中介機構選聘工作方案

1、中航國際內審項目外包選聘中介機構工作方案一、 審計范圍（一） 審計單位*公司 （二）審計期間1.*公司的審計期間2014年、2015年。2. *公司2016年度的內控評價報告和風險管理報告。二、 審計內容任期經濟責任審計的重點是在對被審計單位財務狀況、經營成果等財務分析，以及內部控制、風險管理制度的建立與執(zhí)行情況測試的基礎上，診斷企業(yè)經營管理中存在的問題，揭示可能存在的風險。同時針對存在的問題和風險事項，深入分析原因，提出相關的整改意見和管理建議。關注的主要內容如下：（一） 任期內主要經濟指標完成情況，國有資本保值增值情況；（二） 資產、負債、所有者權益、損益及現金流量等會計信息的真實性、完整

2、性，財務收支的合規(guī)性、合法性；（三） 內部控制及風險管理制度的建立與執(zhí)行情況，并針對經營管理過程中存在的薄弱環(huán)節(jié)，揭示問題和風險隱患；（四） 資產變動及質量狀況，收入結構變動、成本費用控制等情況；（五） 重大經營決策及重大經濟事項，包括資產重組、改制、重大投資、重大融資、經濟擔保、資金出借、基建技改、納稅情況、重大訴訟、重大處罰等情況；（六） “三重一大”制度建立及執(zhí)行情況；（七） 遵守國家法律法規(guī)及執(zhí)行集團公司有關規(guī)章制度情況；（八） 其他需要審計的事項。三、 審計工作程序（一）任期經濟責任審計工作程序簡述審計項目立項下發(fā)審計通知書組成審計組初步調查了解被審計單位有關情況編制審計實施方案進駐

3、被審計單位召開審計進點會進一步調查了解現場審計實施草擬審計報告（征求意見稿）與被審計單位交換意見出具審計報告下達審計意見（或決定）后續(xù)審計相關部門提出委托審計計劃審計工作程序四、 審計依據（一） 黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定（中辦發(fā)201032號）（二） 關于貫徹實施黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定的意見（審經責發(fā)201192號）（三） 國資委中央企業(yè)經濟責任審計管理暫行辦法（國資委令第7號）（四） 中央企業(yè)經濟責任審計實施細則（國資發(fā)評價20067號）（五） 關于加強中央企業(yè)經濟責任審計工作的通知（國資發(fā)評價200853號）（六） 中航工業(yè)集團公司經濟責任審計辦法（航空規(guī)200940號）（七） 中航工業(yè)集團公司所屬單位全面風險管理與內部控制體系建設指引（八） 中航工業(yè)集團公司全面風險管理與內部控制體系建設監(jiān)督與評價指引五、 招標要求（一） 確定邀請投標事務所范圍（二） 召開會議向中介機構介紹本次審計的情況（三） 中介機構制定審計工作方案和審