華為內(nèi)部控制分析

1、公司簡介,公司名稱：華為技術(shù)有限公司 公司口號：豐富人們的溝通與生活 總部地點：中國深圳市龍崗區(qū)坂田華為基地 成立時間：1987年 經(jīng)營范圍：無線電，微電子，通訊 公司性質(zhì)：民營企業(yè) 總裁：任正非 董事長：孫亞芳,財務(wù)概要,核心價值觀,內(nèi)部控制,1.華為什么樣的公司？,2.從歷史看華為,3.從數(shù)字看華為,4.從企業(yè)文化看華為,Product A,Product A,公司簡介你不了解的華為,華為技術(shù)有限公司是一家生產(chǎn)銷售通信設(shè)備的民營通信科技公司，總部位于中國廣東省深圳市龍崗區(qū)坂田華為基地。華為的產(chǎn)品主要涉及通信網(wǎng)絡(luò)中的交換網(wǎng)絡(luò)、傳輸網(wǎng)絡(luò)、無線及有線固定接入網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)通信網(wǎng)絡(luò)及無線終端產(chǎn)品，為世

2、界各地通信運(yùn)營商及專業(yè)網(wǎng)絡(luò)擁有者提供硬件設(shè)備、軟件、服務(wù)和解決方案。,華為一個什么樣的公司？,從歷史看華為,華為于1987年在中國深圳正式注冊成立。過去20多年，華為抓住中國改革開放和ICT行業(yè)高速發(fā)展帶來的歷史機(jī)遇，堅持以客戶為中心，以奮斗者為本，基于客戶需求持續(xù)創(chuàng)新，贏得了客戶的尊重和信賴，從一家立足于中國深圳特區(qū)，初始資本只有21000人民幣的民營企業(yè)，穩(wěn)健成長為世界500強(qiáng)公司。2014年，公司年銷售規(guī)模達(dá)到近2882億人民幣。如今，我們的電信網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、IT設(shè)備和解決方案以及智能終端已應(yīng)用于全球170多個國家和地區(qū)。 2015年，評為新浪科技2014年度風(fēng)云榜年度杰出企業(yè)。,從數(shù)字看華

3、為,2007年合同銷售額160億美元，其中海外銷115億美元，并且是當(dāng)年中國國內(nèi)電子行業(yè)營利和納稅第一。截至到2008年底，華為在國際市場上覆蓋100多個國家和地區(qū)，全球排名前50名的電信運(yùn)營商中，已有45家使用華為的產(chǎn)品和服務(wù)。 華為的產(chǎn)品和解決方案已經(jīng)應(yīng)用于全球170多個國家，服務(wù)全球運(yùn)營商50強(qiáng)中的45家及全球1/3的人口。 2014年財富世界500強(qiáng)中華為排行全球第285位，與上年相比上升三十位。,從企業(yè)文化看華為,華為積極致力于社會經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，運(yùn)用信息與通信領(lǐng)域?qū)I(yè)經(jīng)驗，彌合數(shù)字鴻溝，讓人人享有高品質(zhì)的寬帶聯(lián)接；我們努力保障網(wǎng)絡(luò)的安全穩(wěn)定運(yùn)作，助力客戶和各行各業(yè)提升效率、降低能

4、耗，推動低碳經(jīng)濟(jì)增長；我們開展本地化運(yùn)作，構(gòu)建全球價值鏈，幫助本地發(fā)揮出全球價值，實現(xiàn)整個產(chǎn)業(yè)鏈的共贏。,成就客戶,團(tuán)隊合作,至誠守信,艱苦奮斗,核心價值觀,開放進(jìn)取,Next,核心價值觀,自我批判,成就客戶： 為客戶服務(wù)是華為存在的唯一理由，客戶需求是華為發(fā)展的原動力。我們堅持以客戶為中心，快速響應(yīng)客戶需求，持續(xù)為客戶創(chuàng)造長期價值進(jìn)而成就客戶。為客戶提供有效服務(wù)，是我們工作的方向和價值評價的標(biāo)尺，成就客戶就是成就我們自己。 艱苦奮斗： 我們沒有任何稀缺的資源可以依賴，唯有艱苦奮斗才能贏得客戶的尊重與信賴。奮斗體現(xiàn)在為客戶創(chuàng)造價值的任何微小活動中，以及在勞動的準(zhǔn)備過程中為充實提高自己而做的努力

5、。我們堅持以奮斗者為本，使奮斗者得到合理的回報。 自我批判： 自我批判的目的是不斷進(jìn)步，不斷改進(jìn)，而不是自我否定。只有堅持自我批判，才能傾聽、揚(yáng)棄和持續(xù)超越，才能更容易尊重他人和與他人合作，實現(xiàn)客戶、公司、團(tuán)隊和個人的共同發(fā)展。 開放進(jìn)?。?為了更好地滿足客戶需求，我們積極進(jìn)取、勇于開拓，堅持開放與創(chuàng)新。任何先進(jìn)的技術(shù)、產(chǎn)品、解決方案和業(yè)務(wù)管理，只有轉(zhuǎn)化為商業(yè)成功才能產(chǎn)生價值。我們堅持客戶需求導(dǎo)向，并圍繞客戶需求持續(xù)創(chuàng)新。 至誠守信： 我們只有內(nèi)心坦蕩誠懇，才能言出必行，信守承諾。誠信是我們最重要的無形資產(chǎn)，華為堅持以誠信贏得客戶。 團(tuán)隊合作： 勝則舉杯相慶，敗則拼死相救。團(tuán)隊合作不僅是跨文化

6、的群體協(xié)作精神，也是打破部門墻、提升流程效率的有力保障。,內(nèi)部控制,控制環(huán)境,風(fēng)險評估,控制活動,監(jiān)督,信息與溝通,控制環(huán)境是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)。華為致力于倡導(dǎo)及維護(hù)公司誠信文化，高度重視職業(yè)道德，嚴(yán)格遵守企業(yè)公民道德相關(guān)的法律法規(guī)。公司制定了員工商業(yè)行為準(zhǔn)則(BCG)，明確全體員工（包括高管）在公司商業(yè)行為中必須遵守的基本業(yè)務(wù)行為標(biāo)準(zhǔn)，并例行組織全員培訓(xùn)與簽署，確保其閱讀、了解并遵從BCG。華為建立了完善的治理架構(gòu)，包括董事會、董事會下屬專業(yè)委員會、職能部門以及各級管理團(tuán)隊等，各機(jī)構(gòu)均有清晰的授權(quán)與明確的問責(zé)機(jī)制。在組織架構(gòu)方面，華為對各組織明確了其權(quán)力和職責(zé)的分離，以相互監(jiān)控與制衡。公司CFO

7、負(fù)責(zé)全公司內(nèi)控管理，業(yè)務(wù)控制部門向公司CFO匯報內(nèi)控缺陷和改進(jìn)情況，協(xié)助CFO建設(shè)內(nèi)控環(huán)境。內(nèi)部審計部門對公司所有經(jīng)營活動的控制狀況進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督評價。,公司治理結(jié)構(gòu),公司治理結(jié)構(gòu),股東會,董事會,監(jiān)事會,最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，對公司增資、利潤分配、選舉董事/監(jiān)事等重大事項作出決策。,公司戰(zhàn)略和經(jīng)營管理的決策機(jī)構(gòu)，對公司的整體業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，對公司在戰(zhàn)略和運(yùn)作過程中的重大事項進(jìn)行決策。董事會下設(shè)人力資源委員會、財經(jīng)委員會、戰(zhàn)略與發(fā)展委員會和審計委員會，協(xié)助和支持董事會運(yùn)作。,主要職責(zé)包括檢查公司財務(wù)和公司經(jīng)營狀況，對董事、高級管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為和董事會運(yùn)作規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督。,公司治理特色,輪

8、值CEO,獨(dú)立審計師,公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的輪值CEO制度，輪值CEO在輪值期間作為公司經(jīng)營管理以及危機(jī)管理的最高責(zé)任人，對公司生存發(fā)展負(fù)責(zé)。輪值CEO負(fù)責(zé)召集和主持公司EMT會議（EMT：經(jīng)營管理團(tuán)隊，EMT是華為日常經(jīng)營的最高責(zé)任機(jī)構(gòu)，受董事會委托執(zhí)行華為的日常管理。）。在日常管理決策過程中，對履行職責(zé)的情況及時向董事會成員、監(jiān)事會成員通報。 輪值CEO由三名副董事長輪流擔(dān)任，輪值期為6個月，依次循環(huán)。2014年，每位輪值CEO輪值期如下：,徐直軍 2013年10月1日2014年3月31日,郭平 2014年4月1日2014年9月30日,胡厚崑 2014年10月1日2015年3月31日,輪值

9、CEO的優(yōu)勢,輪值CEO制度是華為的一種特殊企業(yè)文化和管理創(chuàng)新。這一制度一出，便在管理界掀起了一陣熱烈的討論。關(guān)于華為這樣一家大型的企業(yè)，CEO輪值是否能成功？有哪些弊益?對于諸多的猜測，任正非認(rèn)為，傳統(tǒng)的CEO制度中首席執(zhí)行官為不辜負(fù)股東期望，日理萬機(jī)地為季度、年度經(jīng)營結(jié)果負(fù)責(zé)。那么他用什么時間學(xué)習(xí)充電？用什么時間研究未來？身陷事物之中，怎么能不斷地成功？ 這樣的制度能集合多人的力量，更能操縱企業(yè)不斷地快速適應(yīng)環(huán)境的變化。并且，相關(guān)決策是由集體共同作出，這也避免了因個人過分偏執(zhí)而帶來的公司僵化，同時可以規(guī)避意外風(fēng)險帶來公司運(yùn)作的不確定性。 群眾奮斗的意識，要比將公司的成功或失敗系于一人的制度

10、好得多。而輪值制度的好處就在于每個輪值期間奮力的拉車，牽引公司前進(jìn)。譬如，這一任CEO走偏了，下一輪值CEO及時去糾正航向，使大船能早些撥正船頭，避免問題累計過重不得解決。作為輪值CEO，他們不只是關(guān)注內(nèi)部的建設(shè)與運(yùn)作，同時，更是放眼外部世界，要自己適應(yīng)外部環(huán)境的運(yùn)作，趨利避害。每個人輪之后卸任，并非離開核心層依然在核心的決策團(tuán)隊。輪值CEO是一種職責(zé)和權(quán)力的組織安排，并非一種使命和責(zé)任的輪值。輪值CEO成員在不擔(dān)任CEO期間，并沒有卸掉肩上的使命和責(zé)任，而是參與集體決策，并為下一回輪值做好準(zhǔn)備。,獨(dú)立審計師,審計師負(fù)責(zé)審計年度財務(wù)報表，根據(jù)會計準(zhǔn)則和審計程序，評估財務(wù)報表是否真實和公允，對財

11、務(wù)報表發(fā)表審計意見。 審計范圍和年度審計報告需由審計委員會審視。任何潛在影響外部審計師客觀性和獨(dú)立性的關(guān)系或服務(wù)，都要與審計委員會討論。此外，獨(dú)立審計師還與審計委員會共同商討審計中可能遇到的問題、困難以及管理層的支持情況。 自2000年起，華為聘用畢馬威作為獨(dú)立審計師。 優(yōu)勢分析：獨(dú)立的審計能有效避免公司內(nèi)部出現(xiàn)徇私舞弊，促使被審計部門和相關(guān)人員遵守財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，預(yù)防經(jīng)濟(jì)犯罪和財務(wù)漏洞。同時保證公司財產(chǎn)能夠安全、合理和有效使用。更有利于提升公司形象和公眾的信任。,風(fēng)險評估,華為設(shè)立了專門的內(nèi)控與風(fēng)險管理部門，定期開展針對全球所有業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險評估，對公司面臨的重要風(fēng)險進(jìn)行識別、管理與監(jiān)控

12、，預(yù)測外部和內(nèi)部環(huán)境變化對公司造成的潛在風(fēng)險，并就公司整體的風(fēng)險管理策略及應(yīng)對方案提交公司決策。各流程責(zé)任人負(fù)責(zé)識別、評估與管理相關(guān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險并采取相應(yīng)的內(nèi)控措施。公司已建立內(nèi)控與風(fēng)險問題的改進(jìn)機(jī)制，能夠有效管理重大風(fēng)險。,控制活動,華為建立了全球流程與業(yè)務(wù)變革管理體系，發(fā)布了全球統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程架構(gòu)，并基于業(yè)務(wù)流程架構(gòu)任命了全球流程責(zé)任人負(fù)責(zé)流程和內(nèi)控的建設(shè)。全球流程責(zé)任人針對每個流程識別業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點和職責(zé)分離矩陣，并應(yīng)用于所有區(qū)域、子公司和業(yè)務(wù)單元；例行組織實施針對關(guān)鍵控制點的月度遵從性測試并發(fā)布測試報告，從而持續(xù)監(jiān)督內(nèi)控的有效性；圍繞經(jīng)營痛點通過流程和內(nèi)控優(yōu)化，以提升運(yùn)營效率和效益，幫助

13、業(yè)務(wù)目標(biāo)達(dá)成；每半年進(jìn)行半年度控制評估，對流程整體設(shè)計和各業(yè)務(wù)單元流程執(zhí)行的有效性進(jìn)行全面評估，向?qū)徲嬑瘑T會報告評估結(jié)果。,信息與溝通,公司設(shè)立多維度的信息與溝通渠道，及時獲取來自客戶、供應(yīng)商等的外部信息，并建立公司內(nèi)部信息的正式傳遞渠道，同時在內(nèi)部網(wǎng)站上建立了所有員工可以自由溝通的心聲社區(qū)。公司管理層通過日常會議與各級部門定期溝通，以有效傳遞管理導(dǎo)向，保證管理層的決策有效落實。同時，公司在內(nèi)部網(wǎng)站上發(fā)布所有業(yè)務(wù)政策和流程，并定期由各級管理者/流程責(zé)任人組織業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控培訓(xùn)，確保所有員工能及時掌握信息。公司亦建立了各級流程責(zé)任人之間的定期溝通機(jī)制，回顧內(nèi)控執(zhí)行狀況，跟進(jìn)和落實內(nèi)控問題改進(jìn)計劃。,監(jiān)督,公司設(shè)立了內(nèi)部投訴渠道、調(diào)查機(jī)制、防腐機(jī)制與問責(zé)制度，并在與供應(yīng)商簽訂的誠信廉潔合作協(xié)議中明確相關(guān)規(guī)則，供應(yīng)商能根據(jù)協(xié)議內(nèi)提供的渠道，舉報員工的不當(dāng)行為，以協(xié)助公司對員工的誠信廉潔進(jìn)行監(jiān)查。內(nèi)部審計部門對公司整體控