銀行單位結(jié)算賬戶操作規(guī)程

1、銀行單位結(jié)算賬戶操作規(guī)程第一章 基本規(guī)定第一條 基本概念人民幣單位結(jié)算賬戶是指銀行為單位開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣單位活期存款賬戶。人民幣單位結(jié)算賬戶可按不同類別進行分類。（一）按照用途分類1基本存款賬戶基本存款賬戶是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。根據(jù)人民銀行規(guī)定，企業(yè)法人、非法人企業(yè)、機關(guān)事業(yè)單位、團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支(分)隊、社會團體、民辦非企業(yè)組織、異地常設(shè)機構(gòu)、外國駐華機構(gòu)、個體工商戶、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會、單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)、其他組織等存款人可以申請開立基本存款賬戶。2一般存款賬戶一般存款賬戶是指存款人因

2、借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。3專用存款賬戶專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。根據(jù)人民銀行規(guī)定，對基本建設(shè)資金；更新改造資金；財政預(yù)算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結(jié)算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機構(gòu)存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費；合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶(以下簡稱“qfii專用存款賬戶”)以及其他需要

3、專項管理和使用的資金等的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶。4臨時存款賬戶臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。（二）按照是否需要人民銀行核準(zhǔn)登記分類1核準(zhǔn)類賬戶核準(zhǔn)類賬戶是指開戶時，銀行將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种校?jīng)其核準(zhǔn)后才辦理開戶手續(xù)的賬戶。主要包括基本存款賬戶、臨時存款賬戶(因注冊驗資和增資驗資開立的除外)、預(yù)算單位專用存款賬戶、qfii專用存款賬戶等。2非核準(zhǔn)類賬戶非核準(zhǔn)類賬戶又稱備案類賬戶，是指銀行辦理開戶手續(xù)后，必須向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒傅馁~戶。除上述核準(zhǔn)類賬戶外，存款人開立

4、的其他銀行結(jié)算賬戶屬于非核準(zhǔn)類賬戶。第二條 基本規(guī)定（一）存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。（二）存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶許可證。（三）個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。 （四）銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。（五）對單位銀行結(jié)算的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。（六）單位辦理銀行結(jié)算賬戶開戶、變更、銷戶手續(xù)的人員必須是法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)人，必須現(xiàn)場提供其有效身份證原件。所有開戶手續(xù)必須

5、由其辦理，其他人員一律不得代辦。所有客戶簽字環(huán)節(jié)，必須由其在柜臺當(dāng)場面簽，不可由他人代簽，也不可離柜辦理。（七）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理結(jié)算賬戶開戶、變更、銷戶手續(xù)的，我行工作人員要與單位負(fù)責(zé)人或財務(wù)負(fù)責(zé)人對授權(quán)事項進行電話核對，核對無誤才能辦理相關(guān)手續(xù)。核對結(jié)果應(yīng)在授權(quán)書背面記錄。記錄內(nèi)容包括核對時間、核對人、核對電話、核對經(jīng)辦人、核對結(jié)果等事項。初次在我行申請開立結(jié)算賬戶的，應(yīng)由支行指定專人調(diào)查核實授權(quán)事項。（八）銀行辦理單位結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)，包括開立、變更、銷戶等，均需聯(lián)網(wǎng)核查法定代表人或單位負(fù)責(zé)人及其授權(quán)經(jīng)辦人的公民身份信息。（九）結(jié)算賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照我行銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法開展對

6、賬工作。（十）結(jié)算賬戶管理操作規(guī)范由總行統(tǒng)一制定，各分行具體組織實施，地區(qū)由總行代行分行職能組織實施。（十一）本操作規(guī)范未涵蓋的人民銀行和監(jiān)管部門的其他規(guī)定，從其規(guī)定。第二章 賬戶的開立第三條 基本規(guī)定（一）開立結(jié)算賬戶時需按規(guī)定的流程進行相關(guān)處理，主要包括：單位提出申請、支行指定專人調(diào)查核實、賬戶管理員初審、會計經(jīng)理復(fù)審、在規(guī)定時間內(nèi)報人民銀行核準(zhǔn)或備案。（二）支行調(diào)查核實人員對開戶資料的真實性負(fù)責(zé)，賬戶管理員和會計經(jīng)理主要對開戶資料的完整性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。調(diào)查審核過程應(yīng)填制單位結(jié)算賬戶開立審核表（見附件1）。（三）單位開戶資料和預(yù)留印鑒，經(jīng)銀行審核后，一律不準(zhǔn)再由單位和他人經(jīng)手，不準(zhǔn)銀行內(nèi)部

7、違規(guī)調(diào)閱、復(fù)印和使用。如有關(guān)材料在銀行審核后被單位以任何理由取回或經(jīng)手，則此次開戶視同無效。單位將有關(guān)材料再次交回時，所有開戶審核手續(xù)和程序應(yīng)重新進行。（四）我行辦理非核準(zhǔn)類賬戶開戶手續(xù)后，必須于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。（五）我行對單位新開立結(jié)算賬戶的前十筆收支業(yè)務(wù)，應(yīng)重點關(guān)注，若發(fā)現(xiàn)其資金往來屬于人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法(中國人民銀行2006第 2 號令)規(guī)定的可疑交易的，應(yīng)及時上報，必要時可立即停止其辦理支付業(yè)務(wù)。（六）我行工作人員不得代單位辦理開戶申請手續(xù)。第四條 業(yè)務(wù)處理要求（一）客戶申請1單位若是初次在我行申請開立結(jié)算賬戶，須先建立客戶號。若單

8、位在我行己存在客戶號，支行應(yīng)審查客戶信息是否相符，若無誤則可使用已有的客戶號。2申請單位需向我行提交以下資料：（1）“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”，須加蓋單位公章。（2）根據(jù)申請開立結(jié)算賬戶的不同性質(zhì)，按照人民銀行規(guī)定提交單位有關(guān)開戶證件，我行需審查原件并留存復(fù)印件。 申請開立基本存款賬戶，應(yīng)出具下列證明文件：企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執(zhí)勤

9、的支(分)隊，應(yīng)出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。社會團體，應(yīng)出具社會團體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。外地常設(shè)機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。對于已經(jīng)取消審批外地常設(shè)機構(gòu)的省(市)，應(yīng)出具派出地政府部門的證明文件。外國駐華機構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證。個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。獨立核算的附屬機構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶許可證和批文。

10、其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。以上存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。 存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件：存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。 存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件：基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。單位銀行卡備用金，

11、應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。qfii資金，應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件和證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。 存款人申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)出具下列證明文件：臨時機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批

12、文。異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本、施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同以及基本存款賬戶開戶許可證。異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文以及基本存款賬戶開戶許可證。注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。增資驗資，應(yīng)持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件。（3）出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件。如果法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。我行需通過聯(lián)網(wǎng)核

13、查法定代表人或單位負(fù)責(zé)人以及授權(quán)經(jīng)辦人的身份證件，并在留存復(fù)印件上加蓋“核查相符”戳記。1. 收取單位開戶資料原件時，我行應(yīng)向其出具單位結(jié)算賬戶開戶資料收據(jù)（見附件2）。2. 開戶單位應(yīng)與我行簽訂“結(jié)算賬戶管理協(xié)議”，參照人民銀行銀行結(jié)算賬戶管理辦法對銀行和存款人的有關(guān)規(guī)定，訂明雙方的權(quán)利、義務(wù)以及違約責(zé)任。3. 經(jīng)常有大額業(yè)務(wù)往來的單位，應(yīng)出具證明，約定以單位負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人或單位指定其他人員（非銀行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員）共2人做為大額“雙熱線”對賬聯(lián)系人，并預(yù)留聯(lián)系電話。單位在相關(guān)人員變動時也應(yīng)及時向我行出具證明變更。4. 預(yù)留印鑒或設(shè)置支付密碼作為支付依據(jù)（1）單位預(yù)留印鑒為該單位的公章或財務(wù)

14、專用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)或其授權(quán)代理人的簽名或者蓋章。如預(yù)留印鑒名章非單位法定代表人或單位負(fù)責(zé)人，需提交其授權(quán)他人名章為預(yù)留印鑒名章的授權(quán)書，并提供授權(quán)人及被授權(quán)人的身份證原件及復(fù)印件。（2）存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，其申請開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)保持一致，但下列情形除外： 因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與我行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱，其在開

15、戶申請和賬戶管理協(xié)議上的簽章應(yīng)為所有出資人或被委托人的簽章。 預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致。 沒有字號的個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財務(wù)專用章應(yīng)是個體戶字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽字或蓋章。 （3）單位領(lǐng)用印鑒卡 若單位能夠在柜面辦理預(yù)留印鑒手續(xù)，支行印鑒卡管理員應(yīng)審核單位印章、營業(yè)執(zhí)照、開戶申請書名稱是否一致，并要求客戶根據(jù)提交的開戶申請書相關(guān)信息，填寫印鑒卡上除賬號以外的信息內(nèi)容，開戶單位賬號欄由經(jīng)辦柜員填寫。開戶單位在印鑒卡正面加蓋財務(wù)專用章及法定代表人或其授權(quán)代理人簽名或蓋章，在印鑒卡背面加蓋單位公章。印鑒卡管理員

16、在重要空白憑證使用情況登記簿上登記，由客戶簽收。 若單位不能在柜面辦理預(yù)留印鑒手續(xù)的，可按以下兩種方法辦理：一是由單位提交公函申請（必須注明愿意承擔(dān)由此所造成的一切后果），經(jīng)開戶銀行會計經(jīng)理審核同意后，授權(quán)印鑒卡管理員為客戶辦理印鑒卡領(lǐng)用手續(xù)，并登記重要空白憑證使用情況登記簿，由客戶簽收。單位根據(jù)開戶資料內(nèi)容填寫印鑒卡信息并加蓋預(yù)留印鑒，印鑒卡應(yīng)于3個工作日內(nèi)送回開戶行。公函申請放入賬戶資料袋中保管。二是若單位要求我行為其上門辦理相關(guān)手續(xù)的，由客戶提交書面公函申請，經(jīng)支行行長或主管業(yè)務(wù)行長審批同意后，授權(quán)印鑒卡管理員將印鑒卡封包，并在騎縫處加蓋業(yè)務(wù)公章及印鑒卡管理員私章后，交本行兩名指定人員，

17、同時登記重要空白憑證使用情況登記簿，由兩名指定人員同時簽收。單位在印鑒卡上加蓋預(yù)留印鑒后，應(yīng)將印鑒卡封包，并在騎縫處加蓋單位公章或財務(wù)專用章后交由銀行工作人員送回交印鑒卡管理員。印鑒卡的領(lǐng)取、送交客戶、取回的過程必須由兩名以上工作人員共同完成，嚴(yán)禁單人操作。印鑒卡管理員應(yīng)審查銀行工作人員交回的封包是否完好，騎縫章是否完整、與印鑒卡上的印章是否一致。同時，應(yīng)由會計經(jīng)理與單位負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人進行電話聯(lián)系確認(rèn)，在印鑒片上登記聯(lián)系時間、聯(lián)系人和聯(lián)系電話，并簽章認(rèn)可。單位出具的公函申請放入賬戶資料袋中保管。（4）印鑒卡正反兩面的各項內(nèi)容必須填寫完整不得缺項，記載內(nèi)容不全的預(yù)留印鑒卡無效。支行印鑒卡管理

18、員收到客戶送回的印鑒卡時，必須認(rèn)真審核以下事項： 印鑒卡是否為本行發(fā)放，對印鑒卡真?zhèn)吻闆r進行鑒別； 三聯(lián)印鑒卡的編號、內(nèi)容是否一致； 印鑒卡所載簽章是否正確、清晰； 印鑒卡背面的單位公章是否與開戶申請書上的單位公章完全一致。（5）單位也可另外設(shè)置密碼作為支付依據(jù)，須在賬戶管理協(xié)議上或另出具公函約定。（二）支行指定專人對開戶單位基本情況進行調(diào)查核實對初次在我行申請開立結(jié)算賬戶，尚無客戶號的單位，受理其開戶資料后，支行應(yīng)指定專人核實開戶資料真實性，開戶資料與事實不符的，應(yīng)將開戶資料退回開戶申請單位。1核實時間最遲在客戶提交開戶資料的2個工作日內(nèi)完成核實工作。2核實方式（1）按照營業(yè)執(zhí)照、開戶申請書

19、填明的辦公地址、留存的電話號碼實地核查。（2）向工商管理部門等發(fā)證機關(guān)或行文單位查詢。（三）賬戶管理員初審1支行賬戶管理員必須認(rèn)真審查客戶提交的開戶申請書和相關(guān)證明文件是否齊全、完整、合規(guī)、有效。重點審核以下內(nèi)容：（1）單位提交的證明文件是否真實、有效。包括營業(yè)執(zhí)照是否為正本；證書、批文等證明文件是否為原件；編號是否符合規(guī)律、行文單位是否符合規(guī)定，是否在有效期內(nèi)等；需年檢的資料是否有年檢標(biāo)志；相關(guān)開戶證明文件和資料的復(fù)印件與原件是否一致；復(fù)印件上是否加蓋單位公章。（2）單位是否具備賬戶開立資格和條件。包括申請開立的賬戶類型是否符合相關(guān)政策規(guī)定；開戶經(jīng)辦人身份證件是否真實有效；授權(quán)辦理的是否出具

20、授權(quán)書和法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件是否真實有效等。（3）單位填寫的開戶申請書要素是否齊全、正確，加蓋的公章是否清晰、與證明文件上的單位名稱是否一致；申請書上填寫的要素和加蓋的印章與提供的證明文件是否相符。（4）單位填寫的賬戶管理協(xié)議內(nèi)容是否齊全、無誤，協(xié)議上的企業(yè)公章、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章與相關(guān)證明文件、開戶申請書是否一致。（5）審核無誤后，在相關(guān)開戶證明文件和資料的復(fù)印件上加蓋“與原件一致”戳記，并由審核人員簽章確認(rèn)。2印鑒建檔（1）支行印鑒卡管理員接到賬戶管理員初審合格的通知后，在防偽系統(tǒng)中建立印鑒檔案。（2）防偽系統(tǒng)中印鑒卡背面的單位公章設(shè)為

21、第一組，不參加票據(jù)憑證的驗印，只用于印鑒更新時的核驗；印鑒卡正面的印章設(shè)為第二組，用于票據(jù)憑證的驗印。（四）會計經(jīng)理復(fù)審和報人民銀行核準(zhǔn)、備案1會計經(jīng)理收到賬戶管理員送交的開戶資料后，應(yīng)對開戶資料進行復(fù)審。2屬于核準(zhǔn)類賬戶的，會計經(jīng)理復(fù)審?fù)ㄟ^后，由賬戶管理員統(tǒng)一遞送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)登記。人民銀行核準(zhǔn)后，與人民銀行賬戶管理系統(tǒng)進行核對無誤后妥善保管開戶資料。3屬于非核準(zhǔn)類賬戶的，會計經(jīng)理復(fù)審后將開戶資料交賬戶管理員向人民銀行做備案處理，并妥善保管開戶資料。4印鑒建檔復(fù)核（1）會計經(jīng)理收到印鑒卡管理員送來的一式三聯(lián)的印鑒卡后，應(yīng)審查印鑒卡是否齊全、印章加蓋是否符合標(biāo)準(zhǔn)等。（2）審核無誤后，登錄防偽

22、系統(tǒng)進行建檔復(fù)核。（3）復(fù)核通過的三聯(lián)印鑒卡會同印鑒卡管理員用密封袋密封，并在袋口騎縫加蓋雙人名章后，及時送分行印鑒審核員并進行交接登記。（五）分行對印鑒建檔確認(rèn)1. 分行印鑒管理員收到網(wǎng)點送達的印鑒卡密封袋，應(yīng)檢查印鑒卡密封袋是否破損、是否有雙人簽章、印鑒卡是否齊全等。2. 審核無誤后，登錄防偽系統(tǒng)進行建檔復(fù)核。3. 建檔確認(rèn)后，在復(fù)核處加蓋管理員私章，將第一、二聯(lián)印鑒卡封包退還支行印鑒卡管理員。確認(rèn)完成后的第三聯(lián)印鑒卡由管理員集中統(tǒng)一保管。（六）客戶領(lǐng)取開戶資料開戶手續(xù)完成后，開戶申請回執(zhí)聯(lián)和印鑒卡客戶聯(lián)、開戶許可證、開戶單位營業(yè)執(zhí)照等開戶資料，由賬戶管理員交與單位法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）

23、或其授權(quán)經(jīng)辦人，并出具單位結(jié)算賬戶開戶資料領(lǐng)取單（見附件3），由其簽字確認(rèn)，嚴(yán)禁由他人代領(lǐng)。（七）正式開立結(jié)算賬戶1核準(zhǔn)類結(jié)算賬戶正式開立之日以人民銀行核準(zhǔn)簽章日期為準(zhǔn)；非核準(zhǔn)類結(jié)算賬戶正式開立之日以支行會計經(jīng)理確認(rèn)加蓋業(yè)務(wù)印章日期為準(zhǔn)，該日期應(yīng)與單位結(jié)算賬戶在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入的開戶日期保持一致。2.支行應(yīng)在單位結(jié)算賬戶正式開立之日起3個工作日后做賬戶狀態(tài)修改處理，并由賬戶管理員在打印的“業(yè)務(wù)確認(rèn)書”上簽名確認(rèn)。注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶、在同一銀行營業(yè)機構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶除外。3對于非核準(zhǔn)類賬戶，支行會計經(jīng)理復(fù)審不同意開立賬戶

24、的，開戶基層營業(yè)機構(gòu)應(yīng)對已預(yù)開賬戶作銷戶處理。4對于核準(zhǔn)類賬戶，人民銀行未核準(zhǔn)或已核準(zhǔn)但相關(guān)信息不符的，開戶基層營業(yè)機構(gòu)應(yīng)在接到人民銀行通知書后，在2個工作日之內(nèi)對已預(yù)開賬戶作銷戶或修改相關(guān)信息處理。第三章 賬戶的使用第五條 基本規(guī)定（一）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。（二）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以繳存現(xiàn)金，但不得辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)。（三）專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。（四）臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付，有效期最長不得超過2

25、年。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。第六條 業(yè)務(wù)處理要求（一）開戶單位領(lǐng)購轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票重要空白憑證應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽陂_戶單位結(jié)算賬戶下進行系統(tǒng)控制。業(yè)務(wù)處理時必須輸入憑證號碼，不得以其他憑證種類代替重要空白憑證，避開系統(tǒng)的憑證編號控制。（二）對開戶單位辦理支付業(yè)務(wù)的，必須認(rèn)真審核憑證、票據(jù)，核驗印章及支付密碼。按照出款金額的大小需要相應(yīng)級別的柜員進行授權(quán)審批。柜員需要通過印鑒防偽系統(tǒng)鑒別印鑒無誤后辦理支付業(yè)務(wù)。驗印時，應(yīng)嚴(yán)格操作人員的密碼管理，操作人員離開驗印機具時，應(yīng)退出印鑒防偽系統(tǒng)。印鑒核對正確后，經(jīng)辦員應(yīng)在有關(guān)憑證上簽章證明。如果系統(tǒng)未能自動驗印通過，則需進行人工處理驗印。如果人

26、工處理驗印結(jié)果被系統(tǒng)判為“注意審核”或者“無效”，但是能確定印鑒為真實的，則可經(jīng)換人復(fù)核選擇強制通過。換人復(fù)核應(yīng)由另一名柜員登陸印鑒防偽系統(tǒng)重新對同一票據(jù)驗印并選擇強制通過，經(jīng)辦員、復(fù)核員須同時在憑證上簽章確認(rèn)。（三）各類專用存款賬戶應(yīng)審查其資金往來是否符合專項資金的使用范圍，不符的應(yīng)拒絕辦理。（四）對開戶單位辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定辦理。必須審核存款人賬戶是否符合辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的要求，支取用途是否符合現(xiàn)金管理條例規(guī)定的范圍。大額現(xiàn)金要按我行現(xiàn)金管理規(guī)定分級審批。單筆支取金額在20萬元以上的，單位支取人應(yīng)提供身份證原件，我行應(yīng)在聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中核查取款人的身份信息，并提供

27、支取的相關(guān)依據(jù)證明。（五）開戶單位單筆支付金額在100萬元以上的，應(yīng)與開戶單位預(yù)留聯(lián)系人進行“雙熱線”查證，查證時應(yīng)在支付憑證后面留下核對時間、結(jié)果、核對人、核對方式、聯(lián)系電話、核對經(jīng)辦人等信息記錄。（六）支行在辦理單位結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)中，應(yīng)嚴(yán)格按照人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法(中國人民銀行2006第 2 號令)規(guī)定及時向分行運營業(yè)務(wù)主管部門上報大額交易和可疑交易，由分行集中向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送。（七）單位銀行結(jié)算賬戶的下列款項可轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶：工資、獎金收入。稿費、演出費等勞務(wù)收入。債券、期貨、信托等投資的本金和收益。個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。繼

28、承、贈與款項。保險理賠、保費退還等款項。納稅退還。農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。其他合法款項。（八）單位從其銀行結(jié)算賬戶向某一個人結(jié)算賬戶支付款項，每筆或一日累計超過50萬元的應(yīng)要求支付單位出具單位證明并提供相關(guān)勞務(wù)、購銷、借款等合同，涉及退還款項的，還應(yīng)附原始繳款、轉(zhuǎn)賬憑據(jù)。特殊情況下單位不能提供支付依據(jù)的，需經(jīng)與單位“雙熱線”對賬，支行行長審核簽字后方可辦理。第四章 賬戶的變更第七條 基本規(guī)定（一）存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。（二）存款人變更單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料的，應(yīng)于5個

29、工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。第八條 業(yè)務(wù)處理要求（一）變更賬戶信息1單位申請單位申請變更單位銀行結(jié)算賬戶相關(guān)信息的，應(yīng)填寫“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”，并向開戶銀行提交開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照等有關(guān)證明文件。2開戶行處理（1）審核要求 賬戶管理員應(yīng)審核賬戶變更資料，單位提交的變更銀行結(jié)算賬戶申請書內(nèi)容和相關(guān)證明文件完整、無誤，客戶加蓋的公章與預(yù)留銀行的公章必須相符。 如有必要，支行可對變更信息進行核實。如發(fā)現(xiàn)賬戶變更資料與事實不符的應(yīng)立即報告會計經(jīng)理采取相應(yīng)措施。 （2）賬戶管理員審核資料無誤后，復(fù)印相關(guān)證明文件，在復(fù)印件上注明“與原件一致”字樣并簽章，將所有資料提交給會計經(jīng)理審核，會計

30、經(jīng)理審核無誤后在“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”上審批簽章。（3）對于存款人申請變更核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人等信息，開戶銀行應(yīng)在接到變更申請后的2個工作日內(nèi)，將存款人的“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”、開戶許可證以及有關(guān)證明文件報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种修k理變更。（二）變更印鑒1單位申請（1）單位提交的資料 因賬戶名稱變更等原因需變更公章、財務(wù)專用章的，開戶單位應(yīng)向開戶行提交：“更換印鑒申請書”、變更名稱后的營業(yè)執(zhí)照、開戶許可證、印鑒卡客戶留存聯(lián)、工商部門出具的變更名稱的相關(guān)證明文件、組織機構(gòu)代碼證、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人及授權(quán)代理人身份證件等。 因法定代表人或單位負(fù)責(zé)人更換

31、等原因需要變更個人名章的，開戶單位應(yīng)向開戶行提交“更換印鑒申請書”、營業(yè)執(zhí)照（變更法定代表人的應(yīng)提供變更后的營業(yè)執(zhí)照）、開戶許可證、印鑒卡客戶留存聯(lián)、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人及授權(quán)代理人的身份證件等。 客戶需變更預(yù)留的授權(quán)人名章的，可以不提供營業(yè)執(zhí)照，但必須提供法定代表人或單位負(fù)責(zé)人出具的撤銷原授權(quán)及新的授權(quán)文件或授權(quán)證明、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人及被授權(quán)人的身份證件，以及授權(quán)代理變更經(jīng)辦人的身份證，并留存復(fù)印件。 因印章磨損、長期使用變形等原因需要更換公章、財務(wù)專用章或個人名章的，所提供材料參照本條前三款執(zhí)行。但客戶提交的新印章的公章或財務(wù)專用章的內(nèi)容必須與原預(yù)留印章內(nèi)容一致，新舊印章大小、字體

32、必須有明顯區(qū)別。 開戶單位在變更印鑒時舊印鑒卡未能交回的，應(yīng)出具有關(guān)證明，證明中需有造成損失由其自行承擔(dān)的表述。 單位申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章但無法提供原公章或財務(wù)專用章的，視同印章丟失，按預(yù)留印鑒掛失的相關(guān)條款辦理。（2）單位領(lǐng)取空白印鑒卡一套三份，加蓋印鑒。具體領(lǐng)取手續(xù)同開戶領(lǐng)用。2開戶行審查（1）確認(rèn)更換印章的單位在本行開戶，且單位申請更換印章的賬戶賬號與戶名相符。審核單位提交的資料是否齊全，公函相關(guān)內(nèi)容填寫是否完整、合理。（2）核實原預(yù)留個人名章身份證件的真實性，授權(quán)他人辦理印章更換手續(xù)的，還需核實被授權(quán)人的身份證件。核對單位公章或財務(wù)專用章的名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的簽章及身

33、份證件與營業(yè)執(zhí)照或批文等證明文件的名稱一致。核對公函上的公章與單位預(yù)留銀行的公章是否相符。若印章遺失，公函上填寫的印章遺失內(nèi)容必須與公安機關(guān)證明或登報公告等內(nèi)容一致。（3）如有需要，可對印鑒遺失、更換情況進行核實。（4）開戶單位交回的印鑒卡客戶留存聯(lián)與“使用情況登記簿”登記的號碼是否相符，與本支行留存的印鑒卡第二聯(lián)是否一致。3辦理更換手續(xù)（1）印鑒變更錄入 支行印鑒卡管理員登錄防偽系統(tǒng)在印鑒卡管理中進行新印鑒卡的客戶領(lǐng)用和校核。在賬戶印鑒管理中進行印章更新并修改客戶資料，調(diào)出印鑒卡背面印章原預(yù)留印鑒和單位公章，與系統(tǒng)印章庫中記錄進行核驗。 驗印通過后，錄入新印鑒的啟用日期，進行印鑒卡正面印章新

34、預(yù)留印鑒的更新建檔，其操作與印鑒建檔處理一致。若驗印不通過則不得進行更新處理。（2）會計經(jīng)理復(fù)核。會計經(jīng)理收到印鑒卡管理員送來的一式三聯(lián)新印鑒卡和原印鑒卡第一、二聯(lián)，審查印鑒卡是否齊全、三聯(lián)編碼是否一致、印章加蓋是否符合標(biāo)準(zhǔn)等。無誤后登錄防偽系統(tǒng)進行復(fù)核。 在賬戶復(fù)核中掃描印鑒卡第二聯(lián)正反面。有多組的依次掃描印鑒卡。 系統(tǒng)自動調(diào)出印鑒卡背面印章原預(yù)留印鑒和單位行政公章，與系統(tǒng)印章庫中記錄進行核驗。（3）驗印通過后，檢查印章分組是否準(zhǔn)確：對經(jīng)辦柜員初步建檔的印章和會計經(jīng)理掃描的印章進行核驗比對；有效通過后，會同印鑒卡管理員對一式三聯(lián)的新印鑒卡和原印鑒卡第一、二聯(lián)進行密封處理，并雙人在袋口加蓋騎縫

35、名章后，及時送總行印鑒管理員。4印鑒變更確認(rèn)。（1）分行印鑒管理員收到網(wǎng)點送達的印鑒卡密封袋，檢查印鑒卡密封袋是否破損、是否有雙人簽章、印鑒卡是否齊全、三聯(lián)編碼是否一致、更新手續(xù)是否完備等。（2）無誤后登錄防偽系統(tǒng)進行復(fù)核。有效通過后，將原預(yù)留印鑒卡留存聯(lián)取出，并注明“更換”字樣和更換日期，舊的印鑒卡附在新印鑒卡后集中統(tǒng)一保管；將第一聯(lián)、第二聯(lián)印鑒卡封包退還支行印鑒管理員。5. 預(yù)留印鑒的掛失、補辦。（1）開戶單位發(fā)生印鑒遺失、被盜等情況時，應(yīng)及時向開戶行提交公函并填寫“預(yù)留印鑒掛失申請書”并出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人及授權(quán)代理人身份證件,辦理書面掛失后，重新辦理新印章的印模預(yù)留。（2）開戶單

36、位預(yù)留印鑒的掛失按掛失單位公章或財務(wù)專用章和個人名章不同情況處理： 開戶單位掛失公章或財務(wù)公章的，應(yīng)向開戶銀行提交公函、“印鑒掛失申請書”，同時提交開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、工商管理部門或公安機關(guān)相關(guān)證明、印鑒卡客戶留存聯(lián)、聲明印章遺失的相關(guān)資料及經(jīng)辦人員身份證件。 掛失個人名章的，開戶單位應(yīng)向開戶銀行提交“印鑒掛失申請書”，印鑒卡客戶留存聯(lián)及加蓋公章的法人授權(quán)書及經(jīng)辦人員身份證件。（3）開戶行為開戶單位辦理印鑒掛失手續(xù)后，應(yīng)即時在印鑒卡上注明“某年某月某日某時某分已掛失”字樣，同時在印鑒卡上注明掛失申請經(jīng)辦人、掛失原因和日期、經(jīng)辦柜員。已經(jīng)建檔的印鑒卡還應(yīng)在票據(jù)印鑒防偽系統(tǒng)中進行掛失操作。（

37、4）辦人員受理掛失后未及時進行掛失處理造成客戶損失的，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)；受理掛失前該賬戶存款已被他人支取的，由客戶自行承擔(dān)負(fù)責(zé)。（5）效期自掛失手續(xù)辦妥之時起至客戶重新辦妥新印模預(yù)留手續(xù)時止。（6）已辦理掛失手續(xù)的預(yù)留印鑒的票據(jù)和結(jié)算憑證提示付款的，支行不予受理，所掛失的印鑒不再作為銀行辦理支付結(jié)算的審核依據(jù)。（7）失后辦理補留新印模手續(xù)時，開戶單位應(yīng)提交補辦日前一天與銀行核對賬務(wù)后確認(rèn)無誤的對賬回執(zhí)、新刻制的公章和財務(wù)章在相關(guān)管理部門（公安局或工商行政管理局）備案的證明，辦理補辦手續(xù)。（8）補留的新印模內(nèi)容必須與掛失前預(yù)留印章內(nèi)容一致，但印章大小、字體必須有明顯區(qū)別。（9）的啟用日期不得早于辦

38、妥掛失手續(xù)時間。（10）重新刻制印章并辦理補留手續(xù)后，開戶行登記重要空白憑證使用情況登記簿在備注欄注明“某年某月某時某分補留”字樣，并在新印鑒卡上注明印鑒卡更換日期，然后在票據(jù)印鑒防偽系統(tǒng)中做預(yù)留印章變更操作。印鑒自掛失之日至辦妥印章補留手續(xù)前，原印鑒卡仍保留在支行印鑒冊內(nèi)，辦妥印章補留手續(xù)后根據(jù)上款規(guī)定將舊印鑒卡更換。（11）后又辦理解除掛失的，開戶單位需填寫“解除預(yù)留印鑒掛失申請書”，支行經(jīng)辦柜員在印鑒卡上注明“某年某月某時某分解除掛失”字樣，同時必須在票據(jù)印鑒防偽系統(tǒng)中進行印鑒解掛的相關(guān)操作。第五章 賬戶的撤銷第九條 基本規(guī)定 有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申

39、請：（一）被撒并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。（二）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。（三）因遷址需要變更開戶銀行的。（四）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。存款人有上述第一、二項情形的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銷戶申請。第十條 業(yè)務(wù)處理要求（一）客戶申請1提交一式三聯(lián)“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”。2交回印鑒卡、全部未使用的重要空白憑證。未按規(guī)定交回各種重要空白憑證及結(jié)算憑證的，應(yīng)由單位出具有關(guān)書面證明并明示責(zé)任自負(fù)。 3核準(zhǔn)類賬戶銷戶，單位還需交回開戶許可證正本，如無法提供，應(yīng)出具證明。（二）開戶行審核1申請撤銷的賬戶是否為本行開立，單位填寫的賬號戶名與本行系統(tǒng)記載的賬號戶名是否一致。2單位填寫的“撤銷

40、銀行結(jié)算賬戶申請書”內(nèi)容是否完整、無誤，與營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件原件是否一致；申請書上加蓋的單位公章與本行留存的是否相符。3單位銷戶經(jīng)辦人身份證件是否真實，授權(quán)辦理的，是否有授權(quán)書及授權(quán)人的身份證明。4驗資賬戶驗資不成功撤資時，須由原出資人一并持有效身份證明或原被委托人持身份證件及出資人簽章的委托書(有條件的還應(yīng)提供公證書)到柜臺辦理撤資手續(xù)。5單位交回的印鑒卡是否真實，與防偽系統(tǒng)的印章記錄、編號是否相符；開戶許可證是否是原人行核發(fā)的許可證。6與單位核對存款余額，確保余額核對相符。7檢查賬戶狀態(tài)是否正常，是否有凍結(jié)、暫封、未結(jié)清的事項。賬戶不得有未結(jié)清的貸款和欠息；賬戶不得為協(xié)議轉(zhuǎn)賬簽約戶；不

41、得有未銷的以此賬戶為計息賬戶的保證金賬戶；不得有未結(jié)清的以此賬戶為付款賬戶的銀行承兌匯票；不得有未結(jié)清的以此戶為申請賬戶的己發(fā)出委托收款和托收承付；不得有未收妥的以此賬戶為收款賬戶的交換票據(jù)；不得有未結(jié)清的以此賬戶為結(jié)算賬戶的定期存款；不得有未銷的以此賬戶為申請賬戶的貼現(xiàn)。單位存在未結(jié)清事項的，不能辦理銷戶手續(xù)。銷基本存款賬戶時還應(yīng)查看人行賬戶管理系統(tǒng)，不得有其他未銷賬戶。（三）經(jīng)辦員按上述要求完成審查后，將所有銷戶資料交會計經(jīng)理審查。會計經(jīng)理按上述審查要求進行各項審查無誤后，在“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”的“開戶銀行審核意見”欄注明“同意銷戶”字樣并加蓋業(yè)務(wù)公章。（四）銷戶處理。1經(jīng)辦人員核對

42、交回的重要空白憑證。（1）核對單位交回的重要空白憑證，在系統(tǒng)中對單位已繳回憑證進行注銷，將收回的憑證加蓋作廢戳記或右下角剪角作廢。（2）打印“客戶交回未用空白重要憑證核點清單”一式兩份，由單位加蓋公章，一份附“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”后入賬戶檔案保管，一份和收回的重要空白憑證一起，隨當(dāng)日業(yè)務(wù)傳票送分行事后監(jiān)督審核處理。未設(shè)事后監(jiān)督的分行送分行會計檔案管理員審核處理。2銷戶計息處理。審核無誤后，經(jīng)辦員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行賬戶結(jié)清處理，打印利息傳票。3經(jīng)辦柜員根據(jù)有關(guān)要求將賬戶余額轉(zhuǎn)出。（1）當(dāng)單位被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉，或營業(yè)執(zhí)照被注銷、吊銷需要撤銷結(jié)算賬戶時，若申請撤銷的賬戶為一般賬戶、專

43、用賬戶、臨時賬戶的，其本息應(yīng)劃轉(zhuǎn)至同名基本賬戶；確需提取現(xiàn)金的，按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的規(guī)定辦理或由支行行長審核簽批后辦理；如沒有其他賬戶，按規(guī)定需要上劃上級主管單位的，審核證明上下級關(guān)系的相關(guān)文件無誤后，將款項劃上級主管單位。 （2）注冊驗資賬戶和未在本行開立結(jié)算賬戶的增資驗資賬戶驗資成功后，如單位需在本行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶的，應(yīng)提供開立結(jié)算賬戶所需的證明文件和資料，填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”，開戶行完成開立結(jié)算賬戶的開戶審核，報人民銀行核準(zhǔn)、備案后，將驗資賬戶修改為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶，開戶行需重新與客戶簽訂“人民幣結(jié)算賬戶管理協(xié)議”、辦理預(yù)留

44、銀行印鑒，具體按照開立相關(guān)結(jié)算賬戶的手續(xù)辦理；如單位不在我行開立結(jié)算賬戶，需將驗資款轉(zhuǎn)往他行基本存款賬戶的，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”，憑原驗資賬戶的預(yù)留印鑒和注冊公司營業(yè)執(zhí)照及基本存款賬戶開戶許可證方可辦理驗資賬戶的銷戶和轉(zhuǎn)款手續(xù)。已在本行開立賬戶的增資驗資戶，應(yīng)注銷驗資賬戶，將款項轉(zhuǎn)入其結(jié)算賬戶。（3）驗資不成功撤資時，驗資款必須原路劃回。原出資人持有效身份證明或被委托人持身份證件及出資人簽章的委托書，到柜臺辦理撤資手續(xù)，提交工商行政部門的不予核準(zhǔn)證明或退資證明等相關(guān)銷戶資料，填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”。開戶行審核工商行政部門的不予核準(zhǔn)證明或退資證明，核對驗資產(chǎn)或增資驗資產(chǎn)開戶時

45、的出資證明等資料，檢查所有出資人有效身份證明與開立驗資戶留存的證件相符，銷戶申請書上的印鑒與驗資賬戶預(yù)留印鑒相符后方可辦理撒資手續(xù)。驗資資金以現(xiàn)金方式存入的，驗資不成功需提取現(xiàn)金的，還應(yīng)出具辦理驗資繳款時的現(xiàn)金繳款單原件，開戶行核對無誤后方予以辦理。無法出具工商行政部門證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。4印鑒注銷。（1）開戶行在辦理印鑒卡注銷時，應(yīng)將印鑒卡第一聯(lián)、第二聯(lián)以及重要空白憑證使用情況登記簿上登記的印鑒卡號碼三者進行核對，核對無誤后方可辦理注銷。（2）單位丟失印鑒卡第一聯(lián)的，開戶行應(yīng)要求其出具證明，并有“自行承擔(dān)由此帶來的損失”的表述，支行應(yīng)在票據(jù)印鑒防偽系統(tǒng)中核驗行政公章

46、，無誤后辦理注銷。單位銷戶時，若已將公章、財務(wù)專用章等預(yù)留印章銷毀，開戶行應(yīng)要求其出具公安、工商行政管理等部門銷毀印章的證明、印鑒卡第一聯(lián)、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人、授權(quán)代理人身份證件及授權(quán)書等相關(guān)證明，在審核無誤后方可為其辦理銷戶手續(xù)。5經(jīng)辦柜員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行賬戶銷戶處理。（1）按規(guī)定進行銷戶處理后，經(jīng)辦柜員在“銷戶申請書”上加蓋業(yè)務(wù)章和名章，銷戶申請書一聯(lián)交與單位留存；一聯(lián)交賬戶管理員入結(jié)算賬戶檔案中保管。存款利息借貸方傳票和相關(guān)銷戶憑證作為原始憑證入當(dāng)日傳票。（2）只有賬戶的歸屬部門才能對該賬戶進行銷戶處理。銷戶后該賬戶不允許操作任何業(yè)務(wù)處理。賬戶結(jié)清與銷戶處理必須在同一天進行并完成。（五）上報人行賬戶管理系統(tǒng)1如銷戶的賬戶為核準(zhǔn)類賬戶，賬戶銷戶后，賬戶管理員需將“撤銷賬戶申請書”和人行發(fā)的開戶許可證正副本于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告。2如銷戶的賬戶為報備類賬戶，需于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)，在人行賬戶管理系統(tǒng)中做撤銷賬戶處理。3支行每月打印“部門開銷客戶清單”，并與人行賬戶管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行核對。第六章 賬戶資料管理第十一條 賬戶資料的保管（