電動摩托車項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、一、項(xiàng)目發(fā)展背景自2011年以來，摩托車行業(yè)步入轉(zhuǎn)型升級階段，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，行業(yè)占比最大的跨騎車市場份額不斷縮小，而作為城市代步工具的踏板車份額明顯上升，彎梁車作為踏板車和跨騎車的中間車型，受車身結(jié)構(gòu)限制，近年來市場份額不斷下降。但從近兩年看，這種走勢似乎有所改變，跨騎車份額呈回升跡象。2018年，跨騎車銷量占摩托車總銷量的52.9%，比上年提高1.29個(gè)百分點(diǎn)。由于摩托車的運(yùn)動休閑和娛樂性主要是通過跨騎車來體現(xiàn)，隨著居民生活水平的提高，作為運(yùn)動休閑和娛樂工具的跨騎車需求不斷擴(kuò)大，將會提升跨騎車市場份額。由于大氣污染防治逐年加嚴(yán)，新能源汽車受到國家的支持與推廣。工業(yè)和信息化部組織修訂的電動

2、自行車安全技術(shù)規(guī)范強(qiáng)制性國家標(biāo)準(zhǔn)（GB17761-2018）（簡稱新國標(biāo)），于2019年4月15日正式實(shí)施后，將有大量電動自行車歸屬于電動摩托車。2017年電動車產(chǎn)量約為3100萬輛，豪華款電動自行車（應(yīng)歸入電動摩托車管理）占一半以上。目前很多電動自行車生產(chǎn)企業(yè)通過新建、收購、品牌合作等形式已經(jīng)進(jìn)入到摩托車生產(chǎn)目錄。根據(jù)公告統(tǒng)計(jì)，具有電動摩托車生產(chǎn)資質(zhì)，并推出電動兩輪摩托車新產(chǎn)品的企業(yè)有近50家。很多電動車生產(chǎn)企業(yè)正準(zhǔn)備進(jìn)入摩托車行業(yè)，電動車新產(chǎn)品也是逐年增多。2018年，摩托車出口表現(xiàn)好于行業(yè)總產(chǎn)銷，前8個(gè)月累計(jì)出口量一直保持增長，9月份以后呈小幅下降，總體來看出口不斷減速。我國摩托車出口主

3、要集中在亞非拉地區(qū)，但由于國際環(huán)境的不穩(wěn)定、不確定性增強(qiáng)，我國摩托車出口受到一定影響。2018年，全行業(yè)出口摩托車730.92萬輛，比上年下降2.7%；出口量占銷量的46.94%，比上年末提高3.1%，出口所占比重繼續(xù)提升。2018年進(jìn)口摩托車增長明顯，共進(jìn)口摩托車34141輛，同比增長62%。其中，大排量摩托車的銷售主要集中在我國東南部，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，北京、上海兩個(gè)城市占市場總份額的四分之一。據(jù)中國汽車工業(yè)協(xié)會摩托車分會有關(guān)專家預(yù)測，今年摩托車市場會有所好轉(zhuǎn)；今后環(huán)保政策趨嚴(yán)，隨著今年國四產(chǎn)品切換基本完成，國五排放標(biāo)準(zhǔn)也在制訂當(dāng)中，加上國家大力支持發(fā)展新能源產(chǎn)業(yè)，電動摩托車將迎來快速發(fā)展；摩

4、托車休閑文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展加快；國際市場競爭仍會加劇。二、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資3906.03(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動資金718.02萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資4624.05萬元，其中：固定資產(chǎn)投資3906.03萬元，占項(xiàng)目總投資的84.47%；流動資金718.02萬元，占項(xiàng)目總投資的15.53%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資1428.32萬元，占項(xiàng)目總投資的30.89%；設(shè)備購置費(fèi)1857.33萬元，占項(xiàng)目總投資的40.17%；其它投資620.38萬元，占項(xiàng)目

5、總投資的13.42%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項(xiàng)目總投資=3906.03+718.02=4624.05（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價(jià)財(cái)務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷40.00%,計(jì)劃收入2114.40萬元，總成本2075.41萬元，利潤總額-2354.72萬元，凈利潤-1766.04萬元，增值稅60.33萬元，稅金及附加70.76萬元，所得稅-588.68萬元；第二年負(fù)荷75.00%,計(jì)劃收入3964.50萬元，總成本3310.35萬元，利潤總額-3431.71萬元，凈利潤-2573.78萬元，增值稅113.12萬元，稅金及附加77.

6、10萬元，所得稅-857.93萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入5286.00萬元，總成本4192.45萬元，利潤總額1093.55萬元，凈利潤820.16萬元，增值稅150.83萬元，稅金及附加81.62萬元，所得稅273.39萬元。（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入5286.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=150.83萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用

7、4192.45萬元，其中：可變成本3528.40萬元，固定成本664.05萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加81.62萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=1093.55（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1093.5525.00%=273.39（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=1093.55（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1093.5525.00%=273.39（萬元

8、）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額1093.55萬元，繳納企業(yè)所得稅273.39萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=1093.55-273.39=820.16（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=23.65%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=28.68%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=17.74%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入5286.00萬元，總成本費(fèi)用4192.45萬元，稅金及附加81.62萬元，利潤總額1093.55萬元，企業(yè)所得稅273.39萬元，稅后凈利潤820.16萬元，年納稅總額505.84

9、萬元。五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=7.14年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期7.14年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對較小。六、綜合評價(jià)本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率23.65%，投資利稅率28.68%，全部投資回報(bào)率17.74%，全部投資回收期7.14年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。建立起項(xiàng)目法人責(zé)任制，明確部門和個(gè)人的崗位職責(zé)。建設(shè)資金要設(shè)立專戶存儲，做到?？顚Ｓ?，在建設(shè)資金的使用過程中，嚴(yán)格進(jìn)行跟蹤檢查和審計(jì)，對項(xiàng)目的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格的考核，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，尤

10、其是網(wǎng)絡(luò)信息方面的人才培訓(xùn)。維護(hù)規(guī)劃的權(quán)威性，嚴(yán)格按照建設(shè)程序進(jìn)行規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工；配套設(shè)施既不能提高標(biāo)準(zhǔn)也不能降低質(zhì)量，要認(rèn)真做好“投資、質(zhì)量、進(jìn)度”的全過程控制，精心設(shè)計(jì)、精心施工，力爭創(chuàng)建優(yōu)良工程。七、市場預(yù)測分析電動摩托車是電動車的一種，用電瓶來驅(qū)動電機(jī)行駛。電力驅(qū)動及控制系統(tǒng)由驅(qū)動電動機(jī)、電源和電動機(jī)的調(diào)速控制裝置等組成。電動摩托車的其它裝置基本與內(nèi)燃機(jī)的相同。電動摩托車行業(yè)是涉及電動摩托車產(chǎn)品的設(shè)計(jì)開發(fā)、生產(chǎn)和銷售的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。2014年我國電動摩托車行業(yè)產(chǎn)量27282輛，到2018年達(dá)到了139002輛，其中電動二輪摩托車（V50km/h）產(chǎn)量102441輛，電動三輪輕便摩托車（V

11、50km/h）產(chǎn)量17655輛，電動三輪摩托車（V50km/h）產(chǎn)量18906輛。中國電動摩托車生產(chǎn)區(qū)域主要集中在，廣東省、浙江省、重慶市。三地產(chǎn)量占全國總產(chǎn)量80%以上。從行業(yè)的銷售情況看，2018年電動摩托車行業(yè)銷售13.45萬輛，較2017年9.91萬輛，增長35.7%。2018年電動車摩托車行業(yè)兩輪電摩銷量占為72.83%，三輪電摩占27.17%。2018年電動摩托車行業(yè)銷量CR5為83.92%，說明電動摩托車行業(yè)市場集中度較高。八、行業(yè)發(fā)展趨勢現(xiàn)在很多城市都能隨處可見電動車的身影，前幾年還都只是在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)村盛行的電動摩托車近兩年已經(jīng)占據(jù)了大部分城市的市場了，目前中國電動車市場一年30

12、00多萬量的產(chǎn)銷量，這個(gè)數(shù)字其實(shí)是很驚人的。維護(hù)成本低：電動車和摩托車不一樣，電動車需要經(jīng)常維護(hù)的地方很少，最需要維護(hù)的也就是半年去檢修一下的電瓶，再有就是剎車什么的，很多車子甚至從頭到尾都不需要維護(hù)。電動車和摩托車即便我們自己家沒有，也都在路上見過或者坐過，所以比較摩托車，電動車真的是非常安靜了。電動摩托車只要會騎自行車的就可以直接上手騎車，會騎摩托車的人也一定會騎電動車，但摩托車就更難駕馭一些，很多人都不會騎，尤其是女生。雖然現(xiàn)在的電動摩托車的車速都沒有很快，相比于摩托車還是慢了很多，但依靠電動馬達(dá)的輸出特性，大部分品牌的電動車都有很好的扭力輸出。電力遠(yuǎn)比汽油要便宜的多，同時(shí)也不會被國際油

13、價(jià)所影響，所以就有更多的資金來提升產(chǎn)品的附加值，從而使得現(xiàn)在的電動車不僅更加受歡迎，還順帶提高了一點(diǎn)價(jià)格。未來的電動車的主打理念肯定是節(jié)能減排，因?yàn)殡妱榆囅胍嬲掷m(xù)發(fā)展，就必須要順應(yīng)國家的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，雖然技術(shù)是個(gè)大難題，但以現(xiàn)在國家的發(fā)展速度，相比不久就會有人攻克這個(gè)技術(shù)難關(guān)。外加現(xiàn)在已經(jīng)開始普及智能充電樁，未來幾年，隨處可見的充電樁就從很大程度上方便了人們的生活，而摩托車由于燃料問題，想要繼續(xù)壟斷兩輪車市場目前來看是已經(jīng)不可能了。九、附表上年度營收情況一覽表序號項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營業(yè)收入721.50962.00893.28858.923435.702主營業(yè)務(wù)收入

14、579.41772.55717.36689.772759.092.1電動摩托車(A)191.20254.94236.73227.62910.502.2電動摩托車(B)133.26177.69164.99158.65634.592.3電動摩托車(C)98.50131.33121.95117.26469.052.4電動摩托車(D)69.5392.7186.0882.77331.092.5電動摩托車(E)46.3561.8057.3955.18220.732.6電動摩托車(F)28.9738.6335.8734.49137.952.7電動摩托車(.)11.5915.4514.3513.8055.18

15、3其他業(yè)務(wù)收入142.09189.45175.92169.15676.61上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元3435.70完成主營業(yè)務(wù)收入萬元2759.09主營業(yè)務(wù)收入占比80.31%營業(yè)收入增長率（同比）25.99%營業(yè)收入增長量（同比）萬元708.74利潤總額萬元690.23利潤總額增長率25.98%利潤總額增長量萬元142.34凈利潤萬元517.67凈利潤增長率23.89%凈利潤增長量萬元99.81投資利潤率26.01%投資回報(bào)率19.51%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率22.36%企業(yè)總資產(chǎn)萬元9271.50流動資產(chǎn)總額占比萬元34.33%流動資產(chǎn)總額萬元3182.76資產(chǎn)負(fù)債率46.08

16、%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米15881.2723.81畝1.1容積率1.281.2建筑系數(shù)67.20%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝164.051.4基底面積平方米10672.211.5總建筑面積平方米20328.031.6綠化面積平方米1395.14綠化率6.86%2總投資萬元4624.052.1固定資產(chǎn)投資萬元3906.032.1.1土建工程投資萬元1428.322.1.1.1土建工程投資占比萬元30.89%2.1.2設(shè)備投資萬元1857.332.1.2.1設(shè)備投資占比40.17%2.1.3其它投資萬元620.382.1.3.1其它投資占比13.42%2.1.4固定資產(chǎn)

17、投資占比84.47%2.2流動資金萬元718.022.2.1流動資金占比15.53%3收入萬元5286.004總成本萬元4192.455利潤總額萬元1093.556凈利潤萬元820.167所得稅萬元1.288增值稅萬元150.839稅金及附加萬元81.6210納稅總額萬元505.8411利稅總額萬元1326.0012投資利潤率23.65%13投資利稅率28.68%14投資回報(bào)率17.74%15回收期年7.1416設(shè)備數(shù)量臺（套）8917年用電量千瓦時(shí)938963.6418年用水量立方米3889.8419總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤115.7320節(jié)能率28.45%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤32.6422員工數(shù)量人1

18、04區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元184991.94同期產(chǎn)值萬元159091.80同比增長16.28%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家961規(guī)上企業(yè)家44從業(yè)人數(shù)人48050前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元75484.84去年同期63294.35萬元。1、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司（AAA）萬元18493.792、xxx公司萬元16606.663、xxx科技公司萬元9813.034、xxx有限責(zé)任公司萬元8303.335、xxx有限公司萬元5283.946、xxx有限責(zé)任公司萬元4906.517、xxx科技公司萬元377.428、xxx有限責(zé)任公司萬元3094.889、xxx有限公司萬元2943.9110、xxx有限

19、責(zé)任公司萬元2264.55區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元49283.231.1同期增加值萬元43850.191.2增長率12.39%2行業(yè)凈利潤萬元17980.342.12016年凈利潤萬元15719.832.2增長率14.38%3行業(yè)納稅總額萬元26186.133.12016納稅總額萬元21922.253.2增長率19.45%42017完成投資萬元66396.714.12016行業(yè)投資萬元16.74%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項(xiàng)目2018年2019年2020年1產(chǎn)值215495.56244881.32278274.232利潤總額74758.1884952

20、.4896536.913凈利潤19802.6422503.0025571.594納稅總額13519.5115363.0817458.055工業(yè)增加值66949.5676079.0586453.476產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率11.00%14.00%16.14%7企業(yè)數(shù)量115314071801土建工程投資一覽表序號項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程7545.257545.2513025.5413025.541006.741.1主要生產(chǎn)車間4527.154527.157815.327815.32624.181.2輔助生產(chǎn)車間2414.482414.484168.174

21、168.17322.161.3其他生產(chǎn)車間603.62603.62755.48755.4860.402倉儲工程1600.831600.834746.624746.62266.812.1成品貯存400.21400.211186.651186.6566.702.2原料倉儲832.43832.432468.242468.24138.742.3輔助材料倉庫368.19368.191091.721091.7261.373供配電工程85.3885.3885.3885.385.403.1供配電室85.3885.3885.3885.385.404給排水工程98.1898.1898.1898.184.834.1

22、給排水98.1898.1898.1898.184.835服務(wù)性工程1013.861013.861013.861013.8656.995.1辦公用房413.41413.41413.41413.4133.105.2生活服務(wù)600.45600.45600.45600.4524.086消防及環(huán)保工程286.02286.02286.02286.0218.096.1消防環(huán)保工程286.02286.02286.02286.0218.097項(xiàng)目總圖工程42.6942.6942.6942.6936.967.1場地及道路硬化2865.94458.71458.717.2場區(qū)圍墻458.712865.942865.9

23、47.3安全保衛(wèi)室42.6942.6942.6942.698綠化工程928.5232.50合計(jì)10672.2120328.0320328.031428.32節(jié)能分析一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤115.731.1年用電量千瓦時(shí)938963.641.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤115.401.3年用水量立方米3889.841.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.332年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤32.643節(jié)能率28.45%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬元2653.281.1完成比例57.38%2完成固定資產(chǎn)投資萬元1940.512.1完成比例73.14%3完成流動資金投資萬元712.773.1完成比

24、例26.86%人力資源配置一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人711.2人均年工資萬元4.891.3年工資額萬元296.642工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人162.2人均年工資萬元5.002.3年工資額萬元102.873企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人43.2人均年工資萬元7.883.3年工資額萬元24.404品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人84.2人均年工資萬元5.394.3年工資額萬元45.935其他人員工資5.1平均人數(shù)人55.2人均年工資萬元6.575.3年工資額萬元31.036職工工資總額萬元500.87固定資產(chǎn)投資估算表序號項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其

25、它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬元1428.321857.33164.053906.031.1工程費(fèi)用萬元1428.321857.333940.051.1.1建筑工程費(fèi)用萬元1428.321428.3230.89%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元1857.331857.3340.17%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元620.38620.3813.42%1.2.1無形資產(chǎn)萬元279.72279.721.3預(yù)備費(fèi)萬元340.66340.661.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元153.91153.911.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元186.75186.752建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3906.033906.03

26、流動資金投資估算表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元3940.051580.213036.503940.053940.053940.051.1應(yīng)收賬款萬元1182.02472.81886.511182.021182.021182.021.2存貨萬元1773.02709.211329.771773.021773.021773.021.2.1原輔材料萬元531.91212.76398.93531.91531.91531.911.2.2燃料動力萬元26.6010.6419.9526.6026.6026.601.2.3在產(chǎn)品萬元815.59326.24611.69815

27、.59815.59815.591.2.4產(chǎn)成品萬元398.93159.57299.20398.93398.93398.931.3現(xiàn)金萬元985.01394.01738.76985.01985.01985.012流動負(fù)債萬元3222.031288.812416.523222.033222.033222.032.1應(yīng)付賬款萬元3222.031288.812416.523222.033222.033222.033流動資金萬元718.02287.21538.51718.02718.02718.024鋪底流動資金萬元239.3495.74179.50239.34239.34239.34總投資構(gòu)成估算表序

28、號項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬元4624.05118.38%118.38%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬元3906.03100.00%100.00%84.47%2.1工程費(fèi)用萬元3285.6584.12%84.12%71.06%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元1428.3236.57%36.57%30.89%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元1857.3347.55%47.55%40.17%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元279.727.16%7.16%6.05%2.2.1無形資產(chǎn)萬元279.727.16%7.16%6.05%2.3預(yù)備費(fèi)萬元340.668.72%8.72%

29、7.37%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元153.913.94%3.94%3.33%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元186.754.78%4.78%4.04%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3906.03100.00%100.00%84.47%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動資金萬元718.0218.38%18.38%15.53%7鋪底流動資金萬元239.346.13%6.13%5.18%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元2114.403964.505286.005286.005286.001.1萬元2114.403964.505286.005286.005

30、286.002現(xiàn)價(jià)增加值萬元676.611268.641691.521691.521691.523增值稅萬元60.33113.12150.83150.83150.833.1銷項(xiàng)稅額萬元845.76845.76845.76845.76845.763.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬元277.97521.20694.93694.93694.934城市維護(hù)建設(shè)稅萬元4.227.9210.5610.5610.565教育費(fèi)附加萬元1.813.394.524.524.526地方教育費(fèi)附加萬元1.212.263.023.023.029土地使用稅萬元63.5363.5363.5363.5363.5310稅金及附加萬元70.767

31、7.1081.6281.6281.62折舊及攤銷一覽表序號項(xiàng)目運(yùn)營期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值1428.321428.32當(dāng)期折舊額1142.6657.1357.1357.1357.1357.13凈值285.661371.191314.051256.921199.791142.662機(jī)器設(shè)備原值1857.331857.33當(dāng)期折舊額1485.8699.0699.0699.0699.0699.06凈值1758.271659.211560.161461.101362.043建筑物及設(shè)備原值3285.65當(dāng)期折舊額2628.52156.19156.19156.19156.1

32、9156.19建筑物及設(shè)備凈值657.133129.462973.272817.082660.892504.704無形資產(chǎn)原值279.72279.72當(dāng)期攤銷額279.726.996.996.996.996.99凈值272.73265.73258.74251.75244.765合計(jì)：折舊及攤銷2908.24163.18163.18163.18163.18163.18總成本費(fèi)用估算一覽表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元2534.581013.831900.932534.582534.582534.582外購燃料動力費(fèi)萬元228.8091.52171.6022

33、8.80228.80228.803工資及福利費(fèi)萬元500.87500.87500.87500.87500.87500.874修理費(fèi)萬元18.747.5014.0518.7418.7418.745其它成本費(fèi)用萬元746.28298.51559.71746.28746.28746.285.1其他制造費(fèi)用萬元360.79144.32270.59360.79360.79360.795.2其他管理費(fèi)用萬元204.3281.73153.24204.32204.32204.325.3其他銷售費(fèi)用萬元290.58116.23217.94290.58290.58290.586經(jīng)營成本萬元4029.271611.

34、713021.954029.274029.274029.277折舊費(fèi)萬元156.19156.19156.19156.19156.19156.198攤銷費(fèi)萬元6.996.996.996.996.996.999利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元4192.452075.413310.354192.454192.454192.4510.1可變成本萬元3528.401411.362646.303528.403528.403528.4010.2固定成本萬元664.05664.05664.05664.05664.05664.0511盈虧平衡點(diǎn)51.81%51.81%利潤及利潤分配表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入