(zhì)因素兼顧 對(duì)人的因素的管理主要是加

9、強(qiáng)員工的安全教育：安全法制教育、風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)教育、安全技能教育。 加強(qiáng)安全工程管理 （三）加強(qiáng)系統(tǒng)安全的觀念 安全系統(tǒng)工程應(yīng)用系統(tǒng)工程的原理和數(shù)理方法，分析潛在的缺陷之間的關(guān)系和后果，做出定量和定性分析，預(yù)測(cè)事故發(fā)生的可能性，然后采取相應(yīng)的安全措施。,分離風(fēng)險(xiǎn)單位,風(fēng)險(xiǎn)分離（segregation）是指把風(fēng)險(xiǎn)單位進(jìn)行分割或者復(fù)制，盡量減少經(jīng)濟(jì)單位對(duì)某種特殊資產(chǎn)、設(shè)備或個(gè)人的依賴性，以此來減少因個(gè)別設(shè)備或個(gè)別人員遭受意外事故而造成的總體上的損失。其主要方法包括分割風(fēng)險(xiǎn)單位和復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位。 一、分割風(fēng)險(xiǎn)單位 是將現(xiàn)在的資產(chǎn)或活動(dòng)分散到不同的地點(diǎn)，而不是將它們?nèi)考性诳赡軞в谝淮螕p失的同一地點(diǎn)。這樣萬

10、一有一處發(fā)生損失，不至于影響其他。最通俗的一個(gè)例子就是“不要把所有的雞蛋都放在一個(gè)籃子里”。 二、復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位 即再設(shè)置一份經(jīng)濟(jì)單位所有的資產(chǎn)或設(shè)備作為儲(chǔ)備，這些復(fù)制品只有在原資產(chǎn)或設(shè)備被損壞的情況下，方可以使用。,分割和復(fù)制同其它損失抑制措施的區(qū)別,1.分割和復(fù)制不像其它損失抑制措施那樣力圖減少風(fēng)險(xiǎn)單位本身的損失的嚴(yán)重性，而在于減少總體損失的程度。 2.分割和復(fù)制減少的是一次獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)事故的損失，但同時(shí)增加了風(fēng)險(xiǎn)單位，也會(huì)影響風(fēng)險(xiǎn)事故或損失發(fā)生的概率。復(fù)制單位一般不會(huì)減少損失發(fā)生概率。 3.復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位可以減少平均或預(yù)期的年度損失，因?yàn)閺?fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位沒有提高風(fēng)險(xiǎn)事故或損失發(fā)生的概率。 4.分割風(fēng)

11、險(xiǎn)單位能不能減少平均預(yù)期損失，很大程度上取決于分割風(fēng)險(xiǎn)單位減少損失程度是否比降低風(fēng)險(xiǎn)事故或損失發(fā)生概率來得更為重要。,融資型風(fēng)險(xiǎn)管理措施,風(fēng)險(xiǎn)融資型處理方法（risk financing）,是指通過事先的財(cái)務(wù)計(jì)劃或者合同安排來籌措資金，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故造成的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)處理方法。 根據(jù)資金來源的不同，風(fēng)險(xiǎn)融資型處理方法可以分為風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩大類。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移包括保險(xiǎn)、套期保值以及其他合約化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段。,自留風(fēng)險(xiǎn),一、自留風(fēng)險(xiǎn)的定義和特點(diǎn) 自留風(fēng)險(xiǎn)是指面臨風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)或單位自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失，并做好相應(yīng)的資金安排。它具有以下特點(diǎn)： 實(shí)質(zhì)： 當(dāng)損失發(fā)生后，受損單位通過自有資金融通來

12、彌補(bǔ)經(jīng)濟(jì)損失，即在損失發(fā)生后自行提供財(cái)務(wù)保障。 自留風(fēng)險(xiǎn)也許是一種無奈的選擇。,3.分類：被動(dòng)的和主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)自留 被動(dòng)的：指風(fēng)險(xiǎn)管理者因?yàn)橹饔^或客觀的原因，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的存在性和嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不足，沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理，最終由經(jīng)濟(jì)單位自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。兩種表現(xiàn)：一是沒有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)存在而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的無意識(shí)自留；二是雖然意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在。但低估了風(fēng)險(xiǎn)的程度，懷僥幸心理而自留風(fēng)險(xiǎn)。 主動(dòng)的：風(fēng)險(xiǎn)管理者在識(shí)別和衡量風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)各種可能的風(fēng)險(xiǎn)處理方式比較，決定由經(jīng)濟(jì)單位自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的全部或部分。是一種有計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。,風(fēng)險(xiǎn)自留,按自留風(fēng)險(xiǎn)的程度可分為全部自留風(fēng)險(xiǎn)和部分自留風(fēng)險(xiǎn)。損失頻率高、損失程度小的風(fēng)險(xiǎn)

13、宜采取全部自留風(fēng)險(xiǎn)，而部分自留風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)和其他方法一起使用。例如，購買帶有免賠額的保險(xiǎn)。,二、自留風(fēng)險(xiǎn)的適用范圍 沒有其他處理風(fēng)險(xiǎn)的方式可以利用。例如，企業(yè)因戰(zhàn)爭造成的財(cái)產(chǎn)損失可歸入自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 最大的可能或可信損失并不嚴(yán)重。例如，一家大企業(yè)擁有一支龐大的車隊(duì)，如果汽車停放在多個(gè)場(chǎng)所，不太可能同時(shí)受損，因而可以自留這種風(fēng)險(xiǎn)。,三、自留風(fēng)險(xiǎn)的籌資措施 在確定自留風(fēng)險(xiǎn)的資金安排時(shí)，主要考慮以下因素：資金的來源、對(duì)損失的補(bǔ)償程度、損失時(shí)補(bǔ)償資金的變現(xiàn)性等。這里主要介紹現(xiàn)收現(xiàn)付、非基金制的準(zhǔn)備金、專用基金、專業(yè)自保公司、借入資金幾種不同的資金準(zhǔn)備形式。,1.現(xiàn)收現(xiàn)付 對(duì)較頻繁的小額損失，在一個(gè)短期內(nèi)攤?cè)肷?/p>

14、產(chǎn)或營業(yè)成本，用現(xiàn)有的收入來補(bǔ)償損失，不做專門的資金準(zhǔn)備。 對(duì)于大額損失，取決于一年當(dāng)中是否總能保持一個(gè)超過支出項(xiàng)目的收入余額。 適用范圍在于： （1）風(fēng)險(xiǎn)自留方式在損失前不發(fā)生任何費(fèi)用，直到損失實(shí)際發(fā)生后才有現(xiàn)金支付。 （2）損失發(fā)生后，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用只限于支付實(shí)際損失額 （3）風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)被列進(jìn)預(yù)算后，就被列為經(jīng)濟(jì)單位控制對(duì)象。,2.非基金式的準(zhǔn)備金 （1）概念 在會(huì)計(jì)年度初期預(yù)提一筆意外損失準(zhǔn)備金，以備不時(shí)之需。 （2）提取規(guī)模的決定因素 歷年損失資料 企業(yè)年凈現(xiàn)金流量 管理者的主觀判斷,3.專用基金 （1）企業(yè)可以為不同的用途建立專用基金，如設(shè)備更新改造基金、壞賬備抵以及意外損失專用基金。

15、 （2）優(yōu)缺點(diǎn) 優(yōu)點(diǎn)：1 積累高額資金儲(chǔ)備，自留更多風(fēng)險(xiǎn) 2 以“贏”補(bǔ)“虧” 缺點(diǎn)：納稅,4.專業(yè)自保公司 （1）由企業(yè)自己設(shè)立的保險(xiǎn)公司，旨在對(duì)本企業(yè)、附屬企業(yè)以及與其相關(guān)的其它企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)或再保險(xiǎn)。 （2）種類 純粹的自保公司：只向母公司及其子公司提供保險(xiǎn) 以利潤為中心的自保公司。也承保公司外的業(yè)務(wù) 協(xié)會(huì)自保公司：由協(xié)會(huì)的成員共同設(shè)立的保險(xiǎn)公司，專向成員提供保險(xiǎn)。 自保與保險(xiǎn)的區(qū)別： 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分散的程度不同。自保是在團(tuán)體內(nèi)部分散風(fēng)險(xiǎn)，分散程度受限制；保險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分散無限制，可以跨時(shí)間、跨地域、跨行業(yè)。,（3）優(yōu)缺點(diǎn) 優(yōu)點(diǎn)： 1.保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人利益一致，消除信息不對(duì)稱 2.節(jié)省保險(xiǎn)費(fèi)

16、開支（商保費(fèi)率一般為20%） 3.保險(xiǎn)責(zé)任范圍廣（擴(kuò)大了可保風(fēng)險(xiǎn)的范圍） 4.增加企業(yè)防損工作的內(nèi)部動(dòng)力 5.也可以成為利潤來源（保費(fèi)投資帶來的利潤） 缺點(diǎn)：1.無法完全分散風(fēng)險(xiǎn)，仍然屬于自留的一種，需要再保險(xiǎn)。 2.增加母公司的資金占用和成本。,5.借入資金 在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后，經(jīng)濟(jì)單位通過借貸籌措資金以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失 三種渠道： 1）從集中的基金中借款來補(bǔ)償某一個(gè)分支部門所遭受的意外損失（即內(nèi)部借款） 2）從外部取得各種特別貸款 3）在損失發(fā)生以前籌集各種應(yīng)急貸款（與金融機(jī)構(gòu)達(dá)成協(xié)議）,四、確定自留風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所要考慮的因素 成本與服務(wù)相比較。風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要在節(jié)省附加保費(fèi)或獲取保險(xiǎn)人的服

17、務(wù)這兩個(gè)被選方案中作出選擇。 期望損失與財(cái)務(wù)實(shí)力相適應(yīng)。選用自留風(fēng)險(xiǎn)的前提是預(yù)期損失值與企業(yè)的最大財(cái)務(wù)承受能力相適應(yīng)。 機(jī)會(huì)成本的影響。購買保險(xiǎn)要求在年度初就繳付保費(fèi)，而損失發(fā)生往往要滯后一段時(shí)間，這就使企業(yè)失去了在這段時(shí)間內(nèi)的投資收益，即保險(xiǎn)的機(jī)會(huì)成本。如果企業(yè)對(duì)投資回報(bào)有較大的信心，就可能選擇自留風(fēng)險(xiǎn)。,五、風(fēng)險(xiǎn)自留的優(yōu)缺點(diǎn),優(yōu)點(diǎn)： 節(jié)省保險(xiǎn)費(fèi)開支 由保險(xiǎn)人提供的服務(wù)可以由公司以較低的成本提供，這樣有些花費(fèi)就可以減少。包括損失理算費(fèi)、普通行政費(fèi)用、代理傭金和經(jīng)紀(jì)人費(fèi)用、損失控制費(fèi)用、賦稅以及保險(xiǎn)人的利潤等。,2.鼓勵(lì)損失預(yù)防 由于保留了風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)產(chǎn)生更大的防治損失發(fā)生的動(dòng)力。 3.增加現(xiàn)金

18、流量 因保費(fèi)是先期支付的，而自留損失則是隨著時(shí)間推移在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后分別支付的，即延遲現(xiàn)金流出，那么通過自留可以使組織更長期的留存風(fēng)險(xiǎn)基金并使用它。這就使得現(xiàn)金流可能會(huì)增加。,缺點(diǎn)： 可能導(dǎo)致更大的損失。 企業(yè)可能遭受高于保險(xiǎn)費(fèi)支出的損失，尤其在公司建立的自留基金剛剛開始儲(chǔ)備或儲(chǔ)備未達(dá)到一定程度時(shí)就發(fā)生了較大損失，則可能會(huì)給組織帶來致命打擊。 可能需要更高的花費(fèi)。 例如需要雇傭外部專家，諸如安全工程師等，但如果由保險(xiǎn)人提供這項(xiàng)服務(wù)可能只需要較低支出。,案例 自留風(fēng)險(xiǎn)者的遺憾,某年8月16日上午10時(shí)55分，某油庫的8號(hào)油罐遭受雷擊爆炸起火。11時(shí)30分，罐區(qū)其他4個(gè)油罐相繼爆炸或引燃起火。大火持續(xù)

19、燃燒了4天多。投入搶險(xiǎn)滅火的公安消防干警共有2 500名，動(dòng)用消防車159輛、飛機(jī)10架、船只19艘，使用滅火干粉和滅火劑237.6噸，在滅火搶險(xiǎn)中，共有20名消防干警和油庫職工犧牲，80余人受傷，15余輛消防車焚毀。油庫爆炸后，至少有800多噸原油流入海里，海產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)由于油污受到嚴(yán)重影響。據(jù)統(tǒng)計(jì)，某油庫本身的直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)數(shù)億元，其周圍地區(qū)遭受的各種經(jīng)濟(jì)損失也達(dá)40005000萬元。,對(duì)于該油庫存在的不安全因素有關(guān)部門早已有所發(fā)現(xiàn)。有關(guān)專家一再指出：該油庫和輸油碼頭在布局上不合理，一是油庫內(nèi)罐與罐之間的距離太近；二是有的油庫和周圍單位、民房僅隔一條馬路；三是油庫和輸油碼頭的距離太近。這些都不

20、符合風(fēng)險(xiǎn)隔離的原則，火災(zāi)發(fā)生概率十分高。但是面對(duì)如此嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)狀況，該油庫卻采取了自留風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤決策。 出事之前，保險(xiǎn)公司曾經(jīng)過反復(fù)動(dòng)員，使油庫予某年8月10日勉強(qiáng)參加了保險(xiǎn)。一年保險(xiǎn)期滿之后，該油庫為了節(jié)省保險(xiǎn)費(fèi)沒有續(xù)保而選擇了自保的方式。沒有想到，剛剛脫保幾天就發(fā)生了爆炸起火事件。由于保險(xiǎn)合同已經(jīng)終止，因此，幾億元的損失完全由企業(yè)自己負(fù)擔(dān)。與此形成鮮明對(duì)照的是，油庫周圍的一些單位及家庭參加保險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)金額達(dá)2億元，參加保險(xiǎn)的30多個(gè)單位和500多戶家庭因爆炸、火災(zāi)、烘烤、煙熏、污染等蒙受的損失屬于保險(xiǎn)責(zé)任，均得到了保險(xiǎn)公司的賠償。,本案分析,一 油庫在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的失誤 第一，油庫是風(fēng)險(xiǎn)密集

21、的高風(fēng)險(xiǎn)單位，對(duì)油庫的安全防范本是管理人員應(yīng)該高度重視的工作。但該油庫的管理人員卻對(duì)安全工作的重要性毫無認(rèn)識(shí)。雖然有關(guān)專家已經(jīng)尖銳地指出該油庫和輸油碼頭布局不合理的問題，但管理人員對(duì)此并沒有認(rèn)識(shí)，也沒有采取改進(jìn)措施以避免風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。在一系列的風(fēng)險(xiǎn)處理方式中“避免”是風(fēng)險(xiǎn)處理的方式之一。它是指設(shè)法回避損失發(fā)生的可能性，即從根本上消除特定的風(fēng)險(xiǎn)單位和中途放棄某些既存的風(fēng)險(xiǎn)單位。采取避免措施通常在兩種情況下進(jìn)行：(1)某特定風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失頻率和損失幅度相當(dāng)高時(shí)；(2)在處理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)其成本大于其產(chǎn)生的效益時(shí)。該油庫的風(fēng)險(xiǎn)單位布局已嚴(yán)重地違背了風(fēng)險(xiǎn)隔離的原則，風(fēng)險(xiǎn)損失頻率和損失幅度相當(dāng)高，嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)事故

22、一觸即發(fā)。但是，管理人員在高風(fēng)險(xiǎn)面前卻無動(dòng)于衷，并沒有積極采取避免風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。,第二，企業(yè)在處理各種風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，也可以采取自留的方式。自留是企業(yè)或單位自我承受風(fēng)險(xiǎn)損害后果的又一種方法。風(fēng)險(xiǎn)自留可以是被動(dòng)的、也可以是主動(dòng)的。通常采用自留風(fēng)險(xiǎn)是在風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失頻率和幅度低、損失短期內(nèi)可預(yù)測(cè)以及最大損失對(duì)企業(yè)或單位不影響其財(cái)務(wù)穩(wěn)定時(shí)采用。但在本案中，油庫面臨的風(fēng)險(xiǎn)要大得多，經(jīng)營者沒有對(duì)其后果做任何預(yù)測(cè)，盲目地采取了風(fēng)險(xiǎn)自留的方式，結(jié)果釀成大禍。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生使企業(yè)面臨滅頂之災(zāi)時(shí)，企業(yè)已無回天之力。,風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是將自己面臨的損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他個(gè)人或單位去承擔(dān)，包括保險(xiǎn)和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種

23、方式。 一、保險(xiǎn) 保險(xiǎn)主要是處理純粹風(fēng)險(xiǎn)的一種重要的風(fēng)險(xiǎn)融資工具。通過簽訂保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人向投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)，用集中起來的保險(xiǎn)費(fèi)建立保險(xiǎn)基金，用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因?yàn)樽匀粸?zāi)害或意外事故造成的經(jīng)濟(jì)損失，或者承擔(dān)因死亡、傷殘、疾病或年老等產(chǎn)生的保險(xiǎn)金給付責(zé)任。,案例 “1121空難”與飛機(jī)保險(xiǎn),案情介紹 2004年11月21日早晨8時(shí)20分，中國東方航空云南公司CRJ-200機(jī)型飛機(jī)，執(zhí)行包頭飛往上海的MU5210的航班任務(wù)，在包頭機(jī)場(chǎng)附近的南海公園墜毀。造成55人(其中47名乘客、6名機(jī)組人員和2名地面人員)遇難，直接經(jīng)濟(jì)損失1.8億元。,2006年12月21日，國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局、監(jiān)察部在國

24、務(wù)院新聞辦公室舉行的新聞發(fā)布會(huì)上公布了事故原因：飛機(jī)起飛過程中，由于機(jī)翼污染使機(jī)翼失速臨界迎角減小。當(dāng)飛機(jī)剛剛離地后，在沒有出現(xiàn)警告的情況下飛機(jī)失速，飛行員未能從失速狀態(tài)中采取措施，直至飛機(jī)墜毀。事故調(diào)查組認(rèn)為，飛機(jī)在包頭機(jī)場(chǎng)過夜時(shí)存在結(jié)霜的天氣條件，機(jī)翼污染物的最大可能是霜。飛機(jī)起飛前沒有進(jìn)行除霜(冰)。東航公司對(duì)這起事故的發(fā)生負(fù)有一定的領(lǐng)導(dǎo)和管理責(zé)任，東航云南公司在日常安全管理中存在薄弱環(huán)節(jié)。同時(shí)，安監(jiān)總局、監(jiān)察部通報(bào)了中國東方航空云南公司“1121”包頭空難事故調(diào)查處理結(jié)果，認(rèn)定是起責(zé)任事故，12名責(zé)任人受黨紀(jì)、政紀(jì)處分。,案例評(píng)析 通過本案，我們可以分析航空公司是如何運(yùn)用保險(xiǎn)這方式來有

25、效地轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的。對(duì)航空公司而言，在空難發(fā)生后，其面臨的損失主要包括三個(gè)方面：直接財(cái)產(chǎn)損失、人身傷亡與賠償責(zé)任。 1直接財(cái)產(chǎn)損失與飛機(jī)機(jī)身一切險(xiǎn) 據(jù)內(nèi)蒙古民航機(jī)場(chǎng)集團(tuán)公司透露，失事客機(jī)為龐巴迪CRJ-200型客機(jī)(機(jī)身號(hào)3072)，一次可搭乘50名乘客，于8時(shí)21分起飛，約1分鐘后與機(jī)場(chǎng)塔臺(tái)失去聯(lián)絡(luò)，經(jīng)包頭機(jī)場(chǎng)證實(shí)該機(jī)已在距包頭機(jī)場(chǎng)13號(hào)跑道12公里處墜毀。中國人保云南分公司承保了該飛機(jī)的機(jī)身一切險(xiǎn)，機(jī)身險(xiǎn)保額為2300萬美元。目前，該公司已全額支付了各項(xiàng)賠款。,2人身傷亡與人身意外傷害保險(xiǎn) 東方航空公司為遇難的6名機(jī)組人員投保了太平洋人壽的團(tuán)體人身意外傷害保險(xiǎn)，保額為90萬元，其中飛行員3人，

26、每人保額20萬元；乘務(wù)人員2人及安全雖1人，每人保額10萬元。其中，1人購買了太平洋人壽的“老來?！焙汀安讲礁摺眽垭U(xiǎn)，保額共計(jì)11400元。遇難乘客中有25人購買了中國人壽的航空意外傷害保險(xiǎn)，保額為1040萬元，其中6人還投保了中國人壽的其他險(xiǎn)種；在另外22名乘客中，有3人購買了中國人壽的其他險(xiǎn)種。遇難乘客中有3人投保了平安人壽的個(gè)人壽險(xiǎn)產(chǎn)品，保額約為18萬元；2人擁有平安人壽的團(tuán)體壽險(xiǎn)產(chǎn)品，保額分別為6萬元和2萬元；另有3人投保了平安人壽的外來從業(yè)人員工傷保險(xiǎn)。本次空難，中國人壽、太平洋壽險(xiǎn)、平安壽險(xiǎn)三家公司預(yù)計(jì)賠付總金額約為1300萬元。,3賠償責(zé)任與責(zé)任保險(xiǎn) 本次空難，東方航空公司應(yīng)承擔(dān)

27、的賠償責(zé)任主要來源于兩個(gè)方面：一是對(duì)遇難乘客的賠償責(zé)任。根據(jù)1993年國務(wù)院頒布的第132號(hào)令，民用航空運(yùn)輸旅客傷亡賠償最高限額為7萬元人民幣?？紤]到消費(fèi)價(jià)格總指數(shù)的變動(dòng)因素，本次空難賠償金額在上述法定賠償限額的基礎(chǔ)上再增加7萬元人民幣，共計(jì)14萬元人民幣。根據(jù)1996年國家民航總局頒布的第49號(hào)令，旅客托運(yùn)行李每位最高賠償限額為1000元人民幣，旅客自理及隨身行李每位最高賠償限額為2000元人民幣。本次空難的行李賠償金額在上述基礎(chǔ)1分別上浮100，即分別增加到2000元人民幣和4000元人民幣，再加上撫慰金等，“1121”空難每位遇難乘客的賠償標(biāo)準(zhǔn)總共為21.1萬元人民幣。東航向“l(fā)1.21

28、”空難每位遇難乘客賠償21.1萬元人民幣(不包括航意險(xiǎn))。,二是對(duì)南海公園及岸上遇難者的賠償責(zé)任。被譽(yù)為“塞外西子湖”的包頭南海，是國內(nèi)最靠近城市的內(nèi)陸湖泊之一，國家AAA級(jí)旅游景區(qū)，省級(jí)濕地保護(hù)區(qū)?！?121”空難使南海賴以生存的三大支柱產(chǎn)業(yè)旅游、漁業(yè)、餐飲全面處于停頓狀態(tài)，直接經(jīng)濟(jì)損失超過l.1億元。2006年10月，東方航空公司與包頭市南海公園管理處就“1l.21”空難所造成的水污染問題達(dá)成賠償協(xié)議：東航向南海公園賠償2140萬元。此外，還有兩名岸上遇難者，東航也要承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。,值得慶幸的是，東方航空公司向中國人保云南分公司投保航空承運(yùn)人法定責(zé)任險(xiǎn)。在航空承運(yùn)人法定責(zé)任險(xiǎn)中，旅客

29、、行李和貨物郵件責(zé)任險(xiǎn)限額為12.5億美元，地面第三者責(zé)任險(xiǎn)限額為1.5億美元，從而使得東航承擔(dān)的賠償責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)都得到了很好的轉(zhuǎn)移。 通過以上分析，我們可以發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段之一，兩者密不可分。只要符合可保風(fēng)險(xiǎn)的條件的風(fēng)險(xiǎn)，都可以運(yùn)用保險(xiǎn)這一方式來轉(zhuǎn)嫁經(jīng)濟(jì)主體有可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，從而確保經(jīng)濟(jì)上體生產(chǎn)經(jīng)營和生活的穩(wěn)定。同時(shí)，我們也應(yīng)該看到，并不是所有的風(fēng)險(xiǎn)都能通過保險(xiǎn)的方式轉(zhuǎn)移，加本案中東方航空公司相關(guān)責(zé)任人受黨紀(jì)、政紀(jì)處分及東航社會(huì)聲譽(yù)的下降、短期內(nèi)營業(yè)收入的下降等等。,二、非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) 非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)現(xiàn)大多是借助協(xié)議或者合同，將損失的法律責(zé)任或財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)由他人承擔(dān)。

30、非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者不是保險(xiǎn)人，一般可通過三種途徑實(shí)現(xiàn)：轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)源、簽訂免除責(zé)任協(xié)議和利用合同中的轉(zhuǎn)移責(zé)任條款。,1.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)源 從風(fēng)險(xiǎn)來源分析，一般有兩種情況：一是所擁有的財(cái)產(chǎn)遭受損失；二是在從事生產(chǎn)或經(jīng)營活動(dòng)中使他人的財(cái)產(chǎn)遭受損失或人身受到傷害，要負(fù)責(zé)賠償。因此，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)源（財(cái)產(chǎn)或活動(dòng)）的所有權(quán)或管理權(quán)就可以部分或全部的將損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)。具體來講，可以采用以下幾種方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)源：,出售。出售承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)，同時(shí)就將與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給購買該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的人或經(jīng)濟(jì)單位。 租賃。財(cái)產(chǎn)租賃是指一方把屬于自己的房屋、場(chǎng)地、運(yùn)輸工具、設(shè)備或生活用品等出租給另一方使用，并收取租賃費(fèi)的行為。它可以使財(cái)產(chǎn)所有人部分的轉(zhuǎn)移自己所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。 分包。分包多用于建筑工