綠城成本體系培訓課件綜合.ppt

1、綠城集團成本管理體系培訓（綜合）,課程主要內(nèi)容,一、成本管理體系總體優(yōu)化方案說明 二、成本管理體系文件簡要解讀,總體優(yōu)化思路：強化前端，加強中端，完善后端,概念/ 方案,初設 施工圖,工程 管理,銷售 管理,售后 服務,定位 策劃,項目 拓展,戰(zhàn)略采購,全成本管理體系健全,項目實施階段的成本管理,一般采購,中端,后端,前端,動態(tài)成本監(jiān)控（預警、強控、無效成本）,成本后評估,成本信息庫,項目成本管理,方案版目標成本,基礎管理,戰(zhàn)略采購,成本科目、合約規(guī)劃、目標成本測算模型,限額設計,重點強化目標成本管理，加強動態(tài)成本監(jiān)控、規(guī)范戰(zhàn)略采購，落實成本責任。,設計優(yōu)化評審,責任成本,可研版目標成本,專業(yè)

2、管理 （日常管理）,項目節(jié)點（時序型）,完善并形成系統(tǒng)化、規(guī)范化的成本管理體系，實現(xiàn)PDCA閉環(huán)管理，并具有可實施性,定位版目標成本,方案版目標成本,施工圖版目標成本,限額設計,戰(zhàn)略采購,成本對標,設計成本評審,招標管理,合同管理,變更簽證成本管理,動態(tài)成本記錄 與月報,成本預警與強控,無效成本管理,成本結(jié)算管理,成本檔案管理,成本后評估,成本信息庫,責任成本管理,項目合約規(guī)劃,統(tǒng)一成本科目,標準合約規(guī)劃,原有部分,完善優(yōu)化部分,新增部分,說明：,P,P,D,C,D,A,項目拓展,項目策劃,方案設計,招標采購,銷售,交付,建安成本,項目周期,100%,目標成本,合約規(guī)劃,70%-80%,20-

3、30%,成本形成曲線,成本發(fā)生曲線,強化目標成本管理：是本次優(yōu)化的重點，通過增設方案版目標成本，加強項目前期的成本預控,設計階段已經(jīng)形成項目 成本的70%-80%，是成 本管理的關(guān)鍵階段,擴初及施工圖設計,工程施工,統(tǒng)一成本科目、 統(tǒng)一合約規(guī)劃、 統(tǒng)一成本測算模型,成本科目,增設方案版目 標成本，并作 為控制基準,1,2,從專業(yè)角度進行精細化設計，以期為開展全員成本管理提供一套可實施落地的方法和工具,Y：九階段,X：九專業(yè),Z：業(yè)務流程體系,采購管理階段,施工圖設階段,項目論證階段,一級：成本流程總圖/總論,二級：成本管理流程,三級：操作指引/標準,四級：模型/模板/表格,規(guī)劃方案階段,初步設

4、計階段,竣工驗收階段,項目策劃階段,工程施工階段,結(jié)算階段,課程主要內(nèi)容,一、成本管理體系總體優(yōu)化方案說明 二、成本管理體系文件簡要解讀,成本科目定義和管理,成本科目定義 反映項目全成本費用的科目表，用于成本數(shù)據(jù)的測算、歸集及統(tǒng)計。 成本科目管理 造價咨詢公司總部編制工程類統(tǒng)一成本科目 集團財務部編制非工程類統(tǒng)一成本科目 集團財務部匯集形成集團統(tǒng)一成本科目并下發(fā)。,成本科目示例,合約規(guī)劃定義,合約規(guī)劃：項目前期提前分判工程相關(guān)業(yè)務，形成合同清單，以利于項目采購、成本管理和工程管理工作開展。,工程合約規(guī)劃的工作意義,目標成本和動態(tài)成本管理 將目標成本落實于合同，基于合同開展動態(tài)成本管理。 采購策

5、劃與計劃 基于規(guī)劃的合同清單，制定各合同的采購策劃及計劃。 項目現(xiàn)場管理 減少合同調(diào)整的風險，減少變更、簽證和補充合同的發(fā)生頻率。,工程合約規(guī)劃的制定與管理,造價咨詢公司總部牽頭，總師辦及相關(guān)專業(yè)公司參與，建立工程標準合約規(guī)劃。 工程標準合約規(guī)劃下發(fā)各項目參照執(zhí)行。 項目工程合約規(guī)劃于方案確定后制定。 項目公司工程部組織工程成本管理部、材料設備部（組）基于集團工程合約規(guī)劃和項目實際情況開展項目工程合約規(guī)劃。,合約規(guī)劃示例,目標成本定義,定義：基于市場狀況，并結(jié)合項目的經(jīng)營計劃，根據(jù)預期售價和目標利潤進行預先確定的、經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的成本目標。,目標成本形成過程,方案設計,實施階段,可研版目標成

6、本,方案版目標成本,動態(tài)成本,結(jié)算版目標成本,目標成本形成,目標成本執(zhí)行,定位版目標成本,執(zhí)行版目標成本,各版目標成本編制的條件及作用,目標成本示例,結(jié)合綠城產(chǎn)品特點，細化了精裝修標準要求和景觀、精裝修方案版、精裝修施工圖版測算表,動態(tài)成本價值說明,目標成本,動態(tài)成本記錄,預警及強控,分解,項目合約規(guī)劃,合同,變更指令,現(xiàn)場簽證,動態(tài)成本月報,集團統(tǒng)計分析,無效成本管理,合同簽訂,2.加強動態(tài)成本監(jiān)控：開展動態(tài)成本預警及強控管理，無效成本及動態(tài)成本分析,結(jié)算,成本測算,合同錄入,原因分析,變動超額,集團標準合約規(guī)劃,動態(tài)成本預警,動態(tài)成本預警(兩種方式） 動態(tài)成本變化超過如下額度時（兩者中的任

7、何一個），啟動預警機制。,預警通知書與解除,預警觸發(fā)后，系統(tǒng)發(fā)出動態(tài)成本預警通知書，責任部門填寫原因及措施，執(zhí)行總經(jīng)理審批后消除。 預警觸發(fā)后，原合同或設計變更、工程變更、合同結(jié)算流程仍可按照原定流程進行。,動態(tài)成本強控,動態(tài)成本強控(兩種方式） 動態(tài)成本變化超過如下額度時，在啟動強控機制。,強控報告與解除,強控觸發(fā)后，原合同及變更所有流程流程暫停； 系統(tǒng)發(fā)出動態(tài)成本強控報告，由責任部門填寫原因及措施，集團核查并認定責任，總經(jīng)理審批。 審批通過后，強控狀態(tài)解除。,動態(tài)成本月報和現(xiàn)金流量月報,前提條件：合約簽訂、變更簽證相關(guān)成本信息的及時錄入,集團動態(tài)成本分析處理機制,造價咨詢公司總部匯總各項目

8、動態(tài)月報，形成集團工程動態(tài)成本分析報表，尋找重點問題和普遍現(xiàn)象，并相應采取對策。,設計變更 現(xiàn)場簽證 市場價格 檔次調(diào)整 無效成本 面積變化 預估偏差 結(jié)算調(diào)整 政府政策及其他因素影響,無效成本管理的作用,培養(yǎng)、提高全員成本意識； 分析項目成本，找出成本構(gòu)成的有效和無效部分，形成合理成本； 歸納、匯總無效成本，分析無效成本產(chǎn)生的原因，促進各部門專業(yè)能力和計劃能力的提高； 尋求減少無效成本的途徑并提供分析依據(jù)，對最終降低項目成本費用提供參考； 減少無效成本，降低項目成本費用，以最少的經(jīng)濟消耗取得最優(yōu)的經(jīng)濟效益。,無效成本原因及分類,無效成本管理-無效成本分類,無效成本分析與考核,成本部統(tǒng)計無效成

9、本，記錄責任部門，納入該部門成本管理考核中,無效成本措施,設計方案優(yōu)化 加強施工圖事前審核，做好圖紙會審工作，減少設計變更 確定合理的施工技術(shù)方案(降低廢品率) 加強供應商考察 嚴格執(zhí)行現(xiàn)場簽證制度 加強培訓，提高專業(yè)能力 加強部門間信息溝通,成本管理體系中端主要優(yōu)化點及價值說明（5）,非常緊密的合作關(guān)系(技術(shù)共享、聯(lián)合開發(fā)、戰(zhàn)略協(xié)同等) “命運共同體”(超長期，甚至是無限期的合作),供求雙方的合作方式,機會主義,共享主義,長期合作、相互信任 開放式合作、信息透明 一定程度的其它合作，如技術(shù)、培訓、開發(fā)、聯(lián)合成本,相對長期的合同，供貨穩(wěn)定 除買賣關(guān)系之外，其它領域的合作少,隨機性強，不穩(wěn)定的關(guān)

10、系 純粹的買賣關(guān)系,戰(zhàn)略采購供求雙方的合作關(guān)系,分散采購,集中采購,戰(zhàn) 略 采 購,戰(zhàn)略采購采購方式分類,從采購集中度和合作方式看，可以分為分散采購、集中采購、戰(zhàn)略采購三類,3.戰(zhàn)略采購8步法：形成系統(tǒng)的戰(zhàn)略采購體系,通過系統(tǒng)優(yōu)化戰(zhàn)略采購體系，發(fā)揮規(guī)模效應，以確保產(chǎn)品品質(zhì)及服務質(zhì)量得到保障，促進長期合作，并獲得價格優(yōu)勢。,方法說明,方法名稱,評價上一年度戰(zhàn)略采購實施情況，對本年度戰(zhàn)略調(diào)整進行規(guī)劃，對新建戰(zhàn)略采購進行產(chǎn)品適用性分析和規(guī)劃,制定年度計劃和月度計劃，確定責任人和時間節(jié)點,對單項戰(zhàn)略采購的項目需求、歷史合作情況、行業(yè)和市場情況、產(chǎn)品情況、采購方案和采購計劃進行策劃,研究產(chǎn)品技術(shù)標準，形

11、成產(chǎn)品清單和技術(shù)標準,調(diào)研評估供方，形成評估結(jié)果和供方入圍清單，為合作建立提供依據(jù),通過招標或談判建立戰(zhàn)略采購，確定采購合作方式，簽訂戰(zhàn)略采購協(xié)議。,項目采購實施與管理，項目合同簽訂、訂貨及驗收流程,建立供方信息庫，建立高層溝通機制、項目履約評估機制、年度評估機制和激勵淘汰機制。,采購規(guī)劃,采購計劃,單項采購策劃,產(chǎn)品研究,潛在供方調(diào)研評估,合作建立,采購實施,供方管理,建議在保證產(chǎn)品品質(zhì)的前提下，逐步開展限額設計、成本對標分析和設計優(yōu)化評審，以減少無效成本,限額設計、成本對標的定義,為滿足投資或造價要求，制定設計的限額控制值，進而指導設計工作開展的一種設計管理方法。,限額設計,1,2,經(jīng)濟性

12、技術(shù)限額指標,3,造價限額指標,將限額設計的執(zhí)行情況與參考指標進行對比，形成對比成果。,成本對標,4,為滿足投資或造價要求，制定設計的限額控制值，進而指導設計工作開展的一種設計管理方法。,為滿足投資或造價的要求限定的成本限制值，如單方造價。,目標成本,參照指標,限額設計指標,設計任務書,方案或圖紙,成本對標,成本部,設計部,設計院,限額設計、成本對標作業(yè)流程,重點：限什么？對什么？,限額設計指標：建議分階段建立限額指標，由少到多，積累經(jīng)驗，逐步完善,可參考建立的指標,第一批次限額指標,成本對標,針對設計成果限額指標的實際完成值進行對比分析,超標處理報告,對標發(fā)現(xiàn)超標時，工程部進行超標處理，發(fā)起

13、報告,設計優(yōu)化評審,產(chǎn)品選型 路網(wǎng)規(guī)劃 停車規(guī)劃 配套及商業(yè) 組團配置 土方工程方案 臨時設施布局,建筑方案選型 邊坡支護 外墻裝飾 節(jié)能方案 結(jié)構(gòu)方案 供電方案 供水方案 消防方案 地下室方案,結(jié)構(gòu)設計 基礎形式選擇 基坑支護 節(jié)能設計 供電初步設計 采暖工程 消防工程 空調(diào)工程 電梯系統(tǒng) 景觀設計 精裝修設計,部品、材料選擇 防水體系 市政道路優(yōu)化 市政及小區(qū)管網(wǎng)設計 室內(nèi)供水 室內(nèi)采暖 有線電視及寬帶 智能化優(yōu)化設計 門窗二次設計 金屬構(gòu)件 圍墻設計,門窗面積 欄桿欄板 陽露臺與屋面 景觀方案 智能化方案 水處理方案 高壓線路改線方案,2.設計階段成本優(yōu)化評審：對設計各階段影響成本的各種

14、方案，在保證產(chǎn)品品質(zhì)的前提下開展成本優(yōu)化評審，提出優(yōu)化建議,建立各階段設計成果成本優(yōu)化評審表，融合綠城經(jīng)驗，以指導各項目開展設計階段成本優(yōu)化工作,責任成本定義和價值,責任成本：是指明確專業(yè)職能部門的成本管理職責，并借助考核指標反饋、考核評價其職責履行情況的體系。,責任成本分級管理,集團與項目公司簽訂項目成本管理目標責任書，確定項目公司成本責任及目標。 項目公司分解項目公司成本責任及目標，與各部門簽訂成本管理目標責任書，確定各部門成本責任及目標。 成本管理目標責任書,責任成本指標范例,項目公司建筑規(guī)劃部（組）考核評分表,責任成本與激勵,集團對項目每年度進行一次責任成本考核。 責任成本考核結(jié)果直接與年度項目獎掛鉤。集團將于項目每年預提的項目獎中劃出一定比例，作為成本管理考核激勵。責任成本考核的結(jié)果直接與成本管理激勵金額掛鉤。,成本后評估主要優(yōu)化點及價值說明（8）,項目成本統(tǒng)計,設計變更、簽證管理,工程成本管理,結(jié)算成本分析,開展成本后評估，對項目成本管理工作進行總結(jié)、評價及案例分析，以利于經(jīng)驗的傳承,目標成本差異率分析,成本統(tǒng)計分析,無效成本管理,動態(tài)成本管理,限額設計及成本對標,設計成本管理,設計成本優(yōu)化,招標采購成本管理,采購成本管理,項目后評估模板,成本信息庫主要優(yōu)化點及價值說明（9）,目標成本,目標成本庫,成本信息庫,目標成本測算,