銀行對公結(jié)售匯管理辦法（暫行)模版

1、 對公結(jié)售匯管理辦法（暫行）編制部門： 版 次 號： 生效日期：年12月25日 目 錄第一章 總則4第二章 組織與職責(zé)5第三章 基本業(yè)務(wù)規(guī)定5第四章 結(jié)匯業(yè)務(wù)6第一節(jié) 結(jié)匯業(yè)務(wù)基本規(guī)定6第二節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯、結(jié)匯6第三節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目非貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯、結(jié)匯7第四節(jié) 資本項(xiàng)目下收匯、結(jié)匯10第五章 售匯業(yè)務(wù)12第一節(jié) 售匯業(yè)務(wù)基本規(guī)定12第二節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目貿(mào)易項(xiàng)下付匯、售匯12第三節(jié) 貿(mào)易從屬費(fèi)用的付匯、售匯15第四節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目非貿(mào)易項(xiàng)下付匯、售匯15第五節(jié) 資本項(xiàng)目下付匯、售匯16第六章 附 則17附件：17總則第一條 為加強(qiáng)銀行（以下簡稱“本行”）對公結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理，切實(shí)防范風(fēng)險，根

2、據(jù)外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法、結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定、中華人民共和國反洗錢法等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本行實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于經(jīng)辦行（包括但不限于經(jīng)辦業(yè)務(wù)的分支行機(jī)構(gòu)）對公結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理。第三條 結(jié)匯是指銀行按一定人民幣匯率買入企事業(yè)單位或個人的外匯，并支付相應(yīng)的人民幣的外匯業(yè)務(wù)。 第四條 售匯是指銀行按一定的人民幣匯率賣給企事業(yè)單位或個人外匯，并收取相應(yīng)人民幣的外匯業(yè)務(wù)。第五條 銀行自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)是指銀行因自身經(jīng)營活動而產(chǎn)生的人民幣與外幣之間的兌換業(yè)務(wù)，不包括銀行為客戶辦理的結(jié)售匯業(yè)務(wù)和在銀行間外匯市場進(jìn)行的結(jié)售匯綜合頭寸平盤交易。第六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人

3、民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)，企事業(yè)單位，社會團(tuán)體，部隊等，包括外商投資企業(yè)，但不包括金融機(jī)構(gòu)。第七條 經(jīng)常項(xiàng)目，是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。第八條 資本項(xiàng)目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。第九條 駐華機(jī)構(gòu)、個人及來華人員開立、使用、關(guān)閉外匯賬戶不適用本辦法。第一章 組織與職責(zé)第十條 對公結(jié)售匯業(yè)務(wù)的匯率報價統(tǒng)一使用公布的牌價。在牌價基礎(chǔ)上的結(jié)售匯點(diǎn)差優(yōu)惠按轉(zhuǎn)授權(quán)執(zhí)行。超授權(quán)的點(diǎn)差優(yōu)惠需報送審批。第十一條 分支行負(fù)責(zé)對公結(jié)售匯業(yè)務(wù)的操作辦理，負(fù)責(zé)此業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入的準(zhǔn)確性、完整性，此業(yè)

4、務(wù)數(shù)據(jù)在國際結(jié)算系統(tǒng)自動生成金宏工程申報基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。第十二條 負(fù)責(zé)與此業(yè)務(wù)相關(guān)的金宏工程數(shù)據(jù)的申報、落地檢查及打包發(fā)送。第十三條 負(fù)責(zé)對公結(jié)售匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)開發(fā)和維護(hù)。第二章 基本業(yè)務(wù)規(guī)定第十四條 本行對公結(jié)售匯業(yè)務(wù)的受理對象為：境內(nèi)企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體。受理幣種為：美元、港幣、日元、歐元、英鎊五種貨幣。第十五條 本行暫未獲資本金結(jié)匯授權(quán)，資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯必須逐筆經(jīng)外匯管理局審批；獲資本金結(jié)匯授權(quán)后，將根據(jù)國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記外匯存款管理工作的通知、關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知等相關(guān)規(guī)定辦理資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯業(yè)務(wù)

5、。第十六條 本行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照反洗錢的相關(guān)規(guī)定，及時向外匯管理局報告大額和可疑外匯資金交易。第十七條 本行應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分自身結(jié)售匯和代客結(jié)售匯，對這兩類結(jié)售匯實(shí)行區(qū)別管理和統(tǒng)計。第三章 結(jié)匯業(yè)務(wù)第一節(jié) 結(jié)匯業(yè)務(wù)基本規(guī)定第十八條 經(jīng)辦行對境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯收入必須區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目，凡未有規(guī)定或未經(jīng)核準(zhǔn)可以保留外匯的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入必須辦理結(jié)匯，凡未有規(guī)定或未經(jīng)核準(zhǔn)結(jié)匯的資本項(xiàng)目外匯收入不得辦理結(jié)匯，凡無法證明屬于經(jīng)常項(xiàng)目的外匯收入，均應(yīng)按照資本項(xiàng)目外匯結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定辦理。經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)收款人賬戶或收匯性質(zhì)，對其外匯收入?yún)^(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目，確保每筆結(jié)匯業(yè)務(wù)的合法性、有效性、合規(guī)性

6、。第十九條 經(jīng)常項(xiàng)目又可分為貿(mào)易項(xiàng)下收匯、結(jié)匯及非貿(mào)易項(xiàng)下收匯、結(jié)匯。第二節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯、結(jié)匯第二十條 經(jīng)辦行在確認(rèn)出口單位的外匯收入為直接從境外、保稅區(qū)、離岸賬戶匯入或深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下轉(zhuǎn)出方從轉(zhuǎn)入方收回的出口貨款等，依照不同情況辦理結(jié)匯或由待核查賬戶進(jìn)入該單位外匯結(jié)算賬戶的入賬手續(xù)。除按國際結(jié)算慣例審核的內(nèi)容外，按不同結(jié)算方式，還須審核以下內(nèi)容：（一） 信用證項(xiàng)下。境外銀行付匯通知書上引用的編號與經(jīng)辦行出口議付通知書的編號應(yīng)一致；收匯金額應(yīng)與議付或寄單金額扣除國外銀行費(fèi)用后金額一致，如有差額要審核相關(guān)的單證；（二） 托收項(xiàng)下。境外銀行匯入?yún)R款通知書上引用的編號與銀行出口托收通知書

7、的編號應(yīng)一致；收匯金額應(yīng)與托收金額扣除國外銀行費(fèi)用后金額一致，如有差額要審核相關(guān)單證；（三） t/t項(xiàng)下。若系貨物出口后收匯，經(jīng)辦行憑出口企業(yè)的發(fā)票、運(yùn)單和待核查賬戶劃轉(zhuǎn)通知書等進(jìn)行結(jié)匯或入賬；若系預(yù)收貨款，經(jīng)辦行憑出口企業(yè)的合同、發(fā)票、待核查賬戶劃轉(zhuǎn)通知書等進(jìn)行結(jié)匯或入賬；1 對于出口貨物保險或出口信用保險所得的理賠款，經(jīng)辦行應(yīng)憑待核查賬戶劃轉(zhuǎn)通知書、理賠協(xié)議等辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)；2 出口保理項(xiàng)下，經(jīng)辦行未向出口單位提供融資服務(wù)或提供有追索權(quán)的融資服務(wù)的，經(jīng)辦行應(yīng)在出口單位從境外收回出口貨款后，按規(guī)定為其辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)；3 對于出口買方信貸項(xiàng)下的出口收匯，經(jīng)辦行應(yīng)憑出口合同、境外借款人同

8、意支付的指令或信用證等支付依據(jù)或境內(nèi)貸款銀行的委托付款附言或摘要為出口單位辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)；4 對于以外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的出口收匯，出口單位應(yīng)向銀行辦理結(jié)匯，不得自行保留或存入銀行。對于攜入現(xiàn)鈔金額達(dá)到規(guī)定入境申報金額的，經(jīng)辦行應(yīng)憑出口合同、發(fā)票、報關(guān)單、海關(guān)簽章的攜帶外幣入境申報單正本為出口單位辦理結(jié)匯手續(xù)，并在申報單上簽注結(jié)匯金額、日期、加蓋戳記。對于攜入現(xiàn)鈔金額未達(dá)到規(guī)定入境申報金額的，經(jīng)辦行應(yīng)憑出口合同、發(fā)票、報關(guān)單、結(jié)匯申請等辦理現(xiàn)鈔結(jié)匯。（四） 代理出口項(xiàng)下。若代理方和委托方均有經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，需要將外匯原幣劃轉(zhuǎn)委托方時，經(jīng)辦行應(yīng)將所收外匯全部轉(zhuǎn)入代理方的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，代理方再按

9、有關(guān)規(guī)定辦理外匯劃轉(zhuǎn)；若代理方?jīng)]有經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，經(jīng)辦行應(yīng)將所收外匯結(jié)匯，代理方將人民幣劃給委托方。第三節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目非貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯、結(jié)匯第二十一條 服務(wù)貿(mào)易外匯收入，可以自行保留或辦理結(jié)匯；服務(wù)貿(mào)易外匯支出，可以使用自有外匯支付或者以人民幣購匯支付。服務(wù)貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得以虛構(gòu)交易騙取資金收付，不得以分拆等方式逃避外匯監(jiān)管。境內(nèi)機(jī)構(gòu)從事服務(wù)貿(mào)易活動應(yīng)當(dāng)符合國家規(guī)定，需經(jīng)國家相關(guān)主管部門審批、核準(zhǔn)、登記、備案等的，在辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支前，應(yīng)先辦妥有關(guān)手續(xù)。第二十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人辦理服務(wù)貿(mào)易結(jié)匯，應(yīng)按規(guī)定提交能證明交易真實(shí)合法的交易單證；提交的交

10、易單證無法證明交易真實(shí)合法或與其申請辦理的外匯收支不一致的，經(jīng)辦行應(yīng)要求其補(bǔ)充其他交易單證。第二十三條 服務(wù)貿(mào)易外匯結(jié)匯涉及的交易單證應(yīng)符合國家法律法規(guī)和通行商業(yè)慣例的要求，主要包括：（一） 包含交易標(biāo)的、主體等要素的合同（協(xié)議）；（二） 發(fā)票（支付通知）或列明交易標(biāo)的、主體、金額等要素的結(jié)算清單（支付清單）；（三） 其他能證明交易真實(shí)合法的交易單證。第二十四條 辦理服務(wù)貿(mào)易外匯結(jié)匯業(yè)務(wù)，本行應(yīng)按規(guī)定期限留存審查后的交易單證備查；境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人應(yīng)按規(guī)定期限留存相關(guān)交易單證備查。第二十五條 下列服務(wù)貿(mào)易外匯結(jié)匯業(yè)務(wù)，外匯管理局另有明確規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有明確規(guī)定的，按照國家外匯局服務(wù)貿(mào)易外

11、匯管理指引及服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則執(zhí)行：（一） 境內(nèi)個人的服務(wù)貿(mào)易；（二） 海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的服務(wù)貿(mào)易；（三） 金融機(jī)構(gòu)自身的服務(wù)貿(mào)易；（四） 因資本和金融項(xiàng)目交易發(fā)生的服務(wù)貿(mào)易；（五） 貨物貿(mào)易外匯管理有明確規(guī)定的服務(wù)貿(mào)易。第二十六條 收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下外匯管理按照國家外匯管理局服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引執(zhí)行。第二十七條 辦理單筆等值5萬美元以上的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，本行應(yīng)按以下規(guī)定審查并留存交易單證：（一） 國際運(yùn)輸項(xiàng)下：運(yùn)輸發(fā)票或運(yùn)輸單據(jù)或運(yùn)輸清單；（二） 對外勞務(wù)合作或?qū)ν獬邪こ添?xiàng)下：合同（協(xié)議）和勞務(wù)預(yù)算表（工程預(yù)算表或工程結(jié)算單）；（三） 對外承包工程簽訂合同之前服務(wù)

12、貿(mào)易項(xiàng)下前期費(fèi)用對外支付：申請書（包括但不限于前期費(fèi)用預(yù)算情況、使用時間、境外收款人與境內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系等）。未使用完的外匯資金，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時調(diào)回境內(nèi)；（四） 專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)項(xiàng)下：合同（協(xié)議）和發(fā)票（支付通知）；（五） 利潤、股息和紅利項(xiàng)下對外支付：會計師事務(wù)所出具的相關(guān)年度財務(wù)審計報告、董事會關(guān)于利潤分配的決議和最近一期的驗(yàn)資報告。境內(nèi)機(jī)構(gòu)可依法支付中期境外股東所得的股息、紅利；外商投資合伙企業(yè)外國合伙人所得利潤項(xiàng)下對外支付：外國合伙人出資確認(rèn)登記證明和利潤分配決議，其中，外國合伙人出資確認(rèn)登記證明可由本行從外匯局相關(guān)系統(tǒng)打??；（六） 利潤、股息和紅利項(xiàng)下收匯：利潤處理決議和境外機(jī)

13、構(gòu)相關(guān)年度的財務(wù)報表；（七） 代表處（辦事處）辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)下：經(jīng)費(fèi)預(yù)算表；（八） 技術(shù)進(jìn)出口項(xiàng)下：合同（協(xié)議）和發(fā)票（支付通知）。屬于限制類技術(shù)進(jìn)出口，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人還應(yīng)提供商務(wù)部門頒發(fā)的技術(shù)進(jìn)出口許可證；（九） 國際賠償款項(xiàng)下：原始交易合同、賠款協(xié)議（賠款條款）和整個賠償過程的相關(guān)說明或證明材料；或者僅審核法院判決書或仲裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁書或有權(quán)調(diào)解機(jī)構(gòu)出具的調(diào)解書等；（十） 具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用項(xiàng)下：原始交易合同、代墊或分?jǐn)偤贤▍f(xié)議或說明）、發(fā)票（支付通知），代墊或分?jǐn)偲谙薏坏贸^12個月；（十一） 服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下退匯：按照原匯入或匯出資金交易性質(zhì)規(guī)定的交易單證

14、和整個退匯過程的相關(guān)說明或證明材料，退匯金額不得超過原匯入或匯出金額，且原路匯回；（十二） 其他服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支：合同（協(xié)議）或發(fā)票（支付通知）或相關(guān)其它交易單證；（十三） 辦理單筆等值5萬美元（含）以下的服務(wù)貿(mào)易結(jié)匯業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)原則上可不審核交易單證，但對于資金性質(zhì)不明確的業(yè)務(wù)，應(yīng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個人提交交易單證進(jìn)行合理審查。第四節(jié) 資本項(xiàng)目下收匯、結(jié)匯第二十八條 資本金相關(guān)審核：（一） 審核原則。超過貸方累計發(fā)生額的不予結(jié)匯；超過賬戶余額的不予結(jié)匯；超過企業(yè)經(jīng)營范圍的不予結(jié)匯；（二） 審核要素。資本金賬戶入賬最高限額即貸方累計發(fā)生額是否超過國家外匯管理局核定的入賬最高限額；申請的結(jié)

15、匯金額是否超過資本金賬戶余額；外匯登記證是否辦理年檢；結(jié)匯所得人民幣資金用途的支付證明是否用于正常生產(chǎn)經(jīng)營開支，是否超出企業(yè)經(jīng)營范圍；企業(yè)支付憑證各要素是否齊全，大小寫是否一致，賬號是否準(zhǔn)確；（三） 審核材料1 外國投資者本人或其委托人提交的書面申請（注明資本金賬號、到資情況、結(jié)匯幣種、金額、用途等）；2 營業(yè)執(zhí)照和外匯登記證（原件驗(yàn)后返還，復(fù)印件留底）；結(jié)匯所得人民幣資金用途的支付命令函(支付命令函是指由企業(yè)或個人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對外支付的書面指令)；3 資本金結(jié)匯后所得人民幣資金用途證明文件（包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、

16、收款人名稱及銀行賬戶號碼、資金用途等。企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用的說明。經(jīng)辦人員驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財務(wù)專用章的復(fù)印件）；4 前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證（驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財務(wù)專用章及有結(jié)匯銀行批注結(jié)匯余額、日期等字樣的復(fù)印件)、加蓋企業(yè)公章或財務(wù)專用章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單，若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后5個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料)；5 加蓋企業(yè)預(yù)留印鑒的支付憑證；6 結(jié)匯所得人民幣資金支付國家機(jī)關(guān)、

17、事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)稅費(fèi)的，提交專用收據(jù)、繳款通知書和完稅憑證（驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財務(wù)專用章的復(fù)印件）；7 經(jīng)辦行應(yīng)審核開戶主體提交的該筆結(jié)匯對應(yīng)的出資確認(rèn)登記表。對于按規(guī)定需辦理驗(yàn)資的企業(yè)，國家外匯管理局驗(yàn)資詢證回函即為出資確認(rèn)辦理證明；對于無需辦理驗(yàn)資的，企業(yè)直接提交國家外匯管理局打印的出資確認(rèn)登記表（經(jīng)辦行可通過國家外匯管理局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)核對相關(guān)信息，無需國家外匯管理局蓋章）；8 等值5萬美元（含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的，企業(yè)無需提交針對備用金的第3、4項(xiàng)文件；9 資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯；10 石油類對外合作項(xiàng)目結(jié)匯，可憑企業(yè)提交的結(jié)匯計劃，進(jìn)行真實(shí)性審核后直接

18、辦理；11 視情況要求補(bǔ)充的其他材料。第二十九條 銀行不得為在國家外匯管理局指定截止日后尚未參加或未通過外匯年檢的外商投資企業(yè)辦理外匯資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)；未驗(yàn)資資本金不得辦理結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)、付匯等業(yè)務(wù)。第三十條 對除打包貸款以外的國內(nèi)外匯貸款和中資企業(yè)借入的國際商業(yè)貸款不得辦理結(jié)匯。第三十一條 銀行因經(jīng)營貸款、同業(yè)拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾等人民幣業(yè)務(wù)形成的人民幣債權(quán)，如銀行以合法途徑獲得債務(wù)人外匯資金，需代債務(wù)人結(jié)匯以償還銀行自身人民幣債權(quán)的，應(yīng)比照“第三十八條 資本項(xiàng)目的售付匯”中的“第（二）項(xiàng)銀行代債務(wù)人購匯”的原則和程序辦理。第三十二條 在辦理資本項(xiàng)下入賬、結(jié)匯

19、業(yè)務(wù)中如發(fā)現(xiàn)異常情況要及時向國家外匯管理局報告。第四章 售匯業(yè)務(wù)第一節(jié) 售匯業(yè)務(wù)基本規(guī)定第三十三條 經(jīng)辦行辦理售匯業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守審售分離、分級審批制度，售付匯實(shí)行初審、復(fù)審、審批三級權(quán)限管理，客戶辦理購匯時，需逐筆填制購匯申請書，加蓋購匯單位公章（因公），并附規(guī)定的單據(jù)和有效憑證交經(jīng)辦行，審核無誤后辦理購匯手續(xù)。第三十四條 售匯須分經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下付匯、售匯和資本項(xiàng)目項(xiàng)下付匯、售匯。經(jīng)常項(xiàng)目又可分為貿(mào)易項(xiàng)下付匯、售匯及非貿(mào)易項(xiàng)下付匯、售匯。第二節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目貿(mào)易項(xiàng)下付匯、售匯第三十五條 經(jīng)辦行辦理貿(mào)易項(xiàng)下售匯的基本程序：一是審核該項(xiàng)售付匯是否需要到國家外匯管理局辦理事前備案；二是審核各種結(jié)算方式相

20、應(yīng)的商業(yè)單據(jù)和有效憑證。（一） 國家外匯管理局對貨物貿(mào)易實(shí)行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱“名錄”）登記管理，通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)測系統(tǒng)”）向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國企業(yè)名錄，金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；（二） 根據(jù)企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支的合規(guī)性及其與貨物進(jìn)出口的一致性，將企業(yè)分為a、b、c三類。a類企業(yè)進(jìn)口付匯單證簡化，可憑進(jìn)口報關(guān)單、合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實(shí)性的單證在銀行直接辦理付匯；銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應(yīng)簡化。對b、c類企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式等方面實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管，b類企業(yè)貿(mào)易外匯收支由本行實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查，為

21、b類企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)在其可收付匯額度內(nèi)辦理。在辦理b類企業(yè)付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減其對應(yīng)的可收付匯額度。b類企業(yè)辦理超過可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)，并向本行提交登記表。c類企業(yè)貿(mào)易外匯收支須經(jīng)國家外匯管理局逐筆登記后辦理。不得為c類企業(yè)辦理90天以上(不含)遠(yuǎn)期信用證(含展期)業(yè)務(wù)；不得辦理90天以上(不含)的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得辦理包含90天以上(不含)的延期收款業(yè)務(wù)；不得為c類企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；（三） 售付匯審核的商業(yè)單據(jù)和有效憑證及審核要點(diǎn)：

22、1 跟單信用證/保函方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口的售付匯。如在開證時購匯，經(jīng)辦行應(yīng)審核進(jìn)口合同、開證申請書、購匯申請書、售付匯審批表等；如在付匯時購匯，還應(yīng)當(dāng)審核信用證結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)，如發(fā)票等；2 跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口的售付匯。經(jīng)辦行應(yīng)審核進(jìn)口合同、經(jīng)進(jìn)口單位確認(rèn)同意付匯并蓋有公章的進(jìn)口代收項(xiàng)下到單通知書及跟單托收結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)，如發(fā)票等；3 光票托收方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口售付匯。經(jīng)辦行須憑正本進(jìn)口貨物報關(guān)單等，以及進(jìn)口方自身可以提供的商業(yè)單據(jù)，如合同、訂單、發(fā)票、正本運(yùn)輸單據(jù)等辦理售付匯；4 貨到付款方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口售付匯。經(jīng)辦行應(yīng)審核進(jìn)口合同或發(fā)票或正本進(jìn)口貨物報關(guān)單等；

23、5 預(yù)付貨款方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口售付匯審核進(jìn)口合同或發(fā)票：(1) 進(jìn)口單位辦理預(yù)付貨款項(xiàng)下購付匯，預(yù)付貨款金額在等值20萬美元（含20萬美元）以下的，可不出具經(jīng)銀行核對密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函，憑進(jìn)口合同及形式發(fā)票等相關(guān)單證直接到外匯指定銀行辦理；預(yù)付貨款金額在等值20萬美元以上的，進(jìn)口單位仍需出具預(yù)付貨款保函，并憑進(jìn)口合同及形式發(fā)票等相關(guān)單證到本行辦理購付匯手續(xù)；(2) 境內(nèi)外商投資企業(yè)以預(yù)付貨款方式向其境外總（母）公司或其境外總（母）公司在中國以外的國家和地區(qū)（含港、澳、臺地區(qū)）設(shè)立的分公司、參股或控股的公司支付進(jìn)口貨款，可不出具預(yù)付貨款保函，憑進(jìn)口合同及形式發(fā)票、外商投資企業(yè)外匯登

24、記證或其他關(guān)聯(lián)公司的證明等單證，直接到本行辦理購付匯手續(xù)；(3) 境內(nèi)中資集團(tuán)公司以預(yù)付貨款方式向其在中國以外的國家和地區(qū)（含港、澳、臺地區(qū)）設(shè)立的分公司、參股或控股的公司支付進(jìn)口貨款，可不出具預(yù)付貨款保函，憑進(jìn)口合同及形式發(fā)票、商務(wù)管理部門核發(fā)的海外投資企業(yè)批準(zhǔn)證書或其他關(guān)聯(lián)公司的證明，直接到本行辦理購付匯手續(xù)；(4) 進(jìn)口單位在辦理進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下購付匯時，因進(jìn)口料件集中報關(guān)暫時無法提供進(jìn)口報關(guān)單的，可持進(jìn)料加工合同、海關(guān)手冊、加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的貿(mào)易方式為“進(jìn)料加工”的當(dāng)期集中報關(guān)貨物申報單（進(jìn)口單位留存聯(lián)）、提單、發(fā)票等向所在地國家外匯管理局備案，憑規(guī)定的購付匯憑證到本行辦理購付匯手續(xù)。（

25、四） 上述的貿(mào)易進(jìn)口，實(shí)行進(jìn)口配額管理或特定進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)口的貨物還應(yīng)提供有關(guān)部門簽發(fā)的許可證或進(jìn)口證明；進(jìn)口實(shí)行自動登記制的貨物還應(yīng)提供相應(yīng)的登記表格。第三節(jié) 貿(mào)易從屬費(fèi)用的付匯、售匯第三十六條 進(jìn)口或出口項(xiàng)下的運(yùn)輸費(fèi)用、保險費(fèi)，憑進(jìn)口或出口合同、正本運(yùn)費(fèi)收據(jù)或發(fā)票和保險費(fèi)收據(jù)辦理。第三十七條 出口項(xiàng)下的傭金，不超過合同總金額2%的暗傭或暗扣和不超過合同總金額5%的明傭或明扣，或者雖超過這一比例但未超過等值1萬美元的，憑出口合同（明傭）、發(fā)票、傭金協(xié)議（暗傭）、結(jié)匯水單或收賬通知的復(fù)印件并在確認(rèn)出口單位收匯金額相符后方可辦理售付匯。若超過上述比例并超過等值1萬美元的，經(jīng)辦行需憑國家外匯管理局的核

26、準(zhǔn)件辦理。第三十八條 進(jìn)口項(xiàng)下的尾款，經(jīng)辦行憑進(jìn)口合同、驗(yàn)貨合格證明辦理售付匯。驗(yàn)貨合格證明須有“貨物質(zhì)量合格”的字句并有有關(guān)單位的簽章。第四節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目非貿(mào)易項(xiàng)下付匯、售匯第三十九條 辦理非貿(mào)易項(xiàng)下售付匯業(yè)務(wù)須遵守國家外匯管理局制定的服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引。第四十條 辦理單筆等值5萬美元以下（含）的服務(wù)貿(mào)易對外支付，經(jīng)辦行原則上可不審核交易單證，但對于資金交易性質(zhì)不明確的外匯對外支付業(yè)務(wù)，本行應(yīng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)及境內(nèi)個人提交交易單證進(jìn)行合理審查；辦理單筆等值5萬美元以上的服務(wù)貿(mào)易對外支付，還應(yīng)按照國家稅務(wù)總局 國家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局 國家外匯管理局公告 第40號）的規(guī)定辦理。第四十一條 對遵守外匯管理各項(xiàng)規(guī)定、近兩年沒有發(fā)生違反外匯管理行為的出口收匯榮譽(yù)企業(yè)，進(jìn)口量較大、在轄區(qū)內(nèi)有重大影響的進(jìn)口單位，非貿(mào)易外匯收支頻繁的企事業(yè)單位，黨、政、軍機(jī)關(guān)及國家級科研單位，經(jīng)所在地國家外匯管理局核準(zhǔn)后，持相關(guān)單證直接到外匯指定銀行辦理非貿(mào)易購付匯。第四十二條 在對現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定不明確的非貿(mào)易售付匯項(xiàng)目進(jìn)行真實(shí)性審核時，應(yīng)審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供的書面申請、合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）以及稅務(wù)憑證(及其他有