年度經(jīng)營計(jì)劃內(nèi)部培訓(xùn)

1、經(jīng)營計(jì)劃內(nèi)部培訓(xùn),企業(yè)管理中心 運(yùn)營分析部,主要內(nèi)容 經(jīng)營計(jì)劃的相關(guān)介紹 編制經(jīng)營計(jì)劃需遵循的原則 如何編制經(jīng)營計(jì)劃 經(jīng)營計(jì)劃的管理和考核,經(jīng)營計(jì)劃介紹,經(jīng)營計(jì)劃是指在經(jīng)營決策基礎(chǔ)上，根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和所需要的各項(xiàng)資源，從時(shí)間和空間上進(jìn)行具體統(tǒng)籌安排所形成的計(jì)劃體系。 經(jīng)營計(jì)劃是企業(yè)圍繞市場，為實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營目標(biāo)而進(jìn)行的具體規(guī)劃、安排和組織實(shí)施的一系列管理活動(dòng)。 經(jīng)營計(jì)劃就是按照公司方針，就如何使用公司的人、財(cái)、物、信息等資源，希望獲得怎樣的結(jié)果而制定的計(jì)劃。,經(jīng)營計(jì)劃縱向分為 集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃 總部職能中心計(jì)劃 子公司計(jì)劃 子公司下屬部門計(jì)劃,經(jīng)營計(jì)劃橫向劃分 年度經(jīng)營計(jì)劃 季度經(jīng)

2、營計(jì)劃 月度經(jīng)營計(jì)劃,制定經(jīng)營計(jì)劃遵循的原則,一、系統(tǒng)性原則 企業(yè)在制定計(jì)劃時(shí)一定要堅(jiān)持系統(tǒng)性原則，不但考慮到企業(yè)本身，還要從整個(gè)系統(tǒng)的角度出發(fā)，要認(rèn)識(shí)到企業(yè)是整個(gè)大系統(tǒng)中的一個(gè)小系統(tǒng)，如果不考慮大系統(tǒng)的利益，只顧個(gè)體利益，肯定會(huì)受到整個(gè)系統(tǒng)的懲罰 。,二、平衡性原則 企業(yè)本身以及內(nèi)外環(huán)境之間都存在著許多矛盾，平衡就是要對影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)方面，企業(yè)內(nèi)部各部門的產(chǎn)、供、銷等各環(huán)節(jié)進(jìn)行協(xié)調(diào)，使之保持一定的、合理的比例關(guān)系 。,三、靈活性原則 計(jì)劃規(guī)定未來的目標(biāo)和行動(dòng)，而未來卻充滿眾多的不確定性，因此計(jì)劃的制定就要保持一定的靈活性，即有一定的余地，而不能規(guī)定得過死或過分強(qiáng)調(diào)計(jì)劃的穩(wěn)定。在計(jì)劃執(zhí)

3、行過程中，更要注意不確定因素的出現(xiàn)，對原計(jì)劃做出必要的調(diào)整或修改。,四、效益性原則 企業(yè)的經(jīng)營計(jì)劃必須以提高經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益為中心，不僅要取得產(chǎn)品開發(fā)和制造階段的效益，而且還要考慮產(chǎn)品在流通和使用階段的效益,五、全員性原則 這種全員參與并不是說所有的員工都參加到制訂計(jì)劃的工作中去，而是指計(jì)劃的制定應(yīng)該讓員工們知道和支持，這是計(jì)劃能夠得以實(shí)現(xiàn)的保證 ，同時(shí)在計(jì)劃的執(zhí)行過程中就需要全員的參與，為計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)共同努力,制定經(jīng)營計(jì)劃的優(yōu)勢,明確經(jīng)營者的經(jīng)營思想和企業(yè)努力方向； 加強(qiáng)全體員工的凝聚力，減少資源浪費(fèi)； 客觀分析出公司的優(yōu)勢和不足； 明確全體職工和各部門的任務(wù)和職責(zé)；,經(jīng)營計(jì)劃包括的內(nèi)容,計(jì)劃管

4、理流程的主要環(huán)節(jié),計(jì)劃 編制,計(jì)劃 調(diào)整,計(jì)劃執(zhí) 行監(jiān)督,計(jì)劃 執(zhí)行,通過制定經(jīng)營計(jì)劃、職能計(jì)劃、部門計(jì)劃等分層級的計(jì)劃，以及年度、季度、月份計(jì)劃等分階段的計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)公司年度戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的層層分解落實(shí)，以指導(dǎo)各部門全面圍繞公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)來開展各項(xiàng)工作。,計(jì)劃執(zhí)行單位嚴(yán)格按照計(jì)劃所規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)、完成目標(biāo)和工作質(zhì)量要求開展各項(xiàng)工作。并在計(jì)劃期內(nèi)通過定期編制控制報(bào)告來總結(jié)、反饋執(zhí)行情況。,通過權(quán)責(zé)對等、分級管理的方式實(shí)現(xiàn)層層把關(guān)，全面控制。 計(jì)劃主管部門通過定期跟蹤、偏差分析和制訂調(diào)整措施的手段，對執(zhí)行過程進(jìn)行有效監(jiān)控。 通過計(jì)劃期末的總結(jié)和考核實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理。,采取誰主管、誰有權(quán)調(diào)整的制度，以保

5、證計(jì)劃的嚴(yán)肅性。 采取定期跟蹤調(diào)整和臨時(shí)申報(bào)調(diào)整相結(jié)合的方式，實(shí)現(xiàn)計(jì)劃的動(dòng)態(tài)管理。,滾動(dòng)計(jì)劃法 滾動(dòng)計(jì)劃法是將計(jì)劃分為若干時(shí)期，近期計(jì)劃具體詳細(xì)，是具體實(shí)施部分；遠(yuǎn)期計(jì)劃則較為簡略籠統(tǒng)，是準(zhǔn)備實(shí)施部分。計(jì)劃執(zhí)行一定時(shí)期后，根據(jù)環(huán)境的變化和具體情況的變化，對以后各期的計(jì)劃內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)匦薷恼{(diào)整，并向前延續(xù)一個(gè)新的執(zhí)行期。它是一種連續(xù)、靈活、有彈性地根據(jù)一定時(shí)期計(jì)劃執(zhí)行情況，通過定期地調(diào)整，依次將計(jì)劃時(shí)期順延，再確定計(jì)劃內(nèi)容的方法 采用滾動(dòng)計(jì)劃法可以使計(jì)劃在環(huán)境變化時(shí)具有一定的靈活性，通過適當(dāng)?shù)卣{(diào)整使不利因素減至最少，使各個(gè)不同周期的計(jì)劃前后銜接，使企業(yè)與市場銜接,PDCA循環(huán)法 PDCA循環(huán)法就

6、是按照P計(jì)劃、D執(zhí)行、C檢查、A處理四個(gè)階段的順序，周而復(fù)始地循環(huán)進(jìn)行計(jì)劃管理的一種方法, 1、計(jì)劃 這階段主要包括確定經(jīng)營方針、指標(biāo)；制定經(jīng)營計(jì)劃并將經(jīng)營計(jì)劃的目標(biāo)和措施落實(shí)到企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)部門與環(huán)節(jié)。 2、執(zhí)行 這階段主要是將制定的各項(xiàng)具體計(jì)劃，按照落實(shí)到各部門各環(huán)節(jié)的要求組織執(zhí)行與實(shí)施。 3、檢查 這階段主要是對實(shí)施情況檢查，并根據(jù)檢查結(jié)果采取相應(yīng)的措施，總結(jié)成功的經(jīng)驗(yàn)并將之定成標(biāo)準(zhǔn)，形成制度，加以鞏固和發(fā)展；同時(shí)總結(jié)失敗的教訓(xùn)，防止再次發(fā)生。對沒有解決的遺留問題應(yīng)進(jìn)一步找出原因，并轉(zhuǎn)入下一個(gè)循環(huán)去解決。 4、處理 這階段主要是針對檢查階段暴露的問題，及時(shí)地進(jìn)行有效處理，保證這類問題不會(huì)

7、帶入下一個(gè)循環(huán)階段。, 以戰(zhàn)略為依據(jù) 以市場為起點(diǎn) 自下而上編制 自上而下分解,P,C,A,D,動(dòng)態(tài)循環(huán),公司組織各部門分解落實(shí) 各部門具體組織實(shí)施,定期進(jìn)行反饋 定期分析評估 定期考核激勵(lì), 根據(jù)執(zhí)行情況定期進(jìn)行調(diào)整,PDCA系統(tǒng)良性運(yùn)轉(zhuǎn)要求管理過程一定要形成一個(gè)閉環(huán)，上一個(gè)循環(huán)為下一個(gè)循環(huán)提供基礎(chǔ)和指導(dǎo),C,A,計(jì)劃,反饋,檢查,行動(dòng),原有水平,反饋,檢查,行動(dòng),計(jì)劃,上升到新水平,PDCA循環(huán)法的四個(gè)階段首尾相接、不斷循環(huán)，每一次循環(huán)都會(huì)有新的內(nèi)容和要求，他把計(jì)劃的編制、執(zhí)行和控制有機(jī)地結(jié)合在一起，有利于提高企業(yè)計(jì)劃管理的水平,經(jīng)營計(jì)劃在PDCA循環(huán)中存在的缺陷 計(jì)劃制定時(shí)缺乏足夠的信息

8、，并沒有減 少不確定性； 計(jì)劃制定后缺乏必要的措施來保證計(jì)劃的 執(zhí)行，導(dǎo)致計(jì)劃缺乏指導(dǎo)性，執(zhí)行力弱； 執(zhí)行的結(jié)果沒有及時(shí)進(jìn)行檢查和反饋，失去事中和事后的控制功能； 相關(guān)部門之間的信息缺乏溝通，沒有體現(xiàn)信息協(xié)調(diào)的過程。,綜合平衡法 綜合平衡法是計(jì)劃工作的基本方法。綜合平衡就是通過協(xié)調(diào)與計(jì)劃要達(dá)到目標(biāo)有關(guān)的因素，使其在計(jì)劃期內(nèi)保持合理的比例，以取得最理想的經(jīng)濟(jì)效益的活動(dòng)。做好綜合平衡是計(jì)劃工作的中心內(nèi)容，也是提高計(jì)劃水平的關(guān)鍵所在。 綜合平衡要解決的核心問題，就是研究如何正確確定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的一些主要比例關(guān)系，使這些比例關(guān)系協(xié)調(diào)一致。,經(jīng)營計(jì)劃管理組織體系,經(jīng)營決策委員會(huì)指導(dǎo)集團(tuán)年度、季度經(jīng)

9、營計(jì)劃的編制，對計(jì)劃綜合平衡，監(jiān)督檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)計(jì)劃的調(diào)整；子公司設(shè)立的經(jīng)營計(jì)劃領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本單位計(jì)劃的制定、實(shí)施、監(jiān)控和執(zhí)行等，并接受集團(tuán)總部的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。,集團(tuán)戰(zhàn)略營運(yùn)中心或運(yùn)營管理中心是經(jīng)營計(jì)劃管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和歸口管理部門，依據(jù)整個(gè)市場環(huán)境情況、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、公司去年經(jīng)營計(jì)劃的完成情況、各子公司的建議等，組織和協(xié)調(diào)集團(tuán)各部門、區(qū)域公司、項(xiàng)目公司編制集團(tuán)的年度經(jīng)營計(jì)劃、季度經(jīng)營計(jì)劃與月度經(jīng)營計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施。,集團(tuán)各相關(guān)職能中心根據(jù)集團(tuán)年度、季度、月度經(jīng)營計(jì)劃分別制定本單位的年度、季度、月度計(jì)劃并組織實(shí)施。 各子公司依據(jù)集團(tuán)年度、季度、月度經(jīng)營計(jì)劃分別制定各自年度、季度、月度經(jīng)營計(jì)

10、劃，并組織實(shí)施與考核。子公司下屬單位根據(jù)子公司經(jīng)營計(jì)劃層層分解落實(shí)計(jì)劃。,經(jīng)營決策委員會(huì)以季度（或半年度）為單位考查子公司經(jīng)營計(jì)劃完成情況，并提出改進(jìn)控制方法。 經(jīng)營業(yè)績的統(tǒng)計(jì)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時(shí)、全面地反饋計(jì)劃執(zhí)行情況，各級管理人員必須重視，禁止弄虛作假。,經(jīng)營計(jì)劃編制的依據(jù),1、集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略 2、集團(tuán)公司去年度經(jīng)營計(jì)劃完成情況 3、集團(tuán)公司能力分析 4、整個(gè)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境及未來發(fā)展趨勢 5、計(jì)劃假設(shè)前提 6、主要風(fēng)險(xiǎn)及防范措施,經(jīng)營計(jì)劃編制程序,編制一個(gè)較完整的經(jīng)營計(jì)劃，一般需要經(jīng)過以下程序： 調(diào)查預(yù)測，估量機(jī)會(huì)； 統(tǒng)籌安排，確定目標(biāo)； 擬定方案，比較選優(yōu)； 確定預(yù)算，綜合平衡。,經(jīng)營計(jì)劃的制

11、定,集團(tuán)公司總裁在每年10月中旬召開經(jīng)營計(jì)劃的啟動(dòng)會(huì)，在審視公司戰(zhàn)略及其他因素的基礎(chǔ)上確定下年度經(jīng)營目標(biāo)。 集團(tuán)職能中心及各子公司結(jié)合自身狀況就本單位的下年度經(jīng)營計(jì)劃提出建議。 集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃管理部門會(huì)同相關(guān)部門依據(jù)公司戰(zhàn)略、本年度經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況、各子公司的建議編制公司下年的經(jīng)營計(jì)劃大綱，并和各單位不斷研討直至達(dá)成共識(shí)確定經(jīng)營計(jì)劃大綱并下發(fā)執(zhí)行。,各職能中心、子公司依據(jù)大綱編制各自的年度經(jīng)營計(jì)劃草案，并提交集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃管理部門，集團(tuán)依據(jù)提交的草案組織編制集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃草案。 集團(tuán)召開經(jīng)營計(jì)劃會(huì)議對集團(tuán)編制的經(jīng)營計(jì)劃草案進(jìn)行綜合平衡和調(diào)整。 董事會(huì)審議確定公司年度經(jīng)營計(jì)劃。 集團(tuán)相關(guān)職能中心、各子

12、公司依據(jù)確定的經(jīng)營計(jì)劃進(jìn)行分解，落實(shí)本單位的年度計(jì)劃，并全程實(shí)時(shí)監(jiān)控。,集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃管理部門指導(dǎo)各單位編制年度經(jīng)營計(jì)劃，經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃質(zhì)詢會(huì)審議修正后組織實(shí)施 總裁與各單位負(fù)責(zé)人就各單位的年度經(jīng)營目標(biāo)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，并對全程進(jìn)行監(jiān)控，確保層層分解落實(shí)到位 。 集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃管理部門根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃與上季度計(jì)劃完成情況在上季度末編制集團(tuán)公司季度經(jīng)營計(jì)劃 。,經(jīng)營計(jì)劃編制流程圖,經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)管理,經(jīng)營計(jì)劃所規(guī)定的各項(xiàng)計(jì)劃任務(wù)應(yīng)以計(jì)劃指標(biāo)來表示 計(jì)劃指標(biāo)參照同行業(yè)水平與本單位歷史水平來確定 計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)量化、具體 集團(tuán)計(jì)劃指標(biāo)必須進(jìn)行層層分解層層落實(shí) 集團(tuán)自上而下建立計(jì)劃指標(biāo)管理體系，計(jì)劃指標(biāo)實(shí)行分級歸口

13、管理 集團(tuán)計(jì)劃指標(biāo)經(jīng)董事會(huì)確定后須嚴(yán)格執(zhí)行，各歸口單位和執(zhí)行單位不得隨意修改,經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)管理,特殊情況需調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)須向經(jīng)營計(jì)劃歸口管理部門提出書面申請，并說明原因經(jīng)經(jīng)營決策委員會(huì)討論通過。計(jì)劃指標(biāo)調(diào)整未批準(zhǔn)之前，按原計(jì)劃執(zhí)行。 調(diào)整年度計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)提前一個(gè)季度申請，調(diào)整季度計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)月申請。,經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)管理,調(diào)整某項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)時(shí)如需同時(shí)調(diào)整其它有關(guān)計(jì)劃指標(biāo)，應(yīng)一并申請，以保證計(jì)劃的平衡、協(xié)調(diào) 調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計(jì)劃指標(biāo)考核,經(jīng)營監(jiān)控與偏差分析,1、發(fā)現(xiàn)偏差：在經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行過程中通過各類手段和方法，分析計(jì)劃的執(zhí)行情況，以便發(fā)現(xiàn)計(jì)劃執(zhí)行中的問題

14、。 2、分析偏差 ：分析偏差是對經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題和偏差進(jìn)行研究，找出出現(xiàn)問題和偏差的原因，以便采取針對性的措施 。 3、糾正偏差 ：根據(jù)偏差產(chǎn)生的原因采取針對性的糾偏對策，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)能按既定的經(jīng)營計(jì)劃進(jìn)行，或者通過修改經(jīng)營計(jì)劃，使它能繼續(xù)指導(dǎo)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。,經(jīng)營監(jiān)控與偏差分析,經(jīng)營目標(biāo)設(shè)定后，通過定期的經(jīng)營計(jì)劃監(jiān)控及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的偏差并采取相應(yīng)舉措，確保公司經(jīng)營計(jì)劃受控及目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。 偏離程度的判斷標(biāo)準(zhǔn)，由各子公司的實(shí)際情況和經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)以及整體發(fā)展戰(zhàn)略的要求確定。,經(jīng)營監(jiān)控與偏差分析,經(jīng)營計(jì)劃控制步驟,1、確立標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃的指標(biāo)、各種經(jīng)濟(jì)定額、技術(shù)要求等，都是檢查計(jì)劃執(zhí)行情況的標(biāo)準(zhǔn)。 2、測定執(zhí)行結(jié)果：一般可以通過統(tǒng)計(jì)報(bào)表和原始記錄等資料來測定經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行結(jié)果。這些資料越準(zhǔn)確、越完整，測定的結(jié)果就越準(zhǔn)確，越能反映計(jì)劃執(zhí)行的實(shí)際狀況，使得控制恰到好處，取得比較滿意的控制效果,3、比較執(zhí)行結(jié)果：這一步驟將測定的執(zhí)行結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)進(jìn)行比較、分析。比較分析的目的是看執(zhí)行結(jié)果是否與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生偏差。 4、糾正偏差：糾正偏差的方式有兩種：一種是采取措施使經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行結(jié)果接近預(yù)期目標(biāo)；另一種是修正預(yù)期目標(biāo) 。,經(jīng)營計(jì)劃的考核,集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃管理部門負(fù)責(zé)跟蹤、分析、報(bào)告公司計(jì)劃的執(zhí)行情況，形成書面記錄。 各單位每月以書面形式