第二章信用風險典型案例

1、信用風險,信用風險,信用風險又稱違約風險，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。,信用風險的特性：,信用風險具有綜合性 信用風險具有傳遞性和擴散性 信用風險具有積累性 信用風險具有隱蔽性和突發(fā)性 信用風險是一種不可測量的風險,信用風險是企業(yè)面臨的最主要的風險之一,最要的表現是經濟損失,時間損失 擔保和抵押費用的損失 運作的費用 應收賬款的貶值,注重信用風險的企業(yè)會因此減少損失并創(chuàng)造價值,案例：,某知名外商投資制造業(yè)，該公司有一定的市場占有率，客戶絕大多數是外商投資生產性企業(yè)。但是，該公司的盈利水平較低。為了提高

2、盈利水平，該公司建立了一個獨立的信用管理部門。公司要求信用部門扮演一個控制的角色，重點任務是最大限度地幫助公司控制壞帳，縮短應收帳款回收期。針對當時公司的實際狀況，為公司制定了一套信用管理辦法。,包括,1：適合公司現狀的較為保守的信用政策。確保公司的低風險要求。 2：自行開發(fā)的電腦支持系統(tǒng)。易于系統(tǒng)控制，提高工作效率。 3：嚴格的催帳程序?？刂茟諑た畹难悠诩皦膸ぐl(fā)生，縮短 DSO （dayssalesoutstanding）指一家企業(yè)把他的帳目變成現金的平均時間，減少壞帳損 失 4：每周一次收款會議制度。檢討逾期貨款的原因，商定逾期款催收方案。 5：明確的壞帳界定，及壞帳考核規(guī)定。促使銷售人

3、員重視收款工作,在這一系列信用管理措施中，最重要的是信用政策。一個好的信用政策能夠幫助公司 獲得最大的利益，但一個不好的信用政策也可能導致公司虧損甚至倒閉。 在專家的協助下，制訂了一套信用等級評估方法。 利用這一方法，為每一個客戶計算風險系數，并以此為依據，從高到低對客戶進行分類管理，分別給予不同的信用等級，再根據信用等級給予不同的信用額度和信用期限。 結果因為這一系列的管理措施，使得公司創(chuàng)造了不可估量的價值。,多數企業(yè)該如何降低信用風險呢？,對于一個企業(yè)來說，降低信用風險需要多方面的努力，他不僅是管理層需要考慮決策的事情，還需要各級行政單位的執(zhí)行者貫徹落實。,企業(yè)信用管理部門的設置模式,財務

4、主導型模式 銷售主導型模式 獨立型信用管理部門設置模式 與第三方信用管理服務機構合作 信用管理委員會型模式,企業(yè)信用管理崗位設置的典型模式,1.不設立專門的信用管理部門的企業(yè) 2.設立專門信用管理部門的企業(yè),不設立專門的信用管理部門的企業(yè),（1）信用政策委員會 （2）總經理 （3）財務總監(jiān) （4）銷售總監(jiān) （5）銷售部 （6）財務部,設立專門信用管理部門的企業(yè),客戶調查科 信用分析科 賬款管理科 商帳追收科 服務科,企業(yè)信用管理部門各崗位的設立,信用管理部經理 客戶調查科 信用分析科 賬款管理科 商帳追收科,信用經理是企業(yè)信用管理的核心，也是信用管理部門的最高領導，是信用管理部門的總負責人。 信用經理職責就是負責企業(yè)信用部門的管理；參與制定并執(zhí)行企業(yè)的信用政策；定期向董事會匯報企業(yè)的信用管理工作；批準和撤銷客戶的信用申請和信用額度；對信用風險進行評估和監(jiān)控；招聘、培訓、和激勵員工等等。,信用經理的地位以及職能使我們明白，信用經理不僅是一個管理者，還是一個執(zhí)行者，降低信用風險二者必須雙管齊下。如果要使企業(yè)的信用管理工作卓有成效，必須以系統(tǒng)的觀點，注重企業(yè)信用管理體系的建設，來解決企業(yè)的信用管理問題。,信用管理體系是一個完善的系統(tǒng)，信用管理部門的運行效率常常受到其他部門的影響而不只