2020稅務(wù)局關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳工作開(kāi)展情況的報(bào)告

1、XX稅務(wù)局關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳工作開(kāi)展情況的報(bào)告 根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局 _企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法 _（國(guó)稅發(fā)xx79號(hào)）和安徽省國(guó)家稅務(wù)局 安徽省地方稅務(wù)局關(guān)于做好xx年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作 _（皖國(guó)稅發(fā)xx18號(hào)）工作要求，池州市國(guó)稅局xx年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，政策宣傳、輔導(dǎo)和培訓(xùn)為重點(diǎn)，明確匯繳要求，優(yōu)化匯繳服務(wù)，注重匯繳工作督導(dǎo)，確保匯繳工作規(guī)范有序開(kāi)展?，F(xiàn)將有關(guān)工作開(kāi)展情況如下： xx年度，全市國(guó)稅系統(tǒng)共有企業(yè)所得稅登記戶8537戶，其中，查賬征收企業(yè)7660戶，核定征收企業(yè)877戶；核定征收面10.27，與xx年度相比下降3.12%；877戶核定征收企業(yè)

2、中，全部為核定應(yīng)稅所得率的企業(yè)。 xx年度全市國(guó)稅系統(tǒng)共有開(kāi)業(yè)戶8537戶，同比增加2253戶，增長(zhǎng)35.84；應(yīng)參加匯算清繳戶7116戶，同比增加874戶，增長(zhǎng)14；實(shí)際參加匯算清繳戶7116戶，同比增加874戶，增長(zhǎng)14。匯算清繳面為100，審核通過(guò)率100%，預(yù)繳率77.54%。其中：內(nèi)資企業(yè)實(shí)際參加匯算清繳戶7042戶，同比增加878戶；外資企業(yè)實(shí)際參加匯算清繳戶74戶，同比減少4戶。xx年度，全市國(guó)稅系統(tǒng)匯繳企業(yè)共實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4510604.43萬(wàn)元，比上年增加498194.04萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.42%；發(fā)生營(yíng)業(yè)成本3937642.7萬(wàn)元，同比增加463907.93萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.35

3、；實(shí)現(xiàn)虧損額合計(jì)27212.35萬(wàn)元，同比增加27238.10萬(wàn)元。企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額合計(jì)37359.09萬(wàn)元，同比減少3635.16萬(wàn)元，減幅8.87%。 xx年全市國(guó)稅系統(tǒng)應(yīng)參加匯算清繳戶7116戶，其中盈利企業(yè)戶數(shù)2072戶，與上年同比增加100戶，同比增長(zhǎng)5.07；虧損企業(yè)戶數(shù)2277戶，與上年同比增加580戶，增長(zhǎng)34.18；零申報(bào)企業(yè)戶數(shù)2767戶，與上年同比增加194戶，增長(zhǎng)7.54；企業(yè)盈利面29.12，與上年同比下降2.47%。 全部匯繳企業(yè)納稅調(diào)整增加額合計(jì)95393.2萬(wàn)元，納稅調(diào)整減少額合計(jì)30890.98萬(wàn)元，分別減少1747.19萬(wàn)元和3497.37萬(wàn)元，下降1.8

4、%和10.17%；納稅調(diào)整后所得合計(jì)為22531.13萬(wàn)元，比上年增加21460.91萬(wàn)元，增加xx.28%；預(yù)繳所得稅額合計(jì)28968.31萬(wàn)元，同比減少3915.17萬(wàn)元，下降11.91%，應(yīng)補(bǔ)所得稅額合計(jì)8390.79萬(wàn)元，同比增加280.01萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.45%。 xx年度，享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策1281戶，與上年同比增加3戶。其中：30戶納稅人享受了免稅收入，同比增加3戶，免稅收入金額4875.14萬(wàn)元，同比增加1794.75萬(wàn)元；11戶納稅人享受減計(jì)收入，同比增加1戶，減計(jì)收入3057.38萬(wàn)元，同比增加2552.22萬(wàn)元；48戶納稅人享受了加計(jì)扣除，其中：36戶納稅人享受了研發(fā)費(fèi)

5、用加計(jì)扣除，同比增加27戶，加計(jì)扣除金額6718.62萬(wàn)元，同比增加5437.65萬(wàn)元，12戶納稅人享受支付殘疾人工資加計(jì)扣除，同比增加2戶，加計(jì)扣除金額107.59萬(wàn)元，同比增加26.45萬(wàn)元；1006戶納稅人享受減免稅，同比減少539戶，減免稅2864.42萬(wàn)元，同比增加1007.25萬(wàn)元，其中：13戶納稅人享受了高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠，同比增加6戶，享受減免所得稅2186.02萬(wàn)元，同比增加1168萬(wàn)元；1350戶小微企業(yè)享受優(yōu)惠，同比減少190戶，享受減免所得稅801.77萬(wàn)元，同比減少32.3萬(wàn)元；77戶納稅人享受了減免所得額，同比減少19戶，減免所得額3254.93萬(wàn)元，同比減少1260

6、.46萬(wàn)元。 單位：戶、萬(wàn)元 xx年度，全市國(guó)稅系統(tǒng)實(shí)際參加匯算清繳戶數(shù)為7116 戶，共實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅稅款為37359.09萬(wàn)元，其中A類企業(yè)實(shí)際參加匯繳戶數(shù)為6310戶，共實(shí)現(xiàn)稅款36966.04萬(wàn)元；B類企業(yè)實(shí)際參加匯繳戶數(shù)為806戶，共實(shí)現(xiàn)稅款393.05萬(wàn)元。A類企業(yè)戶數(shù)占匯算清繳企業(yè)總戶數(shù)的88.67%，實(shí)現(xiàn)稅款占匯繳稅款比重98.95。xx年度，戶均稅款貢獻(xiàn)5.25萬(wàn)元，同比減少1.32萬(wàn)元，A、B類企業(yè)都呈現(xiàn)出不同程度下降趨勢(shì)。 單位：戶、萬(wàn)元 單位：戶、萬(wàn)元 xx年度，縣區(qū)國(guó)稅局企業(yè)所得稅匯繳實(shí)現(xiàn)稅款呈現(xiàn)“三增三減”態(tài)勢(shì)。實(shí)現(xiàn)稅款增加的單位：貴池區(qū)國(guó)稅局、東至縣國(guó)稅局和青陽(yáng)縣

7、國(guó)稅局；實(shí)現(xiàn)稅款減少的單位：開(kāi)發(fā)區(qū)國(guó)稅局、石臺(tái)縣國(guó)稅局、風(fēng)景區(qū)國(guó)稅局。 從區(qū)域稅源情況看，我局企業(yè)所得稅稅源主要集中在城區(qū)的開(kāi)發(fā)區(qū)國(guó)稅局和貴池區(qū)國(guó)稅局，xx年度分別實(shí)現(xiàn)稅款12567.26萬(wàn)元、12228.19萬(wàn)元，占實(shí)現(xiàn)稅款總額的33.64和32.73%；兩個(gè)區(qū)局實(shí)現(xiàn)稅款合計(jì)24795.45萬(wàn)元，占全部實(shí)現(xiàn)稅款的66.37 %，匯繳企業(yè)共4035戶，占實(shí)際參加匯繳企業(yè)總數(shù)的56.70%。下表可以看出，開(kāi)發(fā)區(qū)國(guó)稅局和貴池區(qū)國(guó)稅局是我局匯繳實(shí)現(xiàn)稅款的主力軍，稅源占比具有舉足輕重的地位。 三、企業(yè)所得稅收入增減變化及原因分析 xx年度，全部匯繳企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額合計(jì)37359.09萬(wàn)元，同比減少3

8、635.16萬(wàn)元，減幅8.87%。 四、主要做法 一是開(kāi)展宣傳。市局加強(qiáng)宣傳各項(xiàng)所得稅優(yōu)惠政策，贏得各級(jí)黨委、政府對(duì)政策落實(shí)的肯定和支持。進(jìn)一步優(yōu)化納稅服務(wù)，保證納稅人及時(shí)掌握優(yōu)惠政策，我們與市工商聯(lián)、市地稅局共同舉辦池州市第二期民營(yíng)企業(yè)家大講堂稅收知識(shí)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策專場(chǎng)，解讀了各項(xiàng)優(yōu)惠政策。我們始終堅(jiān)持把小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策貫徹落實(shí)作為促民生的第一政治任務(wù)來(lái)抓，市局“一把手”親自負(fù)責(zé)小微企業(yè)優(yōu)惠政策落實(shí)工作，各部門(mén)各司其職，齊心協(xié)力，確保政策的宣傳及時(shí)、申報(bào)準(zhǔn)確、落實(shí)到位。 二是及時(shí)整改。市局根據(jù)省局篩選下發(fā)的xx年度未享受優(yōu)惠政策的小微企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)和自行提取申報(bào)的數(shù)據(jù)相結(jié)合，逐戶核實(shí)后，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)通知符合條件的納稅人，在匯算清繳前逐戶辦理更正申報(bào)。 市局將根據(jù)匯算清繳相關(guān)數(shù)據(jù)，與上年數(shù)據(jù)認(rèn)真對(duì)比研究，全面解剖我市所得稅管理的現(xiàn)狀和行業(yè)管理的重點(diǎn)，分析查找所得稅日常管理中存在的問(wèn)題，為下一步針對(duì)性地開(kāi)展所得稅后續(xù)管理提供重要依據(jù)，如研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除20%核查面、零負(fù)申報(bào)核查等工作，以鞏固匯算清繳工作成果，提升所得稅管理質(zhì)效。 xx年度匯繳工作結(jié)束后，池州市國(guó)稅局將繼續(xù)采取積極有效措施，鞏固和提高匯算清繳工作成果。 按照省局通知要求，對(duì)xx年匯繳企業(yè)中按照跨年度事項(xiàng)、重點(diǎn)事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和若干重點(diǎn)行業(yè)，通過(guò)金稅三期升級(jí)版系統(tǒng)篩選相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行分析核查，實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控