第一章 國際結(jié)算概述.ppt

1、1,國際結(jié)算,講授人：李海海 湘潭大學(xué)商學(xué)院,2,授課人簡介,李海海，湖南省東安縣人，1999年湘潭大學(xué)機(jī)械工程學(xué)院學(xué)士畢業(yè)，2003年湘潭大學(xué)商學(xué)院產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士畢業(yè)，2006年華東師范大學(xué)商學(xué)院世界經(jīng)濟(jì)學(xué)博士畢業(yè)。 助教：陳維商學(xué)院課程） 李思興湘學(xué)院課程）,辦公室：8518 電子郵箱: ,3,交易時(shí)間 交易對象,貨,錢,交易和支付因?yàn)闀r(shí)間和對象的不同而越來越復(fù)雜 金融的功能、金融危機(jī)的本質(zhì),4,國際結(jié)算應(yīng)用范圍,結(jié)算就是辦理貨幣的收與付的業(yè)務(wù). 1. 商品輸出入即國際貿(mào)易(有形貿(mào)易結(jié)算); 2. 資本流動(dòng)資金調(diào)撥(無形貿(mào)易結(jié)算); 3.

2、 利潤轉(zhuǎn)移; 4. 勞務(wù)輸出服務(wù)供應(yīng)服務(wù)償付; 5. 出入境旅游; 6. 僑民匯款(私人匯款) 國際結(jié)算涉及到的人群: 1. 居民及非居民; 2.國際貿(mào)易業(yè)務(wù)員及中外合資企業(yè)人員; 3.銀行結(jié)算信貸會(huì)計(jì)人員; 4.保險(xiǎn)郵電航空鐵路海運(yùn); 5.旅游人員; 6.司法人員等.教育工作者.,5,結(jié)算業(yè)務(wù)關(guān)系圖,結(jié)算業(yè)務(wù),國際結(jié)算,國內(nèi)結(jié)算,非貿(mào)易結(jié)算,貿(mào)易結(jié)算,6,國際結(jié)算中有關(guān)內(nèi)容,銀行辦理國際結(jié)算,國際結(jié)算的票據(jù),境外代理行賬戶行,國際清算資金劃撥,國際結(jié)算方式,國際結(jié)算單據(jù),外匯牌價(jià),國家外匯中心,銀行客戶,貿(mào)易融資,使用貨幣,7,國際結(jié)算有關(guān)票據(jù),國際結(jié)算的票據(jù)即金融單據(jù),匯票,本票,支票,8

3、,國際結(jié)算中有關(guān)銀行,國際結(jié)算代理行、聯(lián)行、賬戶行,代理行,聯(lián)行,賬戶行,開戶行,9,武漢信合,湖北省中行,紐約匯豐銀行,紐約中行,中行北京總行,宜昌支行,廣州中行,香港匯豐,代理行與聯(lián)行,10,代理行關(guān)系建立的條件,兩個(gè)步驟四項(xiàng)內(nèi)容: 雙方簽訂代理行協(xié)議. 互相交換控制文件. 1) 交換簽字樣本 ( 即印鑒 ); 2) 交換密押; 3) 交換費(fèi)率表. 注意: 建立代理行的最終目的是雙方互相委托對方協(xié)助自己辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù),即互惠互利,互相給對方創(chuàng)收機(jī)會(huì).,11,紐約中行,中行北京總行,紐約匯豐銀行,湖北省中行,武漢信合,開戶行與 賬戶行,香港匯豐銀行,12,A 銀行,B 銀行,A 銀行,B

4、銀行,開戶行,賬戶行,賬戶關(guān)系圖,開戶行,賬戶行,賬戶行,開戶行,1,2,13,A 銀行,B 銀行,C 銀行（碰頭行）,賬戶行,開戶行,開戶行,賬戶關(guān)系圖,3,14,A 銀行,B 銀行,C 銀行,D 銀行,E 銀行,4 賬戶關(guān)系圖,開戶行 賬戶行,開戶行 賬戶行,賬戶行,15,國際結(jié)算有關(guān)單據(jù),國際結(jié)算有關(guān)單據(jù)即商業(yè)單據(jù),商業(yè)單據(jù)即發(fā)票、 裝箱單等,官方單據(jù),運(yùn)輸單據(jù),保險(xiǎn)單據(jù),檢驗(yàn)證書,產(chǎn)地證書,其他單據(jù),16,國際結(jié)算中國際清算資金劃撥,國際清算資金劃撥即資金從一地?fù)艿搅硪坏?美元清算紐約,歐元清算法蘭克福,港元清算香港,日元清算東京,17,國際清算基本方式,紐約美元清算所,會(huì)員銀行紐約匯

5、豐,會(huì)員銀行 紐約中行,非會(huì)員銀行東亞銀行,非會(huì)員銀行武漢信合,香港客戶,武漢客戶,a/c,a/c,a/c,a/c,a/c,a/c,18,國際結(jié)算方式,貿(mào)易結(jié)算方式,匯款,托收,信用證,保函,非貿(mào)易結(jié)算方式,外幣兌換 匯款 光票托收 信用卡 旅行支票 買匯業(yè)務(wù) 存款業(yè)務(wù),19,外匯牌價(jià)五種（中央銀行制定）,匯買價(jià),鈔買價(jià),匯、鈔賣價(jià),中間價(jià),外匯牌價(jià),20,使用最多的貨幣,USD,EUR,HKD,YEN,21,銀行與客戶間的結(jié)匯、售匯和套匯,辦理結(jié)算銀行,經(jīng)營出口客戶,經(jīng)營進(jìn)口客戶,2.要求結(jié)匯（匯買價(jià)）,4.要求售匯（匯賣價(jià)）,入境旅游觀光客戶,1.要求兌換RMB 鈔買價(jià),出境留學(xué)旅游客戶,

6、5.要求售匯、鈔（賣價(jià)）,3.要求將美元換 成歐元套匯,22,A 出口方收外匯,B 出口方銀行,C 清算中心地銀行,D 進(jìn)口方付外匯,E 進(jìn)口方銀行,資金的收入（結(jié)匯）與付出（售匯或購匯）,23,結(jié)算銀行與國家外匯中心關(guān)系圖,國際結(jié)算銀行,國家外匯中心,私人客戶,出口方,進(jìn)口方,買賣外匯均用中間價(jià),24,第一章 國際結(jié)算概述,一、什么叫國際結(jié)算 不同國家的當(dāng)事人（不論是個(gè)人間的、單位間的、企業(yè)間的的、或政府間的）因?yàn)樯唐焚I賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸，需要通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務(wù)叫做國際結(jié)算。 或國與國之間發(fā)生的貨幣收付（即結(jié)清國家之間買賣雙方間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)）就是國際結(jié)算。

7、,25,概述,國際結(jié)算分-國際貿(mào)易結(jié)算（有形貿(mào)易結(jié)算-商品交易貨款）和非貿(mào)易結(jié)算（無形貿(mào)易結(jié)算-僑民匯款、旅游開支、服務(wù)償付等） 二、國際結(jié)算的歷史發(fā)展 買賣雙方直接結(jié)算的方法現(xiàn)金結(jié)算（黃金、白銀、鑄造硬幣等）發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算（商業(yè)匯票） 舉例說明：1、紐約買方甲與倫敦賣方乙,26,紐約 倫敦 1. 商品 2.現(xiàn)金 3.商品 4.現(xiàn)金,買方甲,賣方乙,賣方丁,買方丙,一手交錢,一手交貨.,27,紐約 倫敦 1.商品 5.提示匯票 3.付款 6.付款 2.匯票 1.商品 4.匯票,買方甲,賣方乙,買方丙,賣方丁,一張匯票流通結(jié)清兩筆交易債務(wù),28,匯票業(yè)務(wù)流程: 1. 開出匯票代替輸送現(xiàn)金,收款

8、人乙,付款人紐約甲,出票人倫敦乙,USD100,000.,00,29,流程 2. 乙商將其匯票賣給倫敦丙商,丙商付10萬美元給乙商,乙商在匯票背面 背書 指定收款人為丙商 (即乙將匯票賣給丙). 2) 丙商接著背書指定收款人為丁商,并將匯票寄給丁商收. 丁商收到匯票直接 提示 給付款人甲商,要求付款10萬美元. 甲商 付款 10萬美元給丁商,結(jié)清兩筆交易的債務(wù) .,30,概述,有一筆價(jià)值10萬美金的商品交易，同時(shí)倫敦買方丙與紐約賣方丁也有一筆價(jià)值10萬美金的商品交易，試想：在現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算兩種不同情況下各方該如何造作？ 概念性了解下列有關(guān)票據(jù)的一些專用詞匯: 早期商業(yè)匯票現(xiàn)代匯票支票、本

9、票同城間票據(jù)結(jié)算異地托收、同城付款收付扎抵、票據(jù)清分電腦管理現(xiàn)金票據(jù)化、結(jié)算電子化。,31,概述,三、從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算 銀行到國外設(shè)立機(jī)構(gòu)、與國外銀行建立代理行關(guān)系、簽定互委業(yè)務(wù)協(xié)議、銀行網(wǎng)絡(luò)覆蓋全球。 買賣雙方位于不同國家，使用不同貨幣，處在不同貿(mào)易和外匯管制之下，不可能辦理面對面的買賣雙方貨款兩清的直接結(jié)算。 銀行利用自己的網(wǎng)點(diǎn)和代理行的網(wǎng)點(diǎn)辦理,32,銀行結(jié)算關(guān)系圖,紐約 倫敦 1. 商品 2.匯票 5. 匯票 8. 資金 6. 資金 7. 資金 3.匯票,出口方銀行,進(jìn)口方,進(jìn)口方銀行,出口方,33,概述,銀行經(jīng)營買賣各國外匯和套匯業(yè)務(wù)、了解各國貿(mào)易和外匯管制情況，國際

10、結(jié)算自然分工到銀行。 賣方將貨運(yùn)單據(jù)經(jīng)銀行寄出，索取貨款，銀行配合收款。(托收方式) 賣方也可自寄單據(jù)給買方，由買方經(jīng)銀行匯回貨款。(匯款方式) 詳見下列圖示:,34,5.資金 3.資金 4. 資金,出口方,進(jìn)口方,出口方銀行,進(jìn)口方銀行,匯款方式,1. 發(fā)貨,2.自寄單據(jù),35,概述,四、貨物單據(jù)化、履約證書化、便利銀行辦理國際結(jié)算 貨物單據(jù)化指：1、貿(mào)易商賣方將貨物交給運(yùn)輸商 2、運(yùn)輸商將提單交給賣方 3、賣方將提單寄給買方 4、買方憑提單向運(yùn)輸商提貨。交單等于交貨，持單等于持有貨物所有權(quán)。 提單的流通轉(zhuǎn)讓、抵押等功能 原始的“現(xiàn)金交貨”方式改變?yōu)椤皯{單付款”,36,概述,履約證書化是指：

11、商品買賣合同中，買賣雙方均有履行合同的義務(wù)。賣方履約的表示方法是提供各種單證，如：提單、保險(xiǎn)單、品質(zhì)證書、數(shù)量證書、產(chǎn)地證書、制造商證書、安裝證書、驗(yàn)收證書等確定賣方已履約，銀行或買方通過對這些證書的審核相符就可以決定付款給賣方。,37,五、國際結(jié)算方式的具體內(nèi)容,（一）國際結(jié)算方式的具體內(nèi)容 國際結(jié)算方式又稱支付方式，購銷合同中叫做支付條件，包括以下四項(xiàng)內(nèi)容： 按照買賣雙方議定具體的交單與付款方式辦理單據(jù)和貨款的對流。 銀行充當(dāng)中介人和保證人正確結(jié)清雙方債權(quán)和債務(wù)。 買賣雙方可以向銀行申請資金融通。 結(jié)算方式必須訂明具體類別、付款時(shí)間、使用貨幣、所需單據(jù)和憑證。,38,單據(jù)與貨款對流,出口方

12、,出口方銀行,進(jìn)口方,進(jìn)口方銀行,1. 發(fā)貨,2 交單,3. 寄單,4 提示單據(jù)要求付款,5 付貨款,6. 付貨款,7 付貨款,39,買賣雙方向銀行申請資金融通,出口方,進(jìn)口方,出口方銀行,進(jìn)口方銀行,1.簽訂合同,2申請貸款備貨,3發(fā)放貸款,4付款時(shí)因資金短缺 請求銀行融資,5銀行代其付款,40,付款時(shí)間,一、以發(fā)貨時(shí)間為基準(zhǔn)劃分: 1. Payment in advance 預(yù)付貨款; 2. Payment at the time of shipment 裝運(yùn)時(shí)付款; 3. Payment after shipment 裝運(yùn)后付款.,合同時(shí)間,裝運(yùn)時(shí)間,07.01.05. 01.10. 0

13、2.15. 03.05.,付款時(shí)間,二. 銀行以交來票據(jù)或單據(jù)的時(shí)間為基準(zhǔn)劃分: 1. 交單前預(yù)付 Payment in Advance; 2. 交單時(shí)付款 Payment at Sight (or Sight Payment) ; 3. 交單后付款又稱遠(yuǎn)期付款 Time Payment, 4. 某固定日期后若干天付款,又稱 延期付款 Deferred Payment.,41,1. Payment in Advance:,合同日,發(fā)貨日,交單日,收單日,付款日,2. Sight Payment,發(fā)貨日,交單日,收單日,付款日,3. Time Payment / at xxx days afte

14、r sight payment,交單日,收單日,付款日,60 days,01.15. 01.25. 04.01. 04.16. 04.26.,04.01. 04.16.,04.26.,04.16. 04.26. 06.25.,42,4.Deferred Payment,交單日,發(fā)貨日,收單日,付款日,04.01. 04.16. 04.26. 05.31.,注意: 到期日 (Maturity Date ) 的推算方法中 兩個(gè)關(guān)鍵詞: 1. after 某天 2. from某天,43,（二）國際結(jié)算方式的類別,國際結(jié)算方式的三大類別是： 1. 匯款（含匯出匯款和匯入?yún)R款） 匯款又分三種不同的方式:

15、 信匯電匯票匯 2. 托收（含光票托收和跟單托收） 3. 信用證（含光票信用證和跟單信用證等）,44,（三）國際結(jié)算方式的付款時(shí)間,付款時(shí)間可分為： 1. 預(yù)先付款（Payment in advance) 2. 裝運(yùn)時(shí)付款(Payment at time of shipment) 3. 裝運(yùn)后付款(Payment after shipment) 付款時(shí)間又可解釋為： 1. 預(yù)先付款(Payment in advance) 2. 即期付款(Payment at sight) 3. 遠(yuǎn)期付款（Time payment) 4. 遲期付款(Deferred payment),45,（四）國際結(jié)算使用的

16、貨幣,使用貨幣應(yīng)是可兌換貨幣（Convertible Currency) 它可以是：出口國貨幣進(jìn)口國貨幣第三國通用貨幣。實(shí)踐中一般性貿(mào)易時(shí),使用比較多的是美圓(USD)、歐元(EUR)、港幣(HKD)、日圓(YEN)。,46,六、結(jié)算方式的發(fā)展,簡單的貿(mào)易方式是售定，簡單的結(jié)算方式是匯款賣方發(fā)貨、寄單給買方，買方經(jīng)銀行匯款給賣方，有時(shí)還允許買方記賬賒銷（Open Account) 出口售定交易后來采用跟單托收方式，把“交單”與“付款”聯(lián)系起來，比匯款復(fù)雜一些。 遠(yuǎn)洋出口售定交易還采用跟單信用證方式，比托收又復(fù)雜一些。 易貨貿(mào)易方式采用對開信用證方式,比普通信用證復(fù)雜一些. “三來一補(bǔ)貿(mào)易”選擇

17、互用電匯托收對開信用證開保函方式.,47,出口信貸扶植的資本貨物交易采用對開信用證與進(jìn)口買方信貸相結(jié)合的方式. 大型成套設(shè)備交易采用預(yù)付定金和延期付款信用證或分期付款信用證相結(jié)合. 投標(biāo)貿(mào)易方式采購大型成套設(shè)備需要開立投標(biāo)履約退還預(yù)付定金保函,還要開立即期或延期付款信用證. 記帳賒銷方式承兌交單方式與保付代理(即保理)業(yè)務(wù)結(jié)算方式 在世界各地流行. 銀行結(jié)算與電子信息結(jié)合,使開證通知寄單索償結(jié)匯資金調(diào)撥等結(jié)算環(huán)節(jié)電腦化.“環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)”網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用,大大提高了銀行自動(dòng)化程度.,48,七. 國家結(jié)算適用的國際規(guī)則,1992年的 ( 國際商會(huì)出版物458號) 1992年的 (國際商會(huì)出版物481號) 1993年修訂的 (國際商會(huì)出版物 500號) 1995年修訂的 (國際商會(huì)出版物522號) 1996年的 (國際商會(huì)出版物52