公司備用金管理辦法

1、;.公司備用金管理辦法第一章總則第一條 為加強(qiáng)對(duì)公司各單位備用金的控制和管理，保證備用金使用的合理性與安全性，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)制度以及公司備用金管理辦法等相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法中所稱(chēng)的備用金是指公司各單位因工作需要借支給員工的個(gè)人款項(xiàng)或者給未設(shè)銀行賬戶(hù)的項(xiàng)目經(jīng)理部指定專(zhuān)人保管、支取的周轉(zhuǎn)金。備用金必須用于與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。第三條 備用金以外的其他資金支付，必須由公司財(cái)務(wù)部資金中心嚴(yán)格按照公司資金預(yù)算管理辦法及相關(guān)付款流程統(tǒng)一通過(guò)網(wǎng)上銀行對(duì)外支付。第四條 本辦法適用于公司各單位、各子公司、各項(xiàng)目經(jīng)理部、機(jī)關(guān)各部門(mén)。第二章備用金分類(lèi)及管理第五條備用金分為個(gè)

2、人備用金和項(xiàng)目備用金兩類(lèi)。備用金借支實(shí)行最高限額內(nèi)控制審批制。1、個(gè)人備用金是指公司員工因公務(wù)需向公司借支的現(xiàn)金款項(xiàng)（包括現(xiàn)金支票） ，用于差旅費(fèi)、招待費(fèi)及其他一些零星支出，每次借支最高限額2 萬(wàn)元。2、項(xiàng)目備用金是指公司各級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理部在公司內(nèi)部賬戶(hù)中支取的指定專(zhuān)人保管的周轉(zhuǎn)金，用于因項(xiàng)目零星物資等小;. .;.額采購(gòu)、臨時(shí)人工費(fèi)、臨時(shí)機(jī)械使用費(fèi)、房屋租賃費(fèi)、水電費(fèi)等無(wú)法使用網(wǎng)銀系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬支付的小額費(fèi)用支出。項(xiàng)目備用金應(yīng)按各項(xiàng)目半個(gè)月使用現(xiàn)金預(yù)算額度在其內(nèi)部賬戶(hù)中最高限額內(nèi)控制支取，且每次支取最高限額和項(xiàng)目總規(guī)模掛鉤，每次支取最高額度如下表：項(xiàng)目規(guī)模項(xiàng)目周轉(zhuǎn)金10 億元（含）以上20 萬(wàn)元5（含

3、） -10 億元15 萬(wàn)元3（含） -5 億元10 萬(wàn)元1（含） -3 億元5 萬(wàn)元1 億元以下3 萬(wàn)元第七條 備用金借款人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)借款人）應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)備用金，嚴(yán)禁任何人因私借支、挪用、長(zhǎng)期占用備用金。第八條 公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督、核算備用金。各單位負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)督促借款人按時(shí)核銷(xiāo)備用金。第三章備用金借支、核銷(xiāo)流程及要求第九條 借款時(shí)，借款人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫(xiě)公司備用金借款單（附件）。備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。第十條個(gè)人備用金借支可由申請(qǐng)人本人或委托他人辦理。;. .;.第十一條 項(xiàng)目備用金原則上由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人支取（可書(shū)面委托其他人員代辦） 。借支

4、人或代辦人支取項(xiàng)目備用金前必須在財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行身份備案，借支時(shí)應(yīng)準(zhǔn)確填列借款人的姓名、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號(hào)，財(cái)務(wù)部門(mén)按指定賬戶(hù)付款。項(xiàng)目?jī)?nèi)部賬戶(hù)余額不足嚴(yán)禁透支支取。項(xiàng)目備用金存放在個(gè)人卡或存折時(shí)，卡或存折與對(duì)應(yīng)密碼必須由不同人員進(jìn)行保管。第十二條備用金支取審批實(shí)行聯(lián)簽聯(lián)批制度。個(gè)人備用金借支由本人提出申請(qǐng)，本單位負(fù)責(zé)人（也可授權(quán)其他人）和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人實(shí)行聯(lián)簽聯(lián)批。項(xiàng)目備用金借支由項(xiàng)目經(jīng)理部提出申請(qǐng)，上級(jí)單位負(fù)責(zé)人（也可授權(quán)其他人）和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽聯(lián)批。第十三條各單位出納應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全的備用金借款單，經(jīng)會(huì)計(jì)稽核人員審核簽字后，辦理付款。借款歸還時(shí)，應(yīng)向交款人開(kāi)具收款單或返還備用金借款單（第二聯(lián)）

5、。第十四條備用金核銷(xiāo)時(shí)，備用金使用內(nèi)容要與借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致。第十五條備用金實(shí)行按期核銷(xiāo)的原則。個(gè)人備用金半個(gè)月核銷(xiāo)一次，項(xiàng)目備用金每月核銷(xiāo)1 至 2 次，如有特殊情況，可以辦理順延手續(xù)。在季度、半年度和年度末，備用金余額應(yīng)為零。第十六條借款人應(yīng)在借款到期之前主動(dòng)到財(cái)務(wù)部門(mén)按核銷(xiāo)規(guī)定辦理備用金核銷(xiāo)或順延手續(xù)。若逾期不辦理，將以借款人的工資沖抵備用金，直到結(jié)清備用金全款為止。第十七條公司員工調(diào)離、辭退、辭職或離開(kāi)崗位前，;. .;.必須到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金核銷(xiāo)手續(xù)。否則，財(cái)務(wù)部門(mén)將不予辦理離職相關(guān)手續(xù)。第四章監(jiān)督檢查第十八條 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部將會(huì)同監(jiān)察室不定期監(jiān)督檢查各單位的備用金管理和使用情況。各單位每半年至少檢查一次備用金余額情況，并報(bào)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部備案。第五章附則第十九條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行，由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。附件：公司備用金借款單;. .;.附件：公司備用金借款單單位公章： 20年 月日單姓名職別位借款事由借款金額人民幣（大寫(xiě)）￥：批報(bào)日期憑證號(hào)報(bào)銷(xiāo)、借款經(jīng)辦人銷(xiāo)準(zhǔn)、交款余額交人