會(huì)計(jì)師事務(wù)所全套工作底稿

1、中國(guó)會(huì)計(jì)視野 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所審審計(jì)計(jì)工工作作底底稿稿 銀銀 行行 存存 款款 余余 額額 明明 細(xì)細(xì) 表表 2003 年 12 月 31 日 單位：元 開(kāi)戶銀行銀行帳號(hào)幣種 年初數(shù)年末數(shù)附證資料提供（） 調(diào)節(jié)后余額 備 注 原幣匯率折算本位幣金額原幣匯率折算本位幣金額 對(duì)賬單調(diào)節(jié)表其他 未審數(shù)合計(jì) 審計(jì)調(diào)整 審定數(shù) 日期：日期： 如有到期才能使用的定期存款和限定用途的存款應(yīng)在備注中注明。 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所審審計(jì)計(jì)工工作作底底稿稿 銀銀 行行 存存 款款 余余 額額 調(diào)調(diào) 節(jié)節(jié) 表表 年 月 日 單位名稱：幣種 開(kāi)戶銀行： 帳號(hào)： 項(xiàng) 目金

2、額備 注 銀行對(duì)賬單余額 加：企業(yè)已收，銀行尚未入賬金額 其中：1、 2、 減：企業(yè)已付，銀行尚未入賬金額 其中：1、 2、 調(diào)整后銀行對(duì)賬單余額 企業(yè)銀行存款日記賬余額 加：銀行已收，企業(yè)尚未入賬金額 其中：1、 2、 減：銀行已付，企業(yè)尚未入賬金額 其中：1、 2、 調(diào)整后企業(yè)銀行存款日記賬余額 經(jīng)辦會(huì)計(jì)人員（簽字）：會(huì)計(jì)主管（簽字）： 調(diào)整分錄：情況說(shuō)明： 查驗(yàn)人員：日期： 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所審審計(jì)計(jì)工工作作底底稿稿 其其它它貨貨幣幣資資金金余余額額明明細(xì)細(xì)表表 2003 年 12 月 31 日 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?項(xiàng)目存款銀行銀行帳號(hào)幣種 年初數(shù)年末數(shù)附證資料提

3、供（） 備 注 原幣匯率折算本位幣金額原幣匯率折算本位幣金額 對(duì)賬單調(diào)節(jié)表其他 外埠存款 銀行匯票存款 銀行本票存款 信用卡存款 信用保證金存款 存出投資款 未審數(shù)合計(jì) 審計(jì)調(diào)整 審定數(shù) 查驗(yàn)人員：日期：復(fù)核人員：日期： 索引號(hào)：A4 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所審審計(jì)計(jì)工工作作底底稿稿 短短期期投投資資（股股票票）余余額額明明細(xì)細(xì)表表 2003 年12月31日 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?證券名稱 帳面余額 收盤價(jià)市值成本與市值差額 股數(shù)總成本 查查驗(yàn)驗(yàn)人人員員：日日期期：復(fù)復(fù)核核人人員員：日日期期： ： 索引號(hào)：A4 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所審審計(jì)計(jì)工工作作底底稿稿 證證券券余余額額查

4、查詢?cè)兠髅骷?xì)細(xì)表表 股權(quán)登記日：查詢?nèi)掌冢翰樵儠r(shí)間： 單位：元 股東代碼證券代碼證券名稱證券期未余額 注：股票的單位是股，債券的單位是手（1000元面值）。 索引號(hào)：A5-2 應(yīng)應(yīng)收收票票據(jù)據(jù)余余額額明明細(xì)細(xì)表表 年 月 日 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?債務(wù)人業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要票據(jù)種類 出票日 到期日 票面金額應(yīng)計(jì)利息合 計(jì) 是否貼現(xiàn)、抵 押及抵押金額 原幣本位幣票面利率金額原幣本位幣 未審數(shù)合計(jì) 審計(jì)調(diào)整 審定數(shù) 查驗(yàn)人員：日期： 復(fù)核人員：日期： 索引號(hào)： 應(yīng)應(yīng) 收收 賬賬 款款 余余 額額 明明 細(xì)細(xì) 表表 年 月 日 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?債 務(wù) 人 名 稱 業(yè) 務(wù) 內(nèi) 年初余額 年末帳面余額賬 齡

5、容 摘 要原 幣本 位 幣1年以下1-2年2-3年3-5年5年以上 索引號(hào)： 應(yīng)應(yīng) 收收 賬賬 款款 余余 額額 明明 細(xì)細(xì) 表表 年 月 日 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?債 務(wù) 人 名 稱 業(yè) 務(wù) 內(nèi) 年初余額 年末帳面余額賬 齡 容 摘 要原 幣本 位 幣1年以下1-2年2-3年3-5年5年以上 未審數(shù)合計(jì) 審計(jì)調(diào)整 審定數(shù) 查驗(yàn)人員：日期： 復(fù)核人員： 日期： 索引號(hào)： 0 0 壞壞 賬賬 準(zhǔn)準(zhǔn) 備備 明明 細(xì)細(xì) 表表 單位名稱：日期：查驗(yàn)人員： 截 止 日：日期：復(fù)核人員： 單位：元 年初壞賬準(zhǔn)備余 額（上年審定數(shù) ） 提取準(zhǔn)備基數(shù) 提壞帳 準(zhǔn)備比 例 本年計(jì)提準(zhǔn)備金 額 本年減少準(zhǔn)備金額 年

6、末壞賬準(zhǔn)備余 額 審計(jì)提取基數(shù)審計(jì)應(yīng)提壞帳 應(yīng)提壞帳準(zhǔn) 備與已提的 差異數(shù) 審計(jì)意見(jiàn) 賬齡金額壞賬沖銷沖回賬齡金額準(zhǔn)備金額 應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款合合計(jì)計(jì)應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款合合計(jì)計(jì) 其中：1年以內(nèi)3%其中：1年以內(nèi) 1-2年5% 1-2年 2-3年20% 2-3年 3-5年50% 3-5年 5年以上100% 5年以上 其其它它應(yīng)應(yīng)收收款款合合 計(jì)計(jì) 其其它它應(yīng)應(yīng)收收款款合合 計(jì)計(jì) 其中：1年以內(nèi)3%其中：1年以內(nèi) 1-2年5% 1-2年 2-3年20% 2-3年 3-5年50% 3-5年 5年以上100% 5年以上 總總 計(jì)計(jì)總總 計(jì)計(jì) 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所審審計(jì)計(jì)工工作作底底稿

7、稿 其其他他應(yīng)應(yīng)收收款款余余額額明明細(xì)細(xì)表表 2003年12月31 日 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?債務(wù)人名稱業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要年初余額 年末帳面余額賬 齡 原 幣本 位 幣1年以下1-2年2-3年3-5年5年以上 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所審審計(jì)計(jì)工工作作底底稿稿 其其他他應(yīng)應(yīng)收收款款余余額額明明細(xì)細(xì)表表 2003年12月31 日 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?債務(wù)人名稱業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要年初余額 年末帳面余額賬 齡 原 幣本 位 幣1年以下1-2年2-3年3-5年5年以上 未審數(shù)合計(jì) 審計(jì)調(diào)整 審定數(shù) 查驗(yàn)人員：日期： 復(fù)核人員： 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所審審計(jì)計(jì)工工作作底底稿稿 預(yù)預(yù)

8、付付賬賬款款余余額額明明細(xì)細(xì)表表 2003年12月31 日 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?債務(wù)人名稱業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要年初余額 年末帳面余額賬 齡 原 幣本 位 幣1年以下1-2年2-3年3-5年5年以上 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所審審計(jì)計(jì)工工作作底底稿稿 預(yù)預(yù)付付賬賬款款余余額額明明細(xì)細(xì)表表 2003年12月31 日 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?債務(wù)人名稱業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要年初余額 年末帳面余額賬 齡 原 幣本 位 幣1年以下1-2年2-3年3-5年5年以上 未審數(shù)合計(jì) 審計(jì)調(diào)整 審定數(shù) 查驗(yàn)人員：日期： 復(fù)核人員： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所審審計(jì)計(jì)工工作作底底稿稿 待待 攤攤 費(fèi)費(fèi) 用用 明明

9、細(xì)細(xì) 表表 單位名稱：查驗(yàn)人員： 日期： 截 止 日：2003.12.31復(fù)核人員： 日期： 明細(xì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容原始發(fā)生額上年末審定數(shù)本年增加本年攤銷年末余額審計(jì)調(diào)整數(shù)審定數(shù) 說(shuō)明： 審計(jì)結(jié)論： 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司審審計(jì)計(jì)工工作作底底稿稿 存存 貨貨 明明 細(xì)細(xì) 表表 單位名稱： 查驗(yàn)人員： 日期： 截 止 日：2003.12.31復(fù)核人員： 日期：?jiǎn)挝唬?元 項(xiàng) 目上年末審定數(shù) 賬面數(shù) 審計(jì)調(diào)整 年末審定數(shù) 本年增加本年減少年末余額本年增加本年減少 原材料 低值易耗品 委托加工材料 材料成本差異 在產(chǎn)品 半成品 庫(kù)存商品 產(chǎn)成品差異 合計(jì) 審計(jì)說(shuō)明： 審計(jì)結(jié)

10、論： 索引號(hào)： 存存貨貨跌跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備備明明細(xì)細(xì)表表 2003 年 12 月 31 日 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?存貨品名 帳面結(jié)余 計(jì)提 跌價(jià)準(zhǔn)備金額 計(jì)提依據(jù) 近期購(gòu)貨或銷售 審計(jì)意見(jiàn) 單位數(shù)量單價(jià)金額憑證號(hào)發(fā)票號(hào)單價(jià) 注：1、計(jì)提對(duì)象屬于原材料、包裝物、低值易耗品等外購(gòu)存貨的，“近期購(gòu)貨或銷售”內(nèi)容中發(fā)票號(hào)及單價(jià)分別填列進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼及進(jìn)貨單價(jià)；計(jì)提對(duì)象若是產(chǎn) 成品，則該項(xiàng)內(nèi)容中發(fā)票號(hào)、單價(jià)分別填列銷售發(fā)票號(hào)碼及銷售單價(jià)； 2、計(jì)提對(duì)象若是自制半成品，參照該項(xiàng)產(chǎn)成品售價(jià)比，并注明完工程度。 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所審審計(jì)計(jì)工工作作底底稿稿 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)及及累累計(jì)計(jì)折折舊舊余

11、余額額明明細(xì)細(xì)表表 2003 年 12 月 31 日 單位名稱： 單位：元 資產(chǎn)類別 原原 值值 賬面數(shù)審計(jì)調(diào)整 年末審定余額 上年末審定余額本年增加本年減少年未余額本年增加本年減少 房屋建筑物 機(jī)械設(shè)備 通用設(shè)備 專用設(shè)備 儀器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 辦公設(shè)備 其他設(shè)備 合 計(jì) 資產(chǎn)類別 累累計(jì)計(jì)折折舊舊 賬面數(shù)審計(jì)調(diào)整 年末審定余額 上年末審定余額本年增加本年減少年未余額本年增加本年減少 房屋建筑物 機(jī)械設(shè)備 通用設(shè)備 專用設(shè)備 儀器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 辦公設(shè)備 其他設(shè)備 合 計(jì) *本年增加折舊計(jì)入：生產(chǎn)成本 元, 車間經(jīng)費(fèi): 元,管理費(fèi)用: 元,在建工程 : 元,專項(xiàng)應(yīng)付款: 元

12、。應(yīng)付福利費(fèi)： 元， 查驗(yàn)人員： 日期：復(fù)核人員：日期： 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所審審計(jì)計(jì)工工作作底底稿稿 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)清清理理情情況況表表 年度 單位名稱： 單位：元 日期憑證號(hào)摘要本年轉(zhuǎn)入額本年轉(zhuǎn)出額余額本年轉(zhuǎn)出的借方科目12345備注 核對(duì)說(shuō)明：審計(jì)說(shuō)明： 1、報(bào)廢、出售固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入該科目。 2、出售各類固定資產(chǎn)通過(guò)該科目核算。 3、出售固定資產(chǎn)經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)。 4、出售的價(jià)款足額入賬。 5、賬務(wù)處理正確。 查驗(yàn)人員：日期：復(fù)核人員： 日期： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司 長(zhǎng)長(zhǎng)期期（股股權(quán)權(quán)）投投資資明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱： 查驗(yàn)人員：日期： 截 止

13、 日：2003.12.31 復(fù)核人員：日期： 被投資單位 投資比 例(%) 原始投資 年初余額(上年末審 定數(shù)) 本年增加本年減少年末數(shù)審計(jì)調(diào)整審定數(shù) 1、 有限公司-投資成本 -股權(quán)投資差額 -股權(quán)投資準(zhǔn)備 -損益調(diào)整 合合 計(jì)計(jì) 2、 有限公司-投資成本 -股權(quán)投資差額 -股權(quán)投資準(zhǔn)備 -損益調(diào)整 合合 計(jì)計(jì) 3、 有限公司-投資成本 -股權(quán)投資差額 -股權(quán)投資準(zhǔn)備 -損益調(diào)整 合合 計(jì)計(jì) 4、 有限公司-投資成本 -股權(quán)投資差額 -股權(quán)投資準(zhǔn)備 -損益調(diào)整 合合 計(jì)計(jì) 5、 有限公司-投資成本 -股權(quán)投資差額 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司 長(zhǎng)長(zhǎng)期期（股股權(quán)權(quán)）投投資資

14、明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱： 查驗(yàn)人員：日期： 截 止 日：2003.12.31 復(fù)核人員：日期： 被投資單位 投資比 例(%) 原始投資 年初余額(上年末審 定數(shù)) 本年增加本年減少年末數(shù)審計(jì)調(diào)整審定數(shù) -股權(quán)投資準(zhǔn)備 -損益調(diào)整 合合 計(jì)計(jì) 6、 有限公司-投資成本 -股權(quán)投資差額 -股權(quán)投資準(zhǔn)備 -損益調(diào)整 合合 計(jì)計(jì) 7、 有限公司-投資成本 -股權(quán)投資差額 -股權(quán)投資準(zhǔn)備 -損益調(diào)整 合合 計(jì)計(jì) 8、 有限公司-投資成本 -股權(quán)投資差額 -股權(quán)投資準(zhǔn)備 -損益調(diào)整 合合 計(jì)計(jì) 總總 計(jì)計(jì) 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司 股股權(quán)權(quán)投投資資差差額額明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱：

15、查驗(yàn)人員：日期： 截 止 日：2003.12.31復(fù)核人員：日期： 被投資單位原始金額攤銷期限形成原因 年初余額(上年末 審定數(shù)) 本年增加本年攤銷額攤余價(jià)值審計(jì)調(diào)整審定數(shù) 合合計(jì)計(jì) 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司 遞遞延延、其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱： 查驗(yàn)人員： 日期： 截 止 日： 復(fù)核人員： 日期：?jiǎn)挝唬?元 項(xiàng)目原 值 年初余額(上年未 審定數(shù)) 本年增加本年攤銷累計(jì)已攤銷金額年末余額攤銷年限 剩余攤 銷年限 審計(jì)調(diào)整余額審定數(shù) 審計(jì)說(shuō)明： 審計(jì)結(jié)論： 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司 在在建建工工程程余余額額明明細(xì)細(xì)

16、表表 2003年12月31日 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?工程項(xiàng)目名稱 預(yù)算數(shù)(萬(wàn) 元) 工程進(jìn) 度(%) 完工日期( 年月) 批準(zhǔn)文號(hào)資金來(lái)源 期初余額(上年未 審定數(shù)) 本期增加 本期轉(zhuǎn)入固定 資產(chǎn) 本期其它減少期末余額審計(jì)調(diào)整期未審定數(shù) 審計(jì)說(shuō)明： 查驗(yàn)人員：日期： 復(fù)核人員： 日期： 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司 無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱：查驗(yàn)人員：日期： 截 止 日：復(fù)核人員：日期：?jiǎn)挝唬?元 無(wú)形資產(chǎn)種類原 值 年初余額(上年審定 數(shù)) 本年增加本年攤銷累計(jì)已攤金額年末余額 剩余攤銷 年限 審計(jì)調(diào)整余額審定數(shù) 審計(jì)說(shuō)明： 審計(jì)結(jié)論： 索引號(hào)： 短

17、短 期期 借借 款款 明明 細(xì)細(xì) 表表 單位名稱： 查驗(yàn)人員： 日期： 截 止 日： 復(fù)核人員： 日期：?jiǎn)挝唬?元 貸款單位年初審定余額利率% 借款 條件 起訖日期本期增加本期減少年末賬面余額 年末審定數(shù)有無(wú)借 款合同( ) 計(jì)提利息 已核對(duì)( ) 逾期借 款是否 已展期 備 注 原幣本位幣 審審計(jì)計(jì)說(shuō)說(shuō)明明： 審審計(jì)計(jì)結(jié)結(jié)論論： 索引號(hào)： 應(yīng)應(yīng) 付付 票票 據(jù)據(jù) 余余 額額 明明 細(xì)細(xì) 表表 2003 年 12 月 31 日 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?出票日期 票據(jù)種類 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容受票單位 約定利 率 到期日期 抵押情況 票面金額備 注 物品名稱金額 資料提供人員：查驗(yàn)人員：日期：復(fù)核人員：日期

18、： 索引號(hào)： 預(yù)預(yù)收收帳帳款款余余額額明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱：查驗(yàn)人員：日期： 截 止 日：復(fù)核人員：日期：?jiǎn)挝唬?元 債權(quán)人名稱業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要年初余額 年末帳面余額帳 齡 原 幣本 位 幣1年以下12年23年3年以上 未審數(shù)合計(jì) 審計(jì)調(diào)整 審定數(shù) 審計(jì)結(jié)論： 索引號(hào)： 應(yīng)應(yīng)付付賬賬款款余余額額明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱：查驗(yàn)人員：日期： 截 止 日：復(fù)核人員：日期：?jiǎn)挝唬?元 債權(quán)人名稱業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要年初余額 年末帳面余額帳 齡 原 幣本 位 幣1年以下12年23年3年以上 未審數(shù)合計(jì) 審計(jì)調(diào)整 審定數(shù) 審計(jì)結(jié)論： 索引號(hào)： 其其它它應(yīng)應(yīng)付付款款余余額額明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱：查驗(yàn)人員：日期： 截

19、止 日：復(fù)核人員：日期：?jiǎn)挝唬?元 債權(quán)人名稱業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要年初余額 年末帳面余額帳 齡 原 幣本 位 幣1年以下12年23年3年以上 未審數(shù)合計(jì) 審計(jì)調(diào)整 審定數(shù) 審計(jì)結(jié)論： 索引號(hào)： 應(yīng)應(yīng)付付工工資資和和應(yīng)應(yīng)付付福福利利費(fèi)費(fèi)表表 單位名稱：查驗(yàn)人員： 日期： 截 止 日：復(fù)核人員： 日期：?jiǎn)挝唬?元 項(xiàng)項(xiàng) 目目 金金 額額 一、全年應(yīng)付工資貸方發(fā)生數(shù)計(jì)入 應(yīng)應(yīng)付付工工資資應(yīng)應(yīng)付付福福利利費(fèi)費(fèi) 1、直接人工 年初審定余額 2、制造費(fèi)用 本年提取數(shù) 3、銷售費(fèi)用 本年支用數(shù) 4、管理費(fèi)用 年末賬面余額 5、在建工程 審計(jì)調(diào)整數(shù) 6、 審定數(shù) 合 計(jì) *、與有關(guān)帳戶核對(duì)相符。 審審計(jì)計(jì)說(shuō)說(shuō)明明：

20、審審計(jì)計(jì)結(jié)結(jié)論論： 索引號(hào)： 應(yīng)應(yīng)付付工工資資附附加加和和應(yīng)應(yīng)付付福福利利費(fèi)費(fèi)檢檢查查情情況況表表 2003 年年度度 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?項(xiàng)目應(yīng)計(jì)提工資總額基數(shù)提取率賬面提取金額 審計(jì)調(diào)整 審定數(shù) 應(yīng)提基數(shù)應(yīng)提金額應(yīng)提比率應(yīng)提與已提差額 1、應(yīng)付福利費(fèi) 2、工會(huì)經(jīng)費(fèi) 3、教育經(jīng)費(fèi) 4、 5、 6、 審計(jì)說(shuō)明： 查驗(yàn)人員：日期： 復(fù)核人員： 日期： 索引號(hào)： 預(yù)預(yù) 提提 費(fèi)費(fèi) 用用 明明 細(xì)細(xì) 表表 單位名稱：查驗(yàn)人員：日期： 截 止 日：復(fù)核人員：日期：?jiǎn)挝唬涸?明明細(xì)細(xì)項(xiàng)項(xiàng)目目?jī)?nèi)內(nèi)容容年年初初審審定定余余額額本本年年計(jì)計(jì)提提本本年年轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷銷年年末末賬賬面面余余額額審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整審審定定數(shù)

21、數(shù)預(yù)預(yù)提提原原因因 審審計(jì)計(jì)說(shuō)說(shuō)明明： 審審計(jì)計(jì)結(jié)結(jié)論論： 索引號(hào)： 未未交交稅稅金金、其其他他未未交交款款余余額額明明細(xì)細(xì)表表 年 月 日 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?未交稅金稅種稅率或稅收優(yōu)惠年初審定未交數(shù)本年應(yīng)交數(shù)本年已交數(shù)年末未交數(shù)審計(jì)調(diào)整數(shù)審定數(shù)備 注 合 計(jì) 其他未交款費(fèi)種費(fèi) 率年初未交數(shù)本年應(yīng)交數(shù)本年已交數(shù)年末未交數(shù)調(diào)整數(shù)審定數(shù)備 注 合 計(jì) 查驗(yàn)人員：日期：復(fù)核人員：日期： 索引號(hào)： 應(yīng)應(yīng)付付股股利利明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱：檢驗(yàn)人員：日期： 截 止 日：復(fù)核人員：日期： 股東名稱年初審定余額本年股利提取數(shù) 本年股利支付數(shù)年末賬面數(shù)調(diào)整數(shù)審定數(shù) 審計(jì)說(shuō)明： 審計(jì)結(jié)論： 索引號(hào)： 長(zhǎng)長(zhǎng) 期

22、期 借借 款款 明明 細(xì)細(xì) 表表 單位名稱：查驗(yàn)人員：日期： 截 止 日：復(fù)核人員：日期： 單位： 元 貸款單位年利率 借款條件起訖日期 是否有 借款合 同() 年 初 數(shù)期 末 數(shù) 本金(原幣)利息合計(jì) 折算本位幣 本金(原幣)利息合計(jì) 折算本位幣 未審數(shù)合計(jì) 審計(jì)調(diào)整 審定數(shù) 審計(jì)說(shuō)明： 審計(jì)結(jié)論： 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司 專專項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)應(yīng)付付款款明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱：查驗(yàn)人員：日期： 截止日：復(fù)核人員：日期：?jiǎn)挝唬?元 項(xiàng)目名稱撥入部門及文號(hào)（或提取文號(hào)）款項(xiàng)用途年初余額本年增加本年支用年末余額審計(jì)調(diào)整審定數(shù) 索引號(hào)： 股股 本本（實(shí)實(shí) 收收 資資 本本

23、）明明 細(xì)細(xì) 表表 單位名稱：查驗(yàn)人員： 日期： 截 止 日：復(fù)核人員： 日期：?jiǎn)挝唬?元 股權(quán)類別或投資者名稱屬 性年初審定余額出資比例 本年增加或 增加原因 是 否 年末賬面數(shù)出資比例審計(jì)調(diào)整期末審定數(shù) 減少（+/-）驗(yàn) 資 審計(jì)說(shuō)明： 審計(jì)結(jié)論： 索引號(hào)： 資資本本公公積積明明細(xì)細(xì)表表 2003年12月31日 單位名稱： 項(xiàng)項(xiàng) 目目形形成成原原因因 年年初初余余額額（上上年年審審定定數(shù)數(shù) ） 本本年年增增加加本本年年減減少少年年末末余余額額審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整審審定定數(shù)數(shù) 審審計(jì)計(jì)說(shuō)說(shuō)明明： 查查驗(yàn)驗(yàn)人人員員：日日期期：復(fù)復(fù)核核人人員員：日日期期： 索引號(hào)： 盈盈余余公公積積明明細(xì)細(xì)表表 2

24、0032003年年1212月月3131日日 單位名稱： 項(xiàng)項(xiàng) 目目形形成成原原因因 年年初初余余額額（上上年年審審 定定數(shù)數(shù)） 本本年年增增加加本本年年減減少少年年末末余余額額審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整審審定定數(shù)數(shù) 法定盈余公積 法定公益金 任意盈余公積 儲(chǔ)備基金 企業(yè)發(fā)展基金 合合 計(jì)計(jì) 審審計(jì)計(jì)說(shuō)說(shuō)明明： 查查驗(yàn)驗(yàn)人人員員：日日期期：復(fù)復(fù)核核人人員員：日日期期： 索引號(hào)： 產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售售收收入入、產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售售成成本本表表 單位名稱：查驗(yàn)人員：日期： 所屬時(shí)期：復(fù)核人員：日期： 單位： 元 類別全部產(chǎn)品主要產(chǎn)品 銷售收入銷售成本 銷售 月份成本率銷售收入銷售成本銷售成本率銷售收入銷售成本銷售成本

25、率 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 本年合計(jì) 調(diào)整后合 計(jì)(審定數(shù)) 去年合計(jì) 審審計(jì)計(jì)說(shuō)說(shuō)明明： 審審計(jì)計(jì)結(jié)結(jié)論論： 索引號(hào)： 銷銷售售收收入入結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)及及銷銷售售成成本本分分析析表表 2003年年度度 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?品種（類別）本年銷售收入 銷售收入比重 本年銷售成本 銷售成本率 審 計(jì) 分 析 本年%上年%本年%上年% 合 計(jì) 查查驗(yàn)驗(yàn)人人員員：日日期期：復(fù)復(fù)核核人人員員：日日期期： 索引號(hào)： 主主要要可可比比產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售售收收入入、成成本本表表 2003年年度度 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?主要產(chǎn)品名稱 項(xiàng)目本年上年變動(dòng)比例%本年上年變動(dòng)比

26、例%本年上年變動(dòng)比例% 銷售數(shù)量 銷售收入 平均銷售單價(jià) 銷售成本 平均單位成本 審審計(jì)計(jì)說(shuō)說(shuō)明明： 審審計(jì)計(jì)結(jié)結(jié)論論： 查查驗(yàn)驗(yàn)人人員員：日日期期：復(fù)復(fù)核核人人員員：日日期期： 索引號(hào)： 生生產(chǎn)產(chǎn)成成本本及及銷銷售售成成本本倒倒軋軋表表 2003 年度 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?項(xiàng)目?jī)?nèi)容計(jì)算說(shuō)明數(shù)據(jù)來(lái)源企業(yè)帳面金額調(diào) 整調(diào)整后金額 原材料年初余額(1) 其中：上年查賬調(diào)整額(2) 加：本年購(gòu)入材料凈額(3) 加：其他增加額(4) 減：年末材料余額(5) 減：其他發(fā)出額(6) 直接材料成本 (7)=(1)+(3)+(4)-(5)- (6) 直接人工成本(8) 制造費(fèi)用(9) 其中：材料費(fèi)用(10)

27、(11) 產(chǎn)品生產(chǎn)成本(12)=(7)+(8)+(9)+(11) 加：在產(chǎn)品年初余額(13) 減：在產(chǎn)品年末余額(14) 產(chǎn)成品成本(15)=(12)+(13)-(14) 加：產(chǎn)成品年初余額(16) 加：(17) 加：(18) 加：(19) 減：產(chǎn)成品年末余額(20) 減：(21) 減：(22) 減：(23) 減：(24) 產(chǎn)品銷售成本 (25)=(15)+(16)+(17)+ (18)+(19)-(20)-(21)- (22)-(23)-(24) 審審計(jì)計(jì)說(shuō)說(shuō)明明： 審審計(jì)計(jì)結(jié)結(jié)論論： 查查驗(yàn)驗(yàn)人人員員：日日期期：復(fù)復(fù)核核人人員員：日日期期： ： 主主要要可可比比產(chǎn)產(chǎn)品品生生產(chǎn)產(chǎn)成成本本構(gòu)構(gòu)

28、成成比比率率表表 2003年年度度 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?主要產(chǎn)品 時(shí)間 項(xiàng) 目 本年上年增減變動(dòng)比例%本年上年增減變動(dòng)比例%本年上年增減變動(dòng)比例% 產(chǎn) 量 直接材料 總額 * 單位成本 直接人工 總額 * 單位成本 制造費(fèi)用 總額 * 單位成本 總計(jì) 總額 * 單位成本 審審計(jì)計(jì)分分析析： 查驗(yàn)人員：日期：復(fù)核人員：日期： 索引號(hào)： 制制造造費(fèi)費(fèi)用用明明細(xì)細(xì)項(xiàng)項(xiàng)目目匯匯總總表表 2003年度 單位名稱：?jiǎn)挝唬涸?序序號(hào)號(hào)費(fèi)費(fèi)用用明明細(xì)細(xì)項(xiàng)項(xiàng)目目上上年年審審定定合合計(jì)計(jì)數(shù)數(shù)本本年年合合計(jì)計(jì)數(shù)數(shù)審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整審審定定數(shù)數(shù) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1

29、6 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 合合 計(jì)計(jì) 查查驗(yàn)驗(yàn)人人員員： 日日期期：復(fù)復(fù)核核人人員員：日日期期： 索引號(hào)： 產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售售稅稅金金及及附附加加明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱：查驗(yàn)人員：日期： 所屬時(shí)期：復(fù)核人員：日期：?jiǎn)挝唬?元 上上年年末末審審定定數(shù)數(shù)明明 細(xì)細(xì) 項(xiàng)項(xiàng) 目目賬賬面面金金額額審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整審審 定定 數(shù)數(shù) 營(yíng)業(yè)稅 消費(fèi)稅 資源稅 城建稅 教育費(fèi)附加 社會(huì)發(fā)展基金 合合 計(jì)計(jì) 審審計(jì)計(jì)說(shuō)說(shuō)明明： 審計(jì)結(jié)論： 索引號(hào)： 其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)利利潤(rùn)潤(rùn)明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱：檢驗(yàn)人員：日期： 截 止 日：復(fù)核人員：日期： 項(xiàng)項(xiàng) 目目

30、其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)支支出出利利 潤(rùn)潤(rùn)審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整審審定定數(shù)數(shù) 工程維修收入 材料讓售收入 外協(xié)加工收入 房租收入 服務(wù)費(fèi)收入 培訓(xùn)費(fèi)收入 技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)收入 倉(cāng)庫(kù)管理費(fèi)收入 其它收入 1、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出本年度內(nèi)各月的波動(dòng)情況說(shuō)明： 2、與上年度相比本年度其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出的變動(dòng)情況說(shuō)明： 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司 銷銷 售售 費(fèi)費(fèi) 用用 明明 細(xì)細(xì) 表表 單位名稱：查驗(yàn)人員：日期： 所屬時(shí)期：2003年度復(fù)核人員：日期： 序序號(hào)號(hào) 明明細(xì)細(xì)項(xiàng)項(xiàng)目目上上期期審審定定數(shù)數(shù)本本期期賬賬面面數(shù)數(shù)審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整審審定定數(shù)數(shù) 變

31、變動(dòng)動(dòng) 比比例例（ %） 變變動(dòng)動(dòng)30%及及以以上上的的 分分析析 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 審審計(jì)計(jì)結(jié)結(jié)論論： 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司 管管 理理 費(fèi)費(fèi) 用用 明明 細(xì)細(xì) 表表 單位名稱：查驗(yàn)人員：日期： 所屬時(shí)期：復(fù)核人員：日期：?jiǎn)挝唬涸?序序號(hào)號(hào)明明細(xì)細(xì)項(xiàng)項(xiàng)目目上上期期審審定定數(shù)數(shù)本本期期賬賬面面數(shù)數(shù)審審定定調(diào)調(diào)整整審審定定數(shù)數(shù) 變變動(dòng)動(dòng) 比比例例（ %） 變變動(dòng)動(dòng)30%及及以以上上的的 分分析析 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1

32、7 18 19 20 審審計(jì)計(jì)結(jié)結(jié)論論： 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)用用明明細(xì)細(xì)表表 2003年度 單位名稱： 項(xiàng)項(xiàng) 目目上上年年審審定定數(shù)數(shù)本本年年賬賬面面數(shù)數(shù)審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整審審定定數(shù)數(shù)備備 注注 利息凈支出 其中：利息支出 利息收入 匯兌損益 其 他 合 計(jì) 各月財(cái)務(wù)費(fèi)用波動(dòng)情況： 月份1月2月3月4月5月6月 金額 占全 年比 率% 月份7月8月9月10月11月12月 金額 占全 年比 率% 審審計(jì)計(jì)說(shuō)說(shuō)明明： 查查驗(yàn)驗(yàn)人人員員：日日期期：復(fù)復(fù)核核人人員員：日日期期： 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司 投投 資資

33、收收 益益 明明 細(xì)細(xì) 表表 單位名稱：查驗(yàn)人員： 日期： 所屬時(shí)期： 2 0 0 3 年 度復(fù)核人員： 日期： 項(xiàng)項(xiàng)目目?jī)?nèi)內(nèi)容容 賬賬面面數(shù)數(shù)審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整審審定定數(shù)數(shù) 成成本本法法 權(quán)權(quán)益益法法 成成本本法法 權(quán)權(quán)益益法法 成成本本法法 權(quán)權(quán)益益法法 股權(quán)（子公司）投資收益 債權(quán)投資收益 其中:債券收益 委托貸款收益 其他債權(quán)收益 聯(lián)營(yíng)公司分來(lái)利潤(rùn) 合營(yíng)公司分來(lái)利潤(rùn) 期末調(diào)整的被投資公司所有者權(quán)凈增減額 股權(quán)投資差額攤銷 股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收益 減:長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備 合合 計(jì)計(jì) 審審計(jì)計(jì)說(shuō)說(shuō)明明： 審審計(jì)計(jì)結(jié)結(jié)論論： 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司 補(bǔ)補(bǔ)貼貼收收入入

34、明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱：查驗(yàn)人員：日期： 截止日：復(fù)核人員：日期：?jiǎn)挝唬?元 項(xiàng)目名稱撥入部門及文號(hào)款項(xiàng)用途上年發(fā)生額本年發(fā)生額審計(jì)調(diào)整審定數(shù) 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司 營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)外外收收入入、營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)外外支支出出明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱：查驗(yàn)人員：日期： 所屬時(shí)期：復(fù)核人員：日期：?jiǎn)挝唬?元 項(xiàng)項(xiàng) 目目賬賬面面金金額額審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整(+-)(+-)審審定定數(shù)數(shù) 營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)外外收收入入明明細(xì)細(xì): 1、罰款收入 2、固定資產(chǎn)清理凈收益 3、違約金收入 4、賠償收入 5、 合合 計(jì)計(jì) 營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)外外支支出出明明細(xì)細(xì): 1、罰款支出 2、固定資產(chǎn)清理凈損失 3、捐贈(zèng)支出

35、4、債務(wù)重組損失 5、賠償支出 6、固定資產(chǎn)減值 7、價(jià)調(diào)基金 8、防洪基金 9、 10、 合合 計(jì)計(jì) 審審計(jì)計(jì)說(shuō)說(shuō)明明： 審審計(jì)計(jì)結(jié)結(jié)論論： 索引號(hào)： 調(diào)調(diào)整整納納稅稅所所得得額額情情況況表表 2003 年年度度 單單位位名名稱稱： 單單位位：元元 調(diào)調(diào)增增所所得得項(xiàng)項(xiàng)目目調(diào)調(diào)增增金金額額調(diào)調(diào)減減所所得得項(xiàng)項(xiàng)目目調(diào)調(diào)減減金金額額所所得得稅稅稅稅率率優(yōu)優(yōu)惠惠情情況況 （列出優(yōu)惠原因、批復(fù)單位及 文號(hào)、優(yōu)惠期限、稅率、2003 年稅率） 合合 計(jì)計(jì)合合 計(jì)計(jì) 審審計(jì)計(jì)說(shuō)說(shuō)明明： 查查驗(yàn)驗(yàn)人人員員：日日期期：復(fù)復(fù)核核人人員員：日日期期： 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司

36、收收到到的的其其它它與與經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱：查驗(yàn)人員：日期： 所屬時(shí)期：復(fù)核人員：日期： 2營(yíng)業(yè)外收入 3往來(lái)款 4 5 6 7 8 9 10 合合 計(jì)計(jì) 審審計(jì)計(jì)說(shuō)說(shuō)明明： 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司 支支付付的的其其它它與與經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱：查驗(yàn)人員：日期： 所屬時(shí)期：復(fù)核人員：日期： 序序號(hào)號(hào)項(xiàng)項(xiàng)目目類類別別金金額額備備注注 1往來(lái)款 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合合 計(jì)計(jì) 審審計(jì)計(jì)說(shuō)說(shuō)明明： 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司 收收到到的的其其它它與與投投資資活活動(dòng)動(dòng)有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱：查驗(yàn)人員：日期： 所屬時(shí)期：復(fù)核人員：日期： 序序號(hào)號(hào)項(xiàng)項(xiàng)目目類類別別金金額額備備注注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合 計(jì) 審審計(jì)計(jì)說(shuō)說(shuō)明明： 索引號(hào)： 某某某某會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)師師事事務(wù)務(wù)所所有有限限公公司司 支支付付的的其其它它與與投投資資活活動(dòng)動(dòng)有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金明明細(xì)細(xì)表表 單位名稱：查驗(yàn)人員：日期： 所屬時(shí)期：復(fù)核人員：日