廣東移動(dòng)未來流程咨詢報(bào)告培訓(xùn)(ppt 21頁).ppt

1、廣東移動(dòng)通信有限責(zé)任公司，未來流程(討論稿) KPMG顧問公司，2020年8月1日，議程，1項(xiàng)目進(jìn)度演示2未來財(cái)務(wù)流程主要變更提案和保留事項(xiàng)2.1采購對應(yīng)(聯(lián)購、采購流程文檔示范)2.2總帳2.3項(xiàng)目會(huì)訂2.4預(yù)算日常業(yè)務(wù)處理、期末業(yè)務(wù)處理、支付、應(yīng)收賬款、項(xiàng)目會(huì)訂、現(xiàn)金管理、預(yù)算、綜合交易、綜合交易、對日常業(yè)務(wù)處理I的財(cái)務(wù)信息，如發(fā)票、支付、收款等。 文件輸出范例：從外部機(jī)構(gòu)(例如付款憑證、財(cái)務(wù)與管理報(bào)告、供應(yīng)商、銀行)到外部機(jī)構(gòu)(例如采購、供應(yīng)商、銀行)的存貨管理，KPMG主要設(shè)定9組財(cái)務(wù)會(huì)修訂程序的差距分析、設(shè)定修訂案的確認(rèn)、7、修訂畫、實(shí)績、2.1未來的高層次采購/. 劃分各類物資的中

2、央采購歸口部門。 建立層次采購和供應(yīng)商審批制度。 建立經(jīng)常購買物資的中央批準(zhǔn)的供應(yīng)商清單。 建立采購預(yù)付分層審批制度，規(guī)范采購預(yù)付金額占合同總金額的上限。 建立采購預(yù)付金額制度，規(guī)范各類費(fèi)用預(yù)付金額的上限。 財(cái)務(wù)部直接領(lǐng)取收據(jù)，進(jìn)行檢查。2.1建立未來高級采購應(yīng)付流程的主要變更提案(續(xù))、日常業(yè)務(wù)處理、8、付款準(zhǔn)備、定金、7、采購材料、退貨結(jié)算、9、現(xiàn)金、銀、付款、6層審批制度。采購單位簽署退貨協(xié)議或通知書作為供應(yīng)商和退貨事務(wù)處理的原始證明。 定期預(yù)測資金需求。 和主要供應(yīng)商定期制作對帳單。2.1未來高級采購/應(yīng)付流程采購申請流程文檔演示、2.1未來高級采購/應(yīng)付流程選擇供應(yīng)商流程文檔演示、2

3、.1采購/應(yīng)付流程更改暫掛事項(xiàng)、2 .創(chuàng)建中央自我批準(zhǔn)供應(yīng)商列表。 市、縣除零星購買外，還應(yīng)向批準(zhǔn)的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)和購買。 優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)和系統(tǒng)支持建立中央數(shù)據(jù)庫。 如果要購買核心以外的業(yè)務(wù)，只向指定的供應(yīng)商詢價(jià)，以降低批準(zhǔn)供應(yīng)商的管理成本。 靈活性低，不適用于零星購買或緊急購買。 加強(qiáng)、監(jiān)視。 不進(jìn)行系統(tǒng)的二次開發(fā)是無法實(shí)施的，短期內(nèi)會(huì)由修訂財(cái)務(wù)部人工實(shí)施，增加工作量。 1、設(shè)立采購歸口管理部門。 時(shí)，物料管理變得容易。 歸口部門進(jìn)行監(jiān)測，根據(jù)各分公司的庫存量采購中央資源，減少工程材料滯納的機(jī)會(huì)。 大量購買可以獲得更優(yōu)惠的價(jià)格。 實(shí)施初期可能會(huì)推遲(市、縣購入時(shí)由省實(shí)施)。 不適用于零星購買或緊

4、急購買。 購買的物品、設(shè)備過于專業(yè)時(shí)，需要其他專業(yè)部門的協(xié)助。3 .購買時(shí)，請檢查是否超過項(xiàng)目預(yù)算、部門預(yù)算后繼續(xù)購買。 2.1采購/對應(yīng)流程變更保留事項(xiàng)(續(xù))、優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)、4 .建立采購階層承認(rèn)制度。 (包括購買、購買、供應(yīng)商的選擇和支付)目前在部分市、縣進(jìn)行購買，無論金額大小，都必須得到多個(gè)批準(zhǔn)(有時(shí)達(dá)到6層)。 下放權(quán)限，高級管理人員必須集中時(shí)間決定金額過大、金額過小。 只要在部門預(yù)算和制度內(nèi)，就可以由中層批準(zhǔn)。 提高工作效率。 承認(rèn)時(shí)有制度，不需要考慮每次誰承認(rèn)。 便于系統(tǒng)電子工作流(Workflow )的實(shí)現(xiàn)。 如果部門預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算沒有受到監(jiān)測，或者預(yù)算設(shè)置得太廣泛，就會(huì)有機(jī)地被濫

5、用。網(wǎng)絡(luò)設(shè)備辦公室設(shè)備事務(wù)用品部公司董事會(huì)/采購委員會(huì)$XX$XX$XX公司總經(jīng)理XXXXx部門總經(jīng)理xx (工程建設(shè)) XXXX部門副總經(jīng)理xx (工程建設(shè)) XXXX部門經(jīng)理(工程建設(shè)) XXXX XXXX市公司總經(jīng)理$XX$XX$XX部門總經(jīng)理(工程建設(shè)) XX (信息技術(shù)) XXXX部門副總經(jīng)理(工程建設(shè)) XX (信息技術(shù)) XXXX部門經(jīng)理(工程建設(shè)) XX (信息技術(shù)) XXXX，財(cái)務(wù)是有根據(jù)的。 增加業(yè)務(wù)員工的工作量。7 .進(jìn)行周(或兩周)的支付訂正計(jì)劃。 好好管理資金流，匯總閑置現(xiàn)金，能夠更好地贏得存款利息。 如發(fā)現(xiàn)資金不足，可以盡快安排貸款。 由于其他外部機(jī)構(gòu)，例如海關(guān)扣除

6、貨物，很難準(zhǔn)確地修訂付款修訂計(jì)劃。 GMCC剛剛進(jìn)行了組織機(jī)構(gòu)的調(diào)整，所以如果在短時(shí)間內(nèi)重新安排工作，變更會(huì)過于頻繁，不利于系統(tǒng)的實(shí)施。 財(cái)務(wù)人員不太熟悉材料的技術(shù)規(guī)格，很難匹配。 把賬單送到修訂財(cái)務(wù)部，由修訂財(cái)務(wù)部核對比較好。 只有這樣，才能確保應(yīng)付帳款正確核對。 在確認(rèn)付款之前，發(fā)票、接收發(fā)票和采購訂單的匹配由采購部門進(jìn)行，財(cái)務(wù)部只是回頭看，與國外常見的財(cái)務(wù)部匹配的做法不同。 (折衷，短期內(nèi)繼續(xù)現(xiàn)行流程，系統(tǒng)實(shí)施完畢，穩(wěn)定后再考慮調(diào)整)、2.2未來高級總帳流程的主要變更提案，1帳戶的設(shè)置和維護(hù)、日常業(yè)務(wù)處理、2總帳交易處理、3期末結(jié)算、4企業(yè)稅申報(bào)、期末中央(省) 所有帳目變更申請必須用標(biāo)

7、準(zhǔn)表記錄。 交易批準(zhǔn)在系統(tǒng)上進(jìn)行，不能只看紙面證明書。 證明書必須每天批準(zhǔn)并過帳。 不要等到月亮結(jié)束。 必要時(shí)允許省、市遠(yuǎn)代市、縣批準(zhǔn)和過帳。 必須按月生成財(cái)務(wù)和管理報(bào)告。 每月編制市級、省級、公司級財(cái)務(wù)和管理合并報(bào)告。 自動(dòng)將公司財(cái)務(wù)報(bào)表合并并沖銷至公司間交易。 必須按月而不是按季度來修改企業(yè)所得稅。2.2總分類帳流程變更保留事項(xiàng)，1 .三省和香港總部一起制定集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)科目表使用手冊。 即使省公司間不同意，廣東省內(nèi)部也應(yīng)該自己標(biāo)準(zhǔn)化會(huì)計(jì)科目表。收益、虧損、Oracle會(huì)計(jì)科目表除一般帳戶外，還可以設(shè)定不同的分析維度(例如成本中心、產(chǎn)品、地區(qū))。 在初始化設(shè)定時(shí)，考慮中長期財(cái)務(wù)管

8、理信息的要求，可以避免為了將來提取必要的信息而重新進(jìn)行數(shù)據(jù)切換。 便于財(cái)務(wù)和管理報(bào)表的合并。 公司間財(cái)務(wù)報(bào)表比較好。 最佳實(shí)踐。 維護(hù)成本高，修改靈活性較小。 2 .市、縣的帳目變更需求經(jīng)直屬省的修訂計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，并由省中央進(jìn)行維護(hù)，市、縣無權(quán)進(jìn)入系統(tǒng)設(shè)置新帳目。 影響三省的會(huì)計(jì)科目表的變更，由香港總部承認(rèn)。確保所有會(huì)計(jì)科目表設(shè)置得到適當(dāng)批準(zhǔn)，部分縣財(cái)務(wù)部規(guī)模較小)，難以掌握高級管理人員對財(cái)務(wù)信息的要求，會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)科目打開或誤用。 通過中央管理可以很容易地維持會(huì)計(jì)科目表的統(tǒng)一。 維護(hù)成本高，修改所需的時(shí)間可能會(huì)變長。2.2總帳流程更改暫掛事項(xiàng)(續(xù))、4 .統(tǒng)一提交包括期末結(jié)算日期和合并報(bào)表的

9、報(bào)表的時(shí)間表。 (最佳做法是在4天內(nèi)完成結(jié)算，結(jié)算后第二天完成總帳報(bào)告。) 。 賦予優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)、明確的工作目標(biāo)，提高工作效率。-。每月提供、5 .市級、省級、公司級的合并財(cái)務(wù)管理報(bào)告。 可以提供更有效、更全面的財(cái)務(wù)管理信息。 打算月末增加會(huì)計(jì)部的員工的工作量。 3、省、市代部下市、縣批準(zhǔn)并過帳會(huì)訂交易。 有些困難的會(huì)訂交易(稅項(xiàng)訂正上、月末費(fèi)用分?jǐn)偟?可由市、縣專家代理批準(zhǔn)，無需追加聘用專家，削減費(fèi)用。 中的組合圖層性質(zhì)變更選項(xiàng)。 有些事務(wù)處理需要始終參考紙面原始文檔以供審批，例如付款，但公司之間的紙面文檔轉(zhuǎn)移需要一些時(shí)間。2.3將來高級項(xiàng)目會(huì)修訂流程的主要變更提案、項(xiàng)目投資修訂計(jì)劃、省內(nèi)各公

10、司的項(xiàng)目編碼規(guī)則統(tǒng)一。 在擬訂明細(xì)修訂計(jì)劃之前，首先立案，確立這個(gè)項(xiàng)目是為了適應(yīng)公司的發(fā)展需要。 建立階層承認(rèn)制度。 建立階層承認(rèn)制度。 將項(xiàng)目管理員的工資分配給各個(gè)項(xiàng)目。 項(xiàng)目管理員至少每月提交項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告。 項(xiàng)目會(huì)修訂負(fù)責(zé)人每月提前提交工程費(fèi)用。 項(xiàng)目實(shí)施，考慮到將來的業(yè)務(wù)需要，加入該業(yè)務(wù)流程，2.3將來高層次項(xiàng)目會(huì)訂正流程的主要變更提案(續(xù))，項(xiàng)目實(shí)施，省代市，縣采購的工程材料，運(yùn)到市，縣時(shí)記錄在市，縣建設(shè)工程內(nèi)。 市、縣在建設(shè)工程完成使用后，進(jìn)行資產(chǎn)訂正，開始折舊。 與項(xiàng)目實(shí)施團(tuán)隊(duì)獨(dú)立的員工將項(xiàng)目的實(shí)際利益與原目標(biāo)進(jìn)行比較，直接向公司高層匯報(bào)。 項(xiàng)目結(jié)算，2.3項(xiàng)目會(huì)修訂程序變更保留事

11、項(xiàng)，優(yōu)點(diǎn)，缺點(diǎn)，項(xiàng)目成本比較準(zhǔn)確。 現(xiàn)在大部分工程都是外包，內(nèi)部管理者的工資所占的部分不太大。 如果仔細(xì)分配項(xiàng)目經(jīng)理的工資的話。 維護(hù)成本可能很高。 Oracle只能按標(biāo)準(zhǔn)成本費(fèi)率分配項(xiàng)目工資。 實(shí)際分配時(shí)，需要進(jìn)行二次開發(fā)。3 .內(nèi)部項(xiàng)目管理人員的工資按每個(gè)項(xiàng)目的工作時(shí)間分配給項(xiàng)目。 (如果該業(yè)務(wù)人員工資為一千元，本月20%的工時(shí)為甲項(xiàng)目工作，則將二百元的工資分配給甲項(xiàng)目成本。 1、在擬定明細(xì)修訂計(jì)劃之前，進(jìn)行立案。 在對項(xiàng)目投入資金進(jìn)行詳細(xì)研究時(shí)，首先要確保該項(xiàng)目能夠適應(yīng)公司的發(fā)展需要，避免資金的誤投入。2 .制定階層承認(rèn)制度。定期會(huì)議(如兩周)批準(zhǔn)項(xiàng)目。 高級管理人員只關(guān)注金額大的項(xiàng)目。

12、4 .要求每個(gè)月向項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況，會(huì)議修訂人根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況修訂項(xiàng)目成本。 帳簿反映更準(zhǔn)確的工程成本數(shù)據(jù)。 有必要增加會(huì)議修訂人員的工作量，進(jìn)行系統(tǒng)的二次開發(fā)。 2.3項(xiàng)目會(huì)修訂程序變更保留事項(xiàng)(續(xù))、優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)、7 .進(jìn)行項(xiàng)目后評價(jià)，在項(xiàng)目階段完成和竣工結(jié)算后的指定時(shí)間，由獨(dú)立于項(xiàng)目實(shí)施團(tuán)隊(duì)的員工，將項(xiàng)目的實(shí)際效益與原來的目標(biāo)進(jìn)行比較，并與公司的委員會(huì)認(rèn)真記錄各項(xiàng)目的得失，以供將來的項(xiàng)目修訂計(jì)劃和實(shí)施時(shí)參考。 知識管理知識管理。 需要更多的管理成本。6 .市、縣在建設(shè)工程完成和使用后，進(jìn)行資產(chǎn)訂正，開始折舊。 符合國際會(huì)議修訂標(biāo)準(zhǔn)。 損益調(diào)整表還反映了更現(xiàn)實(shí)的數(shù)據(jù)。 工程檢查時(shí)調(diào)整

13、金額的，資產(chǎn)，5 .省代市、縣購買的工程材料，搬運(yùn)到市、縣時(shí)記錄在市、縣的建設(shè)工程內(nèi)(如過去省的財(cái)務(wù)帳簿記錄的那樣，在資產(chǎn)訂正時(shí)從省的帳簿調(diào)到市、縣)。市、縣賬目反映更真實(shí)的資產(chǎn)數(shù)據(jù)(賬目實(shí)際匹配)，使市、縣更容易進(jìn)行建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤和盤點(diǎn)。 省公司可以使用合并報(bào)告了解整體投入的項(xiàng)目成本是多少。 公司間的交易增加。 (但是，很多系統(tǒng)可以自動(dòng)解決)、2.4未來的高級預(yù)算流程的主要變更提案，在省、市、縣部門的主管確認(rèn)年度目標(biāo)之后，開始明細(xì)預(yù)算編制。 作為預(yù)算組進(jìn)行預(yù)算編制，制定部門預(yù)算。省修訂計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行年度資金預(yù)測，對省內(nèi)資金的籌措進(jìn)行整體調(diào)整，三省和香港總部之間的資金預(yù)算由香港總部負(fù)責(zé)。

14、 按月編制預(yù)算和實(shí)際差異比較報(bào)表，包括合并報(bào)表。 最少半年回顧預(yù)算的調(diào)整是否必要。 從長遠(yuǎn)來看，必須實(shí)施滾動(dòng)預(yù)算。 (每月一次)。 2.4預(yù)算流程變更保留事項(xiàng)1 .省、市、縣部門主管確認(rèn)年度目標(biāo)(Key Performance Indicators )后，開始編制明細(xì)預(yù)算。 優(yōu)勢、缺點(diǎn)和預(yù)算編制的效率。 我會(huì)減少之后的跳槽。 預(yù)算不僅包含財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，也包含很多運(yùn)營數(shù)據(jù)的預(yù)測，只靠修訂計(jì)劃財(cái)務(wù)部是無法制定預(yù)算的。-2.制定部門預(yù)算。 日后進(jìn)行購買時(shí)，必須在部門預(yù)算內(nèi)許可。 否則我解釋。 各部門主管用自己的預(yù)算管理費(fèi)用支出(Controllable Cost )，負(fù)責(zé)差異，能夠更容易且有效地實(shí)施監(jiān)督。 初期對歷史數(shù)據(jù)的支持不足，導(dǎo)致實(shí)施困難，差異也很大。 的雙曲馀弦值。3 .以預(yù)算組的形式由修訂財(cái)務(wù)部主導(dǎo)，其他部門協(xié)作編制預(yù)算。 初期對歷史數(shù)據(jù)的支持不足，導(dǎo)致實(shí)施困難，差異也很大。 可以更有效地籌措省內(nèi)資金。 年初進(jìn)行的項(xiàng)目不一定有具體的執(zhí)行修訂計(jì)劃，但支付多取決于項(xiàng)目