杭州市市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整辦法

1、杭州市市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整辦法第一章總則第一條 為規(guī)范市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整，強(qiáng)化預(yù)算約束，推進(jìn)依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)和民主理財(cái)，根據(jù)中華人民共和國(guó)預(yù)算法 、中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例和杭州市預(yù)算監(jiān)督條例及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整是指年初政府預(yù)算經(jīng)市人代會(huì)批準(zhǔn)后，由市財(cái)政部門分解下達(dá)的市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算在執(zhí)行過程中，由于特殊原因而引起的支出預(yù)算的追加（減）、支出預(yù)算在部門（單位）或預(yù)算項(xiàng)目之間的調(diào)整（調(diào)劑）等事項(xiàng)。包括市級(jí)部門預(yù)算和專項(xiàng)資金預(yù)算。第三條下列情況不屬于本辦法規(guī)范的范圍：（一）市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算在執(zhí)行中原批準(zhǔn)的平衡預(yù)算預(yù)計(jì)出現(xiàn)赤字的。（二）市本級(jí)

2、財(cái)政支出預(yù)算在執(zhí)行中需要增加支出或者減少收入，總額超過原批準(zhǔn)預(yù)算總額的（含）的。（三）因上級(jí)財(cái)政部門轉(zhuǎn)移性補(bǔ)助（不含“三公”經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助）而引起的市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算變動(dòng)。（四）市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支變動(dòng)。（五）市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行中需動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的。第四條 市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整在市政府組織領(lǐng)導(dǎo)下實(shí)施，市本級(jí)預(yù)備費(fèi)和預(yù)留改革經(jīng)費(fèi)的動(dòng)用由市政府決定。第五條 市財(cái)政局是具體組織財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整的職能部門，審核市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整的具體事項(xiàng)，實(shí)施市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整。第六條 政府投資項(xiàng)目調(diào)整按照市政府關(guān)于政府投資預(yù)算的有關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。第二章職責(zé)分工第七條二級(jí)及基層預(yù)算單位在預(yù)算調(diào)整方

3、面的職責(zé)：（一）二級(jí)及基層預(yù)算單位將本單位財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)報(bào)主管部門。（二）向主管部門提供有關(guān)預(yù)算調(diào)整的依據(jù)資料，并確保真實(shí)有效。第八條市級(jí)主管部門在預(yù)算調(diào)整方面的職責(zé)：（一）提出本部門財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)市財(cái)政部門。（二）指導(dǎo)、協(xié)調(diào)所屬預(yù)算單位的財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)送的調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行審核，匯總所屬預(yù)算單位的調(diào)整事項(xiàng)報(bào)市財(cái)政部門。（三）向市財(cái)政部門提供有關(guān)預(yù)算調(diào)整的依據(jù)資料，并確保真實(shí)有效。第九條市級(jí)專項(xiàng)資金主管部門在預(yù)算調(diào)整方面的職責(zé)：（一）提出本部門專項(xiàng)資金支出預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)市財(cái)政部門。（二）向市財(cái)政部門提供有關(guān)預(yù)算調(diào)整的依據(jù)資料，并確保真實(shí)有效。第十條市財(cái)政部門在預(yù)算調(diào)

4、整方面的職責(zé)：（一）制定市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整的操作辦法。（二）對(duì)市級(jí)各部門及其所屬預(yù)算單位的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審查并及時(shí)反饋。（三）提出市本級(jí)預(yù)備費(fèi)和預(yù)留改革經(jīng)費(fèi)動(dòng)用方案，定期向市政府報(bào)告動(dòng)用情況。（四）對(duì)各部門的財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。第三章預(yù)算調(diào)整分類第十一條市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整的資金來源包括公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、財(cái)政專戶管理資金和其他資金。第十二條市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整按調(diào)整類型可以分為預(yù)算追加、預(yù)算追減和預(yù)算調(diào)劑等情況。第十三條預(yù)算追加是指在原核定的預(yù)算總額以外，按規(guī)定程序追加支出的預(yù)算。包括預(yù)備費(fèi)追加、超收追加、預(yù)留分配、結(jié)余追加等。（一）預(yù)備費(fèi)追加指動(dòng)用預(yù)備

5、費(fèi)追加的支出指標(biāo)。（二）超收追加指根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和預(yù)算編制文件規(guī)定，收入超出年初預(yù)算后追加的支出指標(biāo)。（三）預(yù)留分配指對(duì)總預(yù)算中的預(yù)留經(jīng)費(fèi)進(jìn)行分配的支出指標(biāo)。（四）結(jié)余追加指事業(yè)單位動(dòng)用事業(yè)基金等追加的支出指標(biāo)。第十四條 預(yù)算追減是指在原核定的預(yù)算總額之內(nèi)，按規(guī)定程序調(diào)減支出的預(yù)算。包括短收調(diào)減、結(jié)余收回等。（一）短收調(diào)減指根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，收入少于年初預(yù)算后核減的支出指標(biāo)。（二）結(jié)余收回指項(xiàng)目取消或年末尚未支用的公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、財(cái)政專戶管理預(yù)算等資金。第十五條預(yù)算調(diào)劑是指在預(yù)算執(zhí)行過程中因?qū)嶋H情況發(fā)生變化需要改變?cè)A(yù)算安排的行為。 包括預(yù)算部門 （單位）調(diào)劑和項(xiàng)目（科目）調(diào)劑

6、等。（一）預(yù)算部門（單位）調(diào)劑指由于實(shí)際需要在市級(jí)預(yù)算單位之間調(diào)劑的支出指標(biāo)。（二）項(xiàng)目（科目）調(diào)劑指由于實(shí)際需要在同一單位不同項(xiàng)目或不同科目之間調(diào)劑的支出指標(biāo)。第四章預(yù)算調(diào)整審查第十六條 市級(jí)各部門及其所屬預(yù)算單位的財(cái)政支出，應(yīng)按照市人代會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算批復(fù)下達(dá)的預(yù)算項(xiàng)目、科目和數(shù)額執(zhí)行，不得擅自變更。如遇難以預(yù)見的特殊情況確需調(diào)整的，市級(jí)各部門及其所屬預(yù)算單位必須結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，按照規(guī)定的程序辦理市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整手續(xù)。第十七條 如無特殊情況，市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整原則上從每年月份開始受理，至月底截止，市財(cái)政部門每月定期召開預(yù)算調(diào)整審批聯(lián)席會(huì)議。第十八條 除下列事項(xiàng)外 , 預(yù)算調(diào)整均

7、需提交杭州市市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整審批聯(lián)席會(huì)議。（一）不涉及項(xiàng)目調(diào)整的政府采購(gòu)預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)。（二）不涉及因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等經(jīng)費(fèi)的經(jīng)濟(jì)科目調(diào)整事項(xiàng)。（三）下列人員經(jīng)費(fèi)的調(diào)整：用本系統(tǒng)部門機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)彌補(bǔ)增人增支的事項(xiàng) （包括年度內(nèi)新增編外用工） ；由于人員調(diào)動(dòng)，單位之間人員經(jīng)費(fèi)調(diào)劑的事項(xiàng)；在職轉(zhuǎn)退休需要調(diào)整人員經(jīng)費(fèi)的事項(xiàng)。（四）市級(jí)主管部門集中的事業(yè)單位績(jī)效工資進(jìn)行二次分配的事項(xiàng)。（五）因特殊情況需提前調(diào)整的其他事項(xiàng)。第十九條 市級(jí)各部門及其所屬預(yù)算單位由于本年新增人員需調(diào)增人員經(jīng)費(fèi)的，在提交預(yù)算調(diào)整時(shí)需提供人員進(jìn)編表，從新增人員當(dāng)月起

8、、按月計(jì)算調(diào)增金額。新增編外用工需調(diào)增編外用工定額的，從新增編外用工當(dāng)月起、按月計(jì)算調(diào)增金額。第二十條 部門機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)原則上用于彌補(bǔ)人員經(jīng)費(fèi)的不足。其動(dòng)用的順序依次為：（一）在預(yù)算執(zhí)行中，由市編辦正式行文下達(dá)增加單位編制、人員或單位隸屬關(guān)系變化而引起增人增支的預(yù)算調(diào)整；（二）在預(yù)算執(zhí)行中，市級(jí)各部門及其所屬預(yù)算單位的一次性貨幣化分房補(bǔ)貼及配偶方住房補(bǔ)貼，用住房補(bǔ)貼賬戶資金、自有資金彌補(bǔ)后仍有缺口的；（三）其他特殊情況導(dǎo)致的人員經(jīng)費(fèi)不足。部門機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)在彌補(bǔ)人員經(jīng)費(fèi)和政策性因素調(diào)整后仍有結(jié)余的，收回總預(yù)算。第二十一條 由于本年度新增人員需調(diào)增的人員經(jīng)費(fèi)，用本部門機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)彌補(bǔ)后仍不足的，由市財(cái)政部門追

9、加。第二十二條 政府采購(gòu)項(xiàng)目的凈結(jié)余資金，不得調(diào)整用于基本支出和其他項(xiàng)目。第二十三條 非政府采購(gòu)項(xiàng)目原則上不得調(diào)整用于基本支出。第二十四條預(yù)算指標(biāo)余額不足的，調(diào)整項(xiàng)目不予執(zhí)行。第五章預(yù)算調(diào)整程序第二十五條預(yù)算調(diào)整準(zhǔn)備（一）二級(jí)及基層預(yù)算單位收集本單位預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)的相關(guān)依據(jù)。填寫杭州市市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算（采購(gòu)預(yù)算）調(diào)整申請(qǐng)表（簡(jiǎn)稱預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表 ）。預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)涉及項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)調(diào)整的， 同時(shí)填寫杭州市市本級(jí)項(xiàng)目資金績(jī)效目標(biāo)調(diào)整表 （簡(jiǎn)稱績(jī)效目標(biāo)調(diào)整表）。每月日前將相關(guān)預(yù)算調(diào)整表及相關(guān)依據(jù)報(bào)送各主管部門。（二）市級(jí)主管部門收集本部門預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)的相關(guān)依據(jù)。填寫預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表。預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)涉及項(xiàng)目績(jī)

10、效目標(biāo)調(diào)整的， 同時(shí)填寫績(jī)效目標(biāo)調(diào)整表 。需動(dòng)用主管部門機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)的，填寫杭州市市本級(jí)部門機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)審批表 。對(duì)所屬預(yù)算單位提交的調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行審核并匯總。每月日前將審核匯總后的相關(guān)預(yù)算調(diào)整表格連同預(yù)算調(diào)整依據(jù)資料報(bào)市財(cái)政部門。（三）市級(jí)專項(xiàng)資金主管部門收集本部門專項(xiàng)資金預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)的相關(guān)依據(jù)。填寫預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表。預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)涉及項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)調(diào)整的， 同時(shí)填寫績(jī)效目標(biāo)調(diào)整表 。每月日前將審核匯總后的相關(guān)預(yù)算調(diào)整表格連同預(yù)算調(diào)整依據(jù)資料報(bào)市財(cái)政部門。第二十六條預(yù)算追加（減）程序（一）市級(jí)各部門及其所屬預(yù)算單位根據(jù)預(yù)算調(diào)整內(nèi)容填寫預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表 ，主管部門匯總后報(bào)市財(cái)政部門，并提供真實(shí)有效的依據(jù)資料。如

11、預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)涉及項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)調(diào)整的，需同時(shí)填寫績(jī)效目標(biāo)調(diào)整表 。萬元（含）以上的房屋建筑物購(gòu)建類、房屋修繕類項(xiàng)目需提交項(xiàng)目預(yù)算專業(yè)審核。（二）市財(cái)政部門按照規(guī)定的權(quán)限和程序， 分資金來源、審核調(diào)整內(nèi)容，辦理市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算追加或預(yù)算追減審批手續(xù)。（三）市財(cái)政部門在接到市級(jí)主管部門報(bào)送的預(yù)算追加或預(yù)算追減申請(qǐng)后個(gè)工作日內(nèi)將結(jié)果進(jìn)行反饋。審查未通過的調(diào)整事項(xiàng)，由市財(cái)政部門退還預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表 ，并提供原因說明。第二十七條預(yù)算調(diào)劑程序（一）市級(jí)各部門及其所屬預(yù)算單位根據(jù)預(yù)算調(diào)整情況填寫預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表 ，主管部門匯總后報(bào)市財(cái)政部門審核，并提供真實(shí)有效的依據(jù)資料。動(dòng)用主管部門機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)的，申請(qǐng)時(shí)還需填寫

12、杭州市市本級(jí)部門機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)審批表 。如預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)涉及項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)調(diào)整的，需同時(shí)填寫績(jī)效目標(biāo)調(diào)整表。萬元（含）以上的房屋建筑物購(gòu)建類、房屋修繕類項(xiàng)目需提交項(xiàng)目預(yù)算專業(yè)審核。（二）市財(cái)政部門按照規(guī)定的權(quán)限和程序， 分資金來源、調(diào)整內(nèi)容，辦理市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算調(diào)劑審批手續(xù)。（三）市財(cái)政部門在接到市級(jí)主管部門提交的預(yù)算調(diào)劑申請(qǐng)后個(gè)工作日內(nèi)將結(jié)果反饋市級(jí)各部門。審查未通過的調(diào)整事項(xiàng)，由市財(cái)政部門退還預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表 ，并提供原因說明。第二十八條預(yù)備費(fèi)和預(yù)留改革經(jīng)費(fèi)動(dòng)用程序（一）預(yù)備費(fèi)動(dòng)用程序用款單位或市級(jí)各部門根據(jù)市政府的批復(fù)意見，按照預(yù)備費(fèi)動(dòng)用范圍填寫杭州市市本級(jí)財(cái)政資金支出審批表（簡(jiǎn)稱資金支出審批表）

13、，經(jīng)市級(jí)主管部門和分管市領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，由市級(jí)主管部門報(bào)送市財(cái)政部門審核。. 市財(cái)政部門對(duì)提交的預(yù)備費(fèi)動(dòng)用事項(xiàng)簽署意見后，將資金支出審批表提交市政府，根據(jù)用款金額，分別由常務(wù)副市長(zhǎng)、市長(zhǎng)或市長(zhǎng)辦公會(huì)議審核批準(zhǔn)。（二）預(yù)留改革經(jīng)費(fèi)動(dòng)用程序用款單位或市級(jí)各部門及其所屬預(yù)算單位根據(jù)改革事項(xiàng)，對(duì)預(yù)算金額進(jìn)行測(cè)算，由市級(jí)主管部門將測(cè)算方案報(bào)市財(cái)政部門審核；市財(cái)政部門對(duì)提交的預(yù)留改革經(jīng)費(fèi)動(dòng)用事項(xiàng)簽署意見后，將預(yù)留改革經(jīng)費(fèi)的動(dòng)用方案及資金支出審批表提交市政府，根據(jù)用款金額，分別由常務(wù)副市長(zhǎng)、市長(zhǎng)或市長(zhǎng)辦公會(huì)議審核批準(zhǔn)。第二十九條 逐級(jí)辦理書面審批手續(xù)后，按照有關(guān)程序進(jìn)行預(yù)算指標(biāo)調(diào)整。第六章監(jiān)督檢查第三十條 市級(jí)各部門及其所屬預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)接受市財(cái)政部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整的資料，執(zhí)行市財(cái)政部門提出的檢查意見。第三十一條 市級(jí)各部門及其所屬預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算