南京手機生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/南京手機生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景如今活下去，已經(jīng)成為所有手機廠商們的頭等大事。從全球手機出貨量的下跌，伴隨而來的芯片、屏幕出貨量下跌，蘋果的服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型，到小米多業(yè)態(tài)裂變發(fā)展，這一系列的變化，都是在這樣一個具有標(biāo)志性意義的事實推動下發(fā)生的：手機時代已經(jīng)過去，或者說智能手機的創(chuàng)新空間，與市場空間，已經(jīng)雙重封頂，行業(yè)已經(jīng)進入大洗牌時代。中國的消費者群體廣大，年齡、職業(yè)、偏好分布不均，因此對于手機廠商來說，很難對所有消費者面面俱到，能夠滿足特定客群，就能打響一個品牌，滿足的用戶越多，自身的品牌力就越強大。2020年第一季度全球智能手機出貨量為292百萬臺，同比下降6%，接連三

2、個季度增速下跌。其中，前六大主流品牌智能手機三星、蘋果、華為、OPPO、vivo、小米的出貨量分別為66百萬臺、39百萬臺、43百萬臺、22百萬臺、21百萬臺、26百萬臺，僅有蘋果出貨量同比增長5.98%，其余品牌出貨量同比均下滑，其中，下滑幅度最大的是華為，降幅達27.24%。雖然在六大品牌中的降速最快，但華為仍保持出貨量在全球第二的地位。從市占率來看，三星依然穩(wěn)居首位，占比為23%，接著是華為和蘋果，占比分別是15%、13%受益于半導(dǎo)體、觸控、指紋識別、攝像頭等技術(shù)的不斷進步，智能手機逐漸成為人們?nèi)粘Ｉ畹膭傂瑁壳耙鸦就瓿闪藢δ軝C的替換。中國智能手機出貨量占國內(nèi)整體手機市場的95%，

3、智能手機進入存量博弈時代。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資6635.55(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金2257.54萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資8893.09萬元，其中：固定資產(chǎn)投資6635.55萬元，占項目總投資的74.61%；流動資金2257.54萬元，占項目總投資的25.39%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2601.39萬元，占項目總投資的29.25%；設(shè)備購置費2429.29萬元，占項目總投資的27.32%；其它投資1604.87萬元，占項目總投資的18.0

4、5%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=6635.55+2257.54=8893.09（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷65.00%,計劃收入14610.05萬元，總成本11977.82萬元，利潤總額12133.30萬元，凈利潤9099.97萬元，增值稅455.87萬元，稅金及附加157.66萬元，所得稅3033.32萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入17981.60萬元，總成本14298.30萬元，利潤總額15088.52萬元，凈利潤11316.39萬元，增值稅561.07萬元，稅金及附加170.2

5、9萬元，所得稅3772.13萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入22477.00萬元，總成本17392.27萬元，利潤總額5084.73萬元，凈利潤3813.55萬元，增值稅701.34萬元，稅金及附加187.12萬元，所得稅1271.18萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入22477.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=701.34萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合

6、總成本費用17392.27萬元，其中：可變成本15469.85萬元，固定成本1922.42萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加187.12萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5084.73（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5084.7325.00%=1271.18（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5084.73（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5084.7325.00%

7、=1271.18（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額5084.73萬元，繳納企業(yè)所得稅1271.18萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=5084.73-1271.18=3813.55（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標(biāo)。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=57.18%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=67.17%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=42.88%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入22477.00萬元，總成本費用17392.27萬元，稅金及附加187.12萬元，利潤總額5084.73萬元，企業(yè)所得稅1271.18萬元，稅后凈利潤38

8、13.55萬元，年納稅總額2159.64萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=3.83年。本期工程項目全部投資回收期3.83年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率57.18%，投資利稅率67.17%，全部投資回報率42.88%，全部投資回收期3.83年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。適應(yīng)新形勢，大膽探索開發(fā)建設(shè)新思路，高度重視基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的高質(zhì)量與高速度的關(guān)系問題，分散投資風(fēng)險，以減輕項目承辦單位直接投入資金的壓力。建議項目承辦單

9、位在項目建設(shè)中有關(guān)論證、設(shè)計、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進行分析解決；在設(shè)計和施工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關(guān)建設(shè)經(jīng)驗，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。七、市場預(yù)測分析受益于半導(dǎo)體、觸控、指紋識別、攝像頭等技術(shù)的不斷進步，智能手機逐漸成為人們?nèi)粘Ｉ畹膭傂?，目前已基本完成了對功能機的替換。中國智能手機出貨量占國內(nèi)整體手機市場的95%，智能手機進入存量博弈時代。數(shù)據(jù)顯示，17Q1中國市場前五大智能手機廠商分別為華為、OPPO、vivo、蘋果以及小米，國產(chǎn)手機品牌已占據(jù)主導(dǎo)地位。而從各自品牌的型號銷量布局來看，iPhone、OPPO更聚焦于旗艦機型，保有

10、率top5型號占比較高，而華為產(chǎn)品型號較多，面向各類用戶均有相應(yīng)層次的產(chǎn)品型號，旗下P10和Mate9占比相對較小。根據(jù)第三方研究機構(gòu)對中國線下智能手機月度銷量Top20的統(tǒng)計情況，我們能夠通過分析銷量領(lǐng)先的智能手機所展現(xiàn)出的種種特征，把握智能手機創(chuàng)新趨勢和客戶關(guān)注焦點。從近幾個月中國市場銷量分布情況來看，已率先使用于高端產(chǎn)品的高像素攝像頭、雙攝、大容量電池等零部件升級有望進一步快速滲透，而玻璃機殼等外觀創(chuàng)新逐漸引起廣泛關(guān)注，已具備快速普及的基礎(chǔ)，零部件升級與創(chuàng)新功能的搭載將顯著提升單機價值量，催生領(lǐng)先布局的企業(yè)業(yè)績增長。雙攝像頭為攝像頭產(chǎn)業(yè)帶來持續(xù)快速發(fā)展動力。后臵雙攝像頭模組逐漸成為旗艦智

11、能手機的標(biāo)配，近幾個月熱銷機型中雙攝占比顯著提升，而整體行業(yè)滲透率也有望從去年的5%提升至今年的15%，未來雙攝像頭的設(shè)計方向有望聚焦在3D成像等更先進的領(lǐng)域，其應(yīng)用場景的進一步拓寬可為雙攝手機提供更多產(chǎn)品賣點。在外觀材質(zhì)方面，金屬機殼仍為當(dāng)前主流，從熱銷機型中可見金屬機殼在中高端機型中的滲透率處于較高水平，而隨著無線充電等技術(shù)的創(chuàng)新和5G時代的臨近，采用玻璃、陶瓷等新材料的機殼也逐漸出現(xiàn)在各廠商近期新發(fā)布的機型中，并且在17年4月熱銷機型中已可見“金屬中框+玻璃機殼”的配臵，彰顯市場關(guān)注度的提升。零部件的創(chuàng)新和升級促進智能手機價格上揚，消費者對于熱門功能的熱捧直接體現(xiàn)在熱銷機型均價穩(wěn)步提升的

12、趨勢上，未來隨著各廠商新發(fā)布的旗艦機搭載更加創(chuàng)新的功能，手機價格有望進一步提升，拉動供應(yīng)鏈廠商單機可做價值量迅速增長。受益于半導(dǎo)體、觸控、指紋識別、攝像頭等技術(shù)的不斷進步，智能手機逐漸成為人們?nèi)粘Ｉ畹膭傂瑁壳耙鸦就瓿闪藢δ軝C的替換。中國智能手機出貨量占國內(nèi)整體手機市場的95%，智能手機進入存量博弈時代。數(shù)據(jù)顯示，17Q1中國市場前五大智能手機廠商分別為華為、OPPO、vivo、蘋果以及小米，國產(chǎn)手機品牌已占據(jù)主導(dǎo)地位。而從各自品牌的型號銷量布局來看，iPhone、OPPO更聚焦于旗艦機型，保有率top5型號占比較高，而華為產(chǎn)品型號較多，面向各類用戶均有相應(yīng)層次的產(chǎn)品型號，旗下P10和M

13、ate9占比相對較小。根據(jù)第三方研究機構(gòu)對中國線下智能手機月度銷量Top20的統(tǒng)計情況，我們能夠通過分析銷量領(lǐng)先的智能手機所展現(xiàn)出的種種特征，把握智能手機創(chuàng)新趨勢和客戶關(guān)注焦點。從近幾個月中國市場銷量分布情況來看，已率先使用于高端產(chǎn)品的高像素攝像頭、雙攝、大容量電池等零部件升級有望進一步快速滲透，而玻璃機殼等外觀創(chuàng)新逐漸引起廣泛關(guān)注，已具備快速普及的基礎(chǔ)，零部件升級與創(chuàng)新功能的搭載將顯著提升單機價值量，催生領(lǐng)先布局的企業(yè)業(yè)績增長。雙攝像頭為攝像頭產(chǎn)業(yè)帶來持續(xù)快速發(fā)展動力。后臵雙攝像頭模組逐漸成為旗艦智能手機的標(biāo)配，近幾個月熱銷機型中雙攝占比顯著提升，而整體行業(yè)滲透率也有望從去年的5%提升至今年

14、的15%，未來雙攝像頭的設(shè)計方向有望聚焦在3D成像等更先進的領(lǐng)域，其應(yīng)用場景的進一步拓寬可為雙攝手機提供更多產(chǎn)品賣點。在外觀材質(zhì)方面，金屬機殼仍為當(dāng)前主流，從熱銷機型中可見金屬機殼在中高端機型中的滲透率處于較高水平，而隨著無線充電等技術(shù)的創(chuàng)新和5G時代的臨近，采用玻璃、陶瓷等新材料的機殼也逐漸出現(xiàn)在各廠商近期新發(fā)布的機型中，并且在17年4月熱銷機型中已可見“金屬中框+玻璃機殼”的配臵，彰顯市場關(guān)注度的提升。零部件的創(chuàng)新和升級促進智能手機價格上揚，消費者對于熱門功能的熱捧直接體現(xiàn)在熱銷機型均價穩(wěn)步提升的趨勢上，未來隨著各廠商新發(fā)布的旗艦機搭載更加創(chuàng)新的功能，手機價格有望進一步提升，拉動供應(yīng)鏈廠商

15、單機可做價值量迅速增長。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2455.243273.663039.822922.9111691.632主營業(yè)務(wù)收入2034.162712.222518.492421.629686.492.1手機(A)671.27895.03831.10799.143196.542.2手機(B)467.86623.81579.25556.972227.892.3手機(C)345.81461.08428.14411.681646.702.4手機(D)244.10325.47302.22290.591162.382.5手機(E)162.7

16、3216.98201.48193.73774.922.6手機(F)101.71135.61125.92121.08484.322.7手機(.)40.6854.2450.3748.43193.733其他業(yè)務(wù)收入421.08561.44521.34501.282005.14上年度主要經(jīng)濟指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元11691.63完成主營業(yè)務(wù)收入萬元9686.49主營業(yè)務(wù)收入占比82.85%營業(yè)收入增長率（同比）22.14%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2119.28利潤總額萬元3027.05利潤總額增長率17.30%利潤總額增長量萬元446.40凈利潤萬元2270.29凈利潤增長率22.09%凈

17、利潤增長量萬元410.73投資利潤率62.89%投資回報率47.17%財務(wù)內(nèi)部收益率27.30%企業(yè)總資產(chǎn)萬元22208.92流動資產(chǎn)總額占比萬元39.30%流動資產(chǎn)總額萬元8727.50資產(chǎn)負債率38.14%主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米25739.5338.59畝1.1容積率1.171.2建筑系數(shù)59.68%1.3投資強度萬元/畝171.951.4基底面積平方米15361.351.5總建筑面積平方米30115.251.6綠化面積平方米2331.33綠化率7.74%2總投資萬元8893.092.1固定資產(chǎn)投資萬元6635.552.1.1土建工程投資萬元2601.392

18、.1.1.1土建工程投資占比萬元29.25%2.1.2設(shè)備投資萬元2429.292.1.2.1設(shè)備投資占比27.32%2.1.3其它投資萬元1604.872.1.3.1其它投資占比18.05%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比74.61%2.2流動資金萬元2257.542.2.1流動資金占比25.39%3收入萬元22477.004總成本萬元17392.275利潤總額萬元5084.736凈利潤萬元3813.557所得稅萬元1.178增值稅萬元701.349稅金及附加萬元187.1210納稅總額萬元2159.6411利稅總額萬元5973.1912投資利潤率57.18%13投資利稅率67.17%14投資回報

19、率42.88%15回收期年3.8316設(shè)備數(shù)量臺（套）6617年用電量千瓦時1199823.0418年用水量立方米14415.3819總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤148.6920節(jié)能率27.37%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤57.8222員工數(shù)量人341區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元182180.80同期產(chǎn)值萬元159082.08同比增長14.52%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家707規(guī)上企業(yè)家37從業(yè)人數(shù)人35350前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元84706.56去年同期75081.16萬元。1、xxx投資公司（AAA）萬元20753.112、xxx集團萬元18635.443、xxx投資公司萬元11011.854、xxx科技發(fā)展

20、公司萬元9317.725、xxx集團萬元5929.466、xxx有限責(zé)任公司萬元5505.937、xxx投資公司萬元423.538、xxx科技發(fā)展公司萬元3472.979、xxx集團萬元3303.5610、xxx有限責(zé)任公司萬元2541.20區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元32374.061.1同期增加值萬元27475.231.2增長率17.83%2行業(yè)凈利潤萬元17935.922.12016年凈利潤萬元15350.842.2增長率16.84%3行業(yè)納稅總額萬元66088.763.12016納稅總額萬元56207.483.2增長率17.58%42017完成投資萬元51

21、910.224.12016行業(yè)投資萬元13.85%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值213566.87242689.62275783.662利潤總額67860.4177114.1087629.663凈利潤28449.3432328.7936737.264納稅總額13828.7815714.5217857.415工業(yè)增加值81818.9292976.04105654.596產(chǎn)業(yè)貢獻率9.00%12.00%14.06%7企業(yè)數(shù)量84810351325土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程1086

22、0.4710860.4720717.2620717.261968.541.1主要生產(chǎn)車間6516.286516.2812430.3612430.361220.491.2輔助生產(chǎn)車間3475.353475.356629.526629.52629.931.3其他生產(chǎn)車間868.84868.841201.601201.60118.112倉儲工程2304.202304.206108.696108.69422.142.1成品貯存576.05576.051527.171527.17105.532.2原料倉儲1198.181198.183176.523176.52219.512.3輔助材料倉庫529.975

23、29.971405.001405.0097.093供配電工程122.89122.89122.89122.899.553.1供配電室122.89122.89122.89122.899.554給排水工程141.32141.32141.32141.328.554.1給排水141.32141.32141.32141.328.555服務(wù)性工程1459.331459.331459.331459.33100.855.1辦公用房753.53753.53753.53753.5355.905.2生活服務(wù)705.80705.80705.80705.8053.196消防及環(huán)保工程411.68411.68411.684

24、11.6832.016.1消防環(huán)保工程411.68411.68411.68411.6832.017項目總圖工程61.4561.4561.4561.4515.587.1場地及道路硬化4036.52663.29663.297.2場區(qū)圍墻663.294036.524036.527.3安全保衛(wèi)室61.4561.4561.4561.458綠化工程1262.0544.17合計15361.3530115.2530115.252601.39節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤148.691.1年用電量千瓦時1199823.041.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤147.461.3年用水量立方米14415.38

25、1.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤1.232年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤57.823節(jié)能率27.37%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元4812.951.1完成比例54.12%2完成固定資產(chǎn)投資萬元2907.742.1完成比例60.41%3完成流動資金投資萬元1905.213.1完成比例39.59%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2321.2人均年工資萬元5.921.3年工資額萬元1056.262工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人512.2人均年工資萬元6.362.3年工資額萬元270.403企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人143.2人均年工資萬元7.723.3年工資

26、額萬元93.064品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人274.2人均年工資萬元5.234.3年工資額萬元153.695其他人員工資5.1平均人數(shù)人175.2人均年工資萬元4.975.3年工資額萬元93.216職工工資總額萬元1666.62固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2601.392429.29171.956635.551.1工程費用萬元2601.392429.2917498.591.1.1建筑工程費用萬元2601.392601.3929.25%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2429.292429.2927.32%1.2工程建設(shè)其

27、他費用萬元1604.871604.8718.05%1.2.1無形資產(chǎn)萬元887.00887.001.3預(yù)備費萬元717.87717.871.3.1基本預(yù)備費萬元296.20296.201.3.2漲價預(yù)備費萬元421.67421.672建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元6635.556635.55流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元17498.599220.6812334.3117498.5917498.5917498.591.1應(yīng)收賬款萬元5249.583412.234199.665249.585249.585249.581.2存貨萬元7874

28、.375118.346299.497874.377874.377874.371.2.1原輔材料萬元2362.311535.501889.852362.312362.312362.311.2.2燃料動力萬元118.1276.7894.49118.12118.12118.121.2.3在產(chǎn)品萬元3622.212354.442897.773622.213622.213622.211.2.4產(chǎn)成品萬元1771.731151.631417.391771.731771.731771.731.3現(xiàn)金萬元4374.652843.523499.724374.654374.654374.652流動負債萬元1524

29、1.059906.6812192.8415241.0515241.0515241.052.1應(yīng)付賬款萬元15241.059906.6812192.8415241.0515241.0515241.053流動資金萬元2257.541467.401806.032257.542257.542257.544鋪底流動資金萬元752.51489.13602.01752.51752.51752.51總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元8893.09134.02%134.02%100.00%2項目建設(shè)投資萬元6635.55100.00%100.00%74.61

30、%2.1工程費用萬元5030.6875.81%75.81%56.57%2.1.1建筑工程費萬元2601.3939.20%39.20%29.25%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2429.2936.61%36.61%27.32%2.2工程建設(shè)其他費用萬元887.0013.37%13.37%9.97%2.2.1無形資產(chǎn)萬元887.0013.37%13.37%9.97%2.3預(yù)備費萬元717.8710.82%10.82%8.07%2.3.1基本預(yù)備費萬元296.204.46%4.46%3.33%2.3.2漲價預(yù)備費萬元421.676.35%6.35%4.74%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元66

31、35.55100.00%100.00%74.61%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元2257.5434.02%34.02%25.39%7鋪底流動資金萬元752.5111.34%11.34%8.46%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元14610.0517981.6022477.0022477.0022477.001.1萬元14610.0517981.6022477.0022477.0022477.002現(xiàn)價增加值萬元4675.225754.117192.647192.647192.643增值稅萬元455.87561.07701.34701.34

32、701.343.1銷項稅額萬元3596.323596.323596.323596.323596.323.2進項稅額萬元1881.742315.982894.982894.982894.984城市維護建設(shè)稅萬元31.9139.2849.0949.0949.095教育費附加萬元13.6816.8321.0421.0421.046地方教育費附加萬元9.1211.2214.0314.0314.039土地使用稅萬元102.96102.96102.96102.96102.9610稅金及附加萬元157.66170.29187.12187.12187.12折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第

33、四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2601.392601.39當(dāng)期折舊額2081.11104.06104.06104.06104.06104.06凈值520.282497.332393.282289.222185.172081.112機器設(shè)備原值2429.292429.29當(dāng)期折舊額1943.43129.56129.56129.56129.56129.56凈值2299.732170.172040.601911.041781.483建筑物及設(shè)備原值5030.68當(dāng)期折舊額4024.54233.62233.62233.62233.62233.62建筑物及設(shè)備凈值1006.144797.064563.44

34、4329.824096.203862.584無形資產(chǎn)原值887.00887.00當(dāng)期攤銷額887.0022.1822.1822.1822.1822.18凈值864.83842.65820.48798.30776.135合計：折舊及攤銷4911.54255.80255.80255.80255.80255.80總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元11328.467363.509062.7711328.4611328.4611328.462外購燃料動力費萬元997.47648.36797.98997.47997.47997.473工資及福利費萬元

35、1666.621666.621666.621666.621666.621666.624修理費萬元28.0318.2222.4228.0328.0328.035其它成本費用萬元3115.892025.332492.713115.893115.893115.895.1其他制造費用萬元1014.53659.44811.621014.531014.531014.535.2其他管理費用萬元586.00380.90468.80586.00586.00586.005.3其他銷售費用萬元1559.491013.671247.591559.491559.491559.496經(jīng)營成本萬元17136.4711138

36、.7113709.1817136.4717136.4717136.477折舊費萬元233.62233.62233.62233.62233.62233.628攤銷費萬元22.1822.1822.1822.1822.1822.189利息支出萬元-10總成本費用萬元17392.2711977.8214298.3017392.2717392.2717392.2710.1可變成本萬元15469.8510055.4012375.8815469.8515469.8515469.8510.2固定成本萬元1922.421922.421922.421922.421922.421922.4211盈虧平衡點40.45%40.45%利潤及利潤分配表序號項目單位