小微企業(yè)融資存在的問(wèn)題與對(duì)策畢業(yè)論文.doc

編號(hào)：河南大學(xué) 2014屆本科畢業(yè)論文小微企業(yè)融資存在的問(wèn)題與對(duì)策論文作者姓名： 作 者 學(xué) 號(hào)： 所 在 學(xué) 院： 所 學(xué) 專(zhuān) 業(yè)： 導(dǎo)師姓名職稱(chēng)： 論文完成時(shí)間： 12小微企業(yè)融資存在的問(wèn)題與對(duì)策 【摘要】 隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和完善，小型微型企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中起著越來(lái)越重要的作用，成為支撐經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的基石、推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的底層力量?？墒切∥⑵髽I(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、市場(chǎng)反應(yīng)慢、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、信息不對(duì)稱(chēng)等問(wèn)題一直制約著小微企業(yè)的發(fā)展；特別是融資難成為制約小微企業(yè)發(fā)展的最大瓶頸。從資金融通的渠道來(lái)看，無(wú)論是內(nèi)源性融資還是外源性融資，或者直接性和間接性融資，國(guó)內(nèi)小微企業(yè)都面臨著現(xiàn)實(shí)的、難以克服的種種障礙。所以，小微企業(yè)融資難就成為我國(guó)當(dāng)今經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中亟待解決的問(wèn)題。【關(guān)鍵詞】：小微企業(yè)；融資難；原因；對(duì)策Abstract：With the continuous development of market economy in our country and perfect, small and micro enterprises in national economy and social development plays a more and more important role, become the underlying power supporting economic and social development of the foundation, to promote industrial structure upgrade. But small scale of small and micro enterprises, market response is slow, weak anti risk ability, information asymmetry problem has restricted the development of small and micro enterprises, especially financing as a constraint to small and micro enterprise development the biggest bottleneck. From the financing channels, either endogenous or exogenous financing or financing, direct and indirect financing, domestic Small and micro businesses are faced with obstacles and realistic, hard to overcome. Therefore, the small and micro enterprises financing difficult to become Chinas economic development process in the process of solving the problem.目 錄一、小微企業(yè)的現(xiàn)狀1（一）小微企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀1（二）小微企業(yè)的融資現(xiàn)狀1二、小微企業(yè)融資難的原因3（一）小微企業(yè)融資難的內(nèi)因3（二）小微企業(yè)融資難的外因4三、國(guó)外發(fā)展小微企業(yè)融資渠道的經(jīng)驗(yàn)借鑒6（一）美國(guó)對(duì)小微企業(yè)融資的支持和幫助6（二）歐盟對(duì)發(fā)展小微企業(yè)融資的支持和幫助6四、小微企業(yè)融資難的對(duì)策7（一）提高企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量建設(shè)企業(yè)硬實(shí)力7（二）注重企業(yè)宣傳推廣打造企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)軟實(shí)力7（三）靈活運(yùn)用融資手段8（四）加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)8五、總結(jié)10 六、致謝.11 一、小微企業(yè)的現(xiàn)狀 2011年7月份，由國(guó)家發(fā)改委和工信部聯(lián)合發(fā)出通知，下達(dá)了關(guān)于小型和微型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)。至此，小微企業(yè)在社會(huì)上逐步流行起來(lái)，取代了過(guò)去的中型企業(yè)。 （一）小微企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀小微企業(yè)涵蓋了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主要行業(yè)，包括84個(gè)行業(yè)大類(lèi)、362個(gè)行業(yè)種類(lèi)和859個(gè)行業(yè)小類(lèi)。數(shù)據(jù)顯示，經(jīng)工商登記注冊(cè)的小微企業(yè)有1023萬(wàn)戶(hù)，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%，提供了85%的城鄉(xiāng)就業(yè)崗位，最終產(chǎn)品和服務(wù)占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的60%，上繳稅收占全國(guó)企業(yè)的54.3%。以浙江省為例，根據(jù)浙江省中小企業(yè)局2010年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，全省銷(xiāo)售收入2000萬(wàn)元以上的企業(yè)有3萬(wàn)多家，銷(xiāo)售收入500萬(wàn)元以上的企業(yè)有6萬(wàn)多家，銷(xiāo)售收入500萬(wàn)元以下的企業(yè)有15萬(wàn)家，個(gè)體工商戶(hù)高達(dá)60多萬(wàn)家。從總體來(lái)看，小微企業(yè)占全省企業(yè)的99.6%，是浙江經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動(dòng)力量，也是解決就業(yè)問(wèn)題的主力軍。在義烏小商品批發(fā)市場(chǎng)的6.2萬(wàn)個(gè)攤位，至少匯聚了3萬(wàn)多家小微企業(yè)，對(duì)于保障和改善民生具有不可替代的戰(zhàn)略意義。在工業(yè)生產(chǎn)快速增長(zhǎng)，效益顯著提高的同時(shí)，小微企業(yè)在發(fā)展中仍存在不可忽視的困難和問(wèn)題：一是企業(yè)持續(xù)增效難度加大。隨著宏觀(guān)調(diào)控效應(yīng)的逐漸顯現(xiàn)，能源、原材料價(jià)格上漲壓力加大，企業(yè)成本、費(fèi)用上漲，利潤(rùn)空間縮??；二是招工難的問(wèn)題。隨著工業(yè)企業(yè)用工需求量的不斷增加，各類(lèi)企業(yè)不同出現(xiàn)了招工難的現(xiàn)象；三是工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化。新技術(shù)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目企業(yè)偏少，產(chǎn)業(yè)技術(shù)含量還不高。企業(yè)對(duì)科技研發(fā)投入較低，缺乏創(chuàng)新人才，在自主創(chuàng)新、產(chǎn)學(xué)研合作等方面進(jìn)展緩慢，產(chǎn)品依然存在“量大質(zhì)低”的現(xiàn)象，抵抗市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力薄弱。（二）小微企業(yè)的融資現(xiàn)狀1、直接融資渠道門(mén)檻高一是經(jīng)營(yíng)管理理念落后，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高是大部分小微企業(yè)存在的普遍現(xiàn)象，進(jìn)而導(dǎo)致治理結(jié)構(gòu)不完善、經(jīng)營(yíng)管理能力不強(qiáng)、產(chǎn)品技術(shù)含量低、企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱等問(wèn)題十分突出。導(dǎo)致大部分小微企業(yè)很難滿(mǎn)足股權(quán)融資條件。二是我國(guó)大部分小微企業(yè)采取業(yè)主制和合伙制，規(guī)模較小且難以持續(xù)發(fā)展。更重要的是我國(guó)的小微企業(yè)內(nèi)部管理制度特別是財(cái)務(wù)管理制度不健全。由于缺乏可持續(xù)發(fā)展能力，再加上中小企業(yè)負(fù)債水平整體偏高，導(dǎo)致小微企業(yè)很難達(dá)股權(quán)融資的基本條件。2、間接融資缺乏健全的征信系統(tǒng)小微企業(yè)難以從銀行得到平價(jià)貸款，除了大型銀行因?yàn)槌杀靖?、風(fēng)險(xiǎn)大不屑于貸之外，重要的是小微企業(yè)沒(méi)有完整的征信體系，自身缺乏符合規(guī)范的報(bào)表，加之普遍的造假失信，使風(fēng)險(xiǎn)難以定價(jià)。這就造成整體業(yè)績(jī)表現(xiàn)不真實(shí)，一些優(yōu)質(zhì)的有發(fā)展前景的小微企業(yè)無(wú)法脫穎而出，小微企業(yè)不是得到不貸款，而是接近于高利貸。高昂的成本往往拖垮企業(yè)的整體架構(gòu)，不利于可持續(xù)發(fā)展。國(guó)內(nèi)的一些學(xué)者已多次證明，盡管?chē)?guó)有部門(mén)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率約為40%，貸款卻占金融機(jī)構(gòu)貸款總量的80%，而大量的以中小微企業(yè)為主的民營(yíng)企業(yè)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)貢獻(xiàn)率約為60%，其貸款卻占不到正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款總量的20%。根據(jù)北京大學(xué)國(guó)家發(fā)展研究院與阿里巴巴集團(tuán)于2011年9月聯(lián)合在珠三角地區(qū)對(duì)近3000家小企業(yè)經(jīng)營(yíng)和融資現(xiàn)狀調(diào)研，顯示：2011年以來(lái)，小微企業(yè)生產(chǎn)成本上升，盈利能力減弱，訂單量逐步萎縮，開(kāi)工率下滑；小企業(yè)特別是微型企業(yè)，在銀行貸款難，其他融資渠道窄，融資供需缺口變大，珠三角僅有53.03%的小企業(yè)完全依靠自有資金周轉(zhuǎn)，無(wú)外部融資；僅46.97%的小企業(yè)有借貸歷史。小微企業(yè)融資難暴露出金融服務(wù)中存在著諸多深層次問(wèn)題，如多元化融資服務(wù)體系不健全，缺少適合小微企業(yè)需求特征的信貸管理制度、模式和產(chǎn)品等等。從上可以看出，小微企業(yè)融資渠道十分狹窄。目前，在我看來(lái)制約小微企業(yè)發(fā)展的最大瓶頸就是資金的來(lái)源，也就是融資。二、小微企業(yè)融資難的原因小微企業(yè)作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)最有活力的一部分，在2008年金融危機(jī)之后，在小微企業(yè)發(fā)展較好的江浙地區(qū)卻不斷發(fā)生“跑路”事件，究其根本原因都與小微企業(yè)的融資困難有著聯(lián)系。小微企業(yè)的融資手段較為單一，主要融資手段為負(fù)債融資，而且一般只采用銀行貸款和民間借貸進(jìn)行長(zhǎng)期借款融資。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展企業(yè)所需的資金超過(guò)企業(yè)本身的資金積累，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率變高，一旦企業(yè)的產(chǎn)品出現(xiàn)滯銷(xiāo)或利潤(rùn)大幅降低甚至低于當(dāng)期利息時(shí)，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致小微企業(yè)的倒閉甚至企業(yè)主的出逃。下邊本文將從內(nèi)因和外因兩方面分析小微企業(yè)的融資難問(wèn)題。（一）小微企業(yè)融資難的內(nèi)因 1.缺乏現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理理念，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高隨著企業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)業(yè)初期使用的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理方式已經(jīng)跟不上企業(yè)的發(fā)展步伐。部分小微企業(yè)仍存在著法人治理結(jié)構(gòu)不完善、經(jīng)營(yíng)管理能力不強(qiáng)、產(chǎn)權(quán)不明晰、盲目追求擴(kuò)張、產(chǎn)品技術(shù)含量低、企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱等問(wèn)題，缺乏可持續(xù)發(fā)展能力，而且小微企業(yè)負(fù)債水平整體偏高，從而使金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高。一般而言，小微企業(yè)沒(méi)有中長(zhǎng)期目標(biāo)，經(jīng)營(yíng)行為短期化(一般只有3年4年)，有較高的倒閉或者破產(chǎn)的可能。根據(jù)工信部2009年12月發(fā)布的報(bào)告顯示，按照10分為滿(mǎn)分打分，中國(guó)小微企業(yè)的平均健康指數(shù)為6.57分，處于亞健康狀態(tài)，而其內(nèi)部管理水平也處在中下游水平。我國(guó)浙江省的調(diào)查結(jié)果表明，二十世紀(jì)九十年代，70左右的小企業(yè)在開(kāi)業(yè)后的13年便倒閉破產(chǎn)。另外， 初創(chuàng)階段，企業(yè)面臨著巨大的進(jìn)入障礙和競(jìng)爭(zhēng)壓力。因此，該階段企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要集中于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)上，包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、能否開(kāi)發(fā)出產(chǎn)品及產(chǎn)品能否被市場(chǎng)所接受的風(fēng)險(xiǎn)以及管理風(fēng)險(xiǎn)。因此小微企業(yè)生命周期的短暫和經(jīng)營(yíng)的不確定性，一定程度抑制了金融機(jī)構(gòu)的放貸意愿。2.小微企業(yè)的規(guī)模和信用水平低下，制約其融資能力我國(guó)小微企業(yè)大多是新興企業(yè)，未來(lái)的發(fā)展具有不確定性，很難獲得大眾投資，多為合伙制，規(guī)模普遍偏小。這就造成許多小微企業(yè)內(nèi)部管理制度特別是財(cái)務(wù)管理制度不健全。利潤(rùn)測(cè)算、成本控制具有隨意性，沒(méi)有建立完善的財(cái)務(wù)制度，就沒(méi)有讓市場(chǎng)信服的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，這就造成大部分小微企業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高，信用評(píng)級(jí)過(guò)差，即便是有管理、發(fā)展好的小微企業(yè)，也被埋沒(méi)在大環(huán)境中。2009年中國(guó)人民銀行對(duì)部分小微企業(yè)集中地區(qū)的調(diào)查表明，50以上的小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不健全，60以上的小微企業(yè)的信用等級(jí)在3B或3B以下。另外，由于社會(huì)征信系統(tǒng)建設(shè)和信用信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建設(shè)的滯后，信用信息傳輸渠道不通暢，導(dǎo)致銀企雙方信息不對(duì)稱(chēng)，極大降低了小微企業(yè)的信貸滿(mǎn)足率。 3.缺少可供擔(dān)保抵押的財(cái)產(chǎn)，融資成本高由于銀行對(duì)小微企業(yè)固定資產(chǎn)抵押的偏好，一般不愿接受小微企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)抵押。而小微企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中固定資產(chǎn)比例小，特別是高科技企業(yè)，無(wú)形資產(chǎn)占有比較高的比例，缺乏可以作為抵押的不動(dòng)產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)大，難以滿(mǎn)足金融機(jī)構(gòu)的放貸要求。小微企業(yè)在尋求擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保時(shí)，由于多數(shù)擔(dān)保貸款的期限在半年以?xún)?nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)一年；信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本上只對(duì)短期的流動(dòng)資金貸款而不對(duì)設(shè)備投資等長(zhǎng)期性的貸款提供擔(dān)保，增加了小微企業(yè)的融資難度。另外，由于擔(dān)保公司在自負(fù)盈虧的經(jīng)營(yíng)情況下往往提高擔(dān)保條件，無(wú)形中限制了小微企業(yè)資金的融通，或者通過(guò)繁雜的擔(dān)保手續(xù)，高昂的擔(dān)保費(fèi)用，增加了企業(yè)的融資成本，影響了融資效率。 （二）小微企業(yè)融資難的外因 1.金融機(jī)構(gòu)存在偏見(jiàn)首先，對(duì)于我國(guó)小微企業(yè)間接融資渠道中占主要地位的國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，為了降低經(jīng)營(yíng)成本、控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，都轉(zhuǎn)向經(jīng)營(yíng)批發(fā)業(yè)務(wù)，重點(diǎn)支持自然壟斷行業(yè)和大企業(yè)，給小微企業(yè)的貸款條件要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大企業(yè)。其次，對(duì)于股份制商業(yè)銀行和地方金融機(jī)構(gòu)以及其他一些中小金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，對(duì)小微企業(yè)提供信貸也存在某些障礙。其一，小微企業(yè)單筆借款數(shù)額小、比數(shù)多，商業(yè)銀行監(jiān)管難度大、風(fēng)險(xiǎn)大，交易費(fèi)用和信息成本高。其二，金融資源分布與小微企業(yè)布局不匹配。為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有商業(yè)銀行一律實(shí)施“大城市、大企業(yè)、大項(xiàng)目”戰(zhàn)略，大規(guī)模撤并基層網(wǎng)點(diǎn)，上收貸款權(quán)限，使那些與小微企業(yè)資金供應(yīng)相匹配的中小金融機(jī)構(gòu)有責(zé)無(wú)權(quán)、有心無(wú)力。2.資本市場(chǎng)不夠完善從直接融資渠道上來(lái)看，企業(yè)融資主要有債券融資和股票融資兩種方式。由于我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展較晚、發(fā)育不完善且遲緩，企業(yè)通過(guò)股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)直接融資所占比重較小。從發(fā)行債券融資的情況看，國(guó)家對(duì)企業(yè)發(fā)行債券籌資的要求十分嚴(yán)格，目前只有少數(shù)經(jīng)營(yíng)狀況好、經(jīng)濟(jì)效益佳、信譽(yù)良好的國(guó)有大型企業(yè)能通過(guò)債券市場(chǎng)融資；股票市場(chǎng)上，雖然創(chuàng)建了小微企業(yè)板市場(chǎng)及創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，但截至2010年1月小微板上市公司共有346家，對(duì)數(shù)量眾多的小微企業(yè)來(lái)說(shuō)上市融資門(mén)檻仍然很高。據(jù)統(tǒng)計(jì)，小微企業(yè)股票融資僅占國(guó)內(nèi)融資總量的1左右，小微企業(yè)主要的籌資方式還是銀行借款。 3.資本供給結(jié)構(gòu)不平衡不同產(chǎn)業(yè)之間的資本供給差異，高科技等產(chǎn)業(yè)由于其良好的經(jīng)濟(jì)效益和成長(zhǎng)性，更易于獲得融資機(jī)會(huì)，融資難度較小，但大多數(shù)中小型企業(yè)屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，技術(shù)裝備水平較低，對(duì)市場(chǎng)的占有控制力較弱，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，在資本引入過(guò)程中則面臨很大的障礙。地理區(qū)域上的資本供給差異，東部沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，金融、民間借貸等發(fā)展相對(duì)完善，因此，東部地區(qū)的中小企業(yè)融資較中西部中小企業(yè)融資相對(duì)容易，融資方式也更加多樣化。4.政府的政策支持力度不夠政府對(duì)小微企業(yè)融資支持力度不夠。迄今為止我國(guó)還未出臺(tái)一部完整的有關(guān)小微企業(yè)的法律，導(dǎo)致各種所有制性質(zhì)的小微企業(yè)在法律和權(quán)利上的不平等。許多發(fā)達(dá)國(guó)家都建立了小微企業(yè)特殊融資機(jī)制。如韓國(guó)的小微企業(yè)銀行、日本的小微企業(yè)融資庫(kù)等，這些機(jī)構(gòu)一般由政府設(shè)立，并在不同程度上依靠政府資金來(lái)扶持小微企業(yè)的發(fā)展。而在我國(guó)，目前還是大企業(yè)受到政府更多的重視和政策方面傾斜，小微企業(yè)得不到資金上的便利和優(yōu)惠。三、國(guó)外發(fā)展小微企業(yè)融資渠道的經(jīng)驗(yàn)借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家小微企業(yè)經(jīng)過(guò)幾百年的發(fā)展，已經(jīng)有了相當(dāng)?shù)囊?guī)模，而且在對(duì)小微企業(yè)的融資制度及融資渠道當(dāng)面有許多可以為我國(guó)小微企業(yè)發(fā)展所借鑒的經(jīng)驗(yàn)和方法。（一）美國(guó)對(duì)小微企業(yè)融資的支持和幫助美國(guó)政府的重視和扶持成為中小企業(yè)發(fā)展的強(qiáng)大后盾。首先，美國(guó)政府健全了相關(guān)的法律法規(guī)制度，美國(guó)1953年小企業(yè)法, 1958年小企業(yè)投資公司法、1964年機(jī)會(huì)均等法、1975年公平信貸機(jī)會(huì)法，1982年小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展法，1992年小企業(yè)股權(quán)投資促進(jìn)法，1993年信貸擔(dān)保法案和1994年雷格爾社區(qū)開(kāi)發(fā)和規(guī)章制度改進(jìn)法等,以法律的力量保證了機(jī)會(huì)均等、公平待遇，為中小企業(yè)的融資掃清了障礙,推動(dòng)美國(guó)中小企業(yè)健康發(fā)展。依靠健全的法制, 美國(guó)的中小企業(yè)可以從多元的融資模式中獲得成長(zhǎng)和發(fā)展需要的資金。其次，美國(guó)完善了中小企業(yè)金融服務(wù)體系。美國(guó)金融市場(chǎng)非?；钴S，金融機(jī)構(gòu)之間彼此充分競(jìng)爭(zhēng),加上政府通過(guò)制度保障和政策督促其支持小微企業(yè)，因此，美國(guó)的小微企業(yè)一般都能獲得較全面的金融服務(wù)。再者，建立起了小微企業(yè)信用擔(dān)保體系。美國(guó)中小企業(yè)融資的成功，在某種程度上來(lái)說(shuō)，得益于健全的信用保證制度和完善的信用擔(dān)保體系。在美國(guó)，小微企業(yè)信用水平較高，同時(shí)銀行對(duì)企業(yè)的信息了解的比較深入，故而可以對(duì)中小企業(yè)融資提供有力支持。（二）歐盟對(duì)發(fā)展小微企業(yè)融資的支持和幫助歐盟在發(fā)展小微企業(yè)融資方面主要是通過(guò)一下幾個(gè)方面逐步完善融資渠道：一是在改善小微企業(yè)融資條件方面，歐盟設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的融資機(jī)構(gòu)歐洲投資銀行和歐洲投資基金。歐洲投資銀行對(duì)小微企業(yè)的支持，主要體現(xiàn)為對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)或處于擴(kuò)大期的小微企業(yè)優(yōu)惠貸款，為修建跨歐洲基礎(chǔ)設(shè)施網(wǎng)（交通、通訊、能源）進(jìn)行投資，為企業(yè)與第三國(guó)合作提供融資方便。二是歐盟鼓勵(lì)和促進(jìn)小微企業(yè)網(wǎng)絡(luò)化和集群化。由于歐洲信息中心為企業(yè)項(xiàng)目之間的交流做出了重大貢獻(xiàn)，被歐盟委員會(huì)視為“共同體支持小微企業(yè)的脊梁”。歐盟還啟動(dòng)了“進(jìn)入信息社會(huì)計(jì)劃”，幫助小微企業(yè)利用“信息高速公路”進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)、發(fā)展電子商務(wù)。三是歐盟專(zhuān)為高速成長(zhǎng)的小微企業(yè)設(shè)立了EASDAQ股票市場(chǎng)，該市場(chǎng)已經(jīng)聯(lián)合了荷蘭、德國(guó)和比利時(shí)等國(guó)家的NM市場(chǎng)，形成了一個(gè)歐洲新市場(chǎng)（EuroNM）。四、小微企業(yè)融資難的對(duì)策隨著政府對(duì)小微企業(yè)融資問(wèn)題的重視，各地紛紛出臺(tái)了支持和扶植小微企業(yè)的制度，小微企業(yè)的融資外部環(huán)境已經(jīng)有了很大的改善，相信未來(lái)還會(huì)得到更多的支持與幫助。同時(shí)，隨著金融機(jī)構(gòu)的不斷發(fā)展以及競(jìng)爭(zhēng)變的更加激烈，金融機(jī)構(gòu)方面也加大了針對(duì)小微企業(yè)相應(yīng)的扶持力度以及推出了適宜的小微企業(yè)短頻急需求貸款產(chǎn)品。但企業(yè)也應(yīng)該加強(qiáng)自身的建設(shè)，無(wú)論環(huán)境如何變化，好企業(yè)總會(huì)更為容易的得到融資，而一個(gè)管理不善，信用欠佳企業(yè)終究會(huì)被資本所拋棄。本文以下著重分析企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)融資難問(wèn)題。 （一）提高企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量，建設(shè)企業(yè)硬實(shí)力“融資千萬(wàn)，資產(chǎn)說(shuō)話(huà)”融資成功的最大法寶就是資產(chǎn)。包括企業(yè)有形資產(chǎn)、企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)和其他形式的資產(chǎn)。對(duì)于眾多的小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，沒(méi)有什么比積累資產(chǎn)、讓企業(yè)資產(chǎn)不斷增量更能說(shuō)明你的發(fā)展速度和運(yùn)行質(zhì)量了。任何形式的融資都離不開(kāi)一定數(shù)量和較高質(zhì)量的資產(chǎn)，資產(chǎn)就是實(shí)力，憑實(shí)力融資是最有效的融資。首先，企業(yè)不斷積累和增加企業(yè)的有形資產(chǎn)，不僅能有效通過(guò)抵押籌款，更能有力證明企業(yè)良好的運(yùn)行態(tài)勢(shì)和成果。通過(guò)企業(yè)自身資產(chǎn)質(zhì)押，獲得金融機(jī)構(gòu)的資金支持是現(xiàn)階段小微企業(yè)目前融資的最主要手段。其次，不斷提升企業(yè)技術(shù)、專(zhuān)利、品牌等無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值。這對(duì)提升企業(yè)金融授信的等級(jí)，為企業(yè)向銀行融資都打下了優(yōu)質(zhì)基礎(chǔ)。同時(shí)，企業(yè)也要學(xué)習(xí)先進(jìn)科學(xué)管理理念，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，如果說(shuō)上述是增加企業(yè)資產(chǎn)的數(shù)量，那么降低了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)則可以說(shuō)是提升了企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量。采用現(xiàn)代化的企業(yè)模式，在條件允許的情況下，推行公司制，所有權(quán)與管理權(quán)分離等制度，降低因企業(yè)主決策失誤造成對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。（二）注重企業(yè)宣傳推廣，打造企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)軟實(shí)力加強(qiáng)企業(yè)自身信用建設(shè)，樹(shù)立良好的企業(yè)形象。信用是現(xiàn)代企業(yè)生存的基石。企業(yè)只有講誠(chéng)信，才能贏(yíng)得市場(chǎng)，也才有可能籌集到更多的社會(huì)資本，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。小微企業(yè)信用不佳是造成銀行對(duì)小微企業(yè)“惜貸”和“拒貸”的重要原因，到期不還本付息、逃廢銀行債務(wù)，雖一時(shí)得到“甜頭”，卻敗壞了自身的信用。隨著社會(huì)誠(chéng)信系統(tǒng)的不斷完善，信用不佳者從銀行貸款更是難上加難。小微企業(yè)必須要立足企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，積極恪守信用關(guān)系，樹(shù)立信用觀(guān)，不斷加強(qiáng)誠(chéng)信教育。只有這樣，小微企業(yè)才能樹(shù)立良好的企業(yè)融資信譽(yù)，為企業(yè)自身開(kāi)辟融資渠道，實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)的自身特點(diǎn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人情況尤其重要。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者要特別注重個(gè)人人格魅力資產(chǎn)的積累。小微企業(yè)的有形、無(wú)形資產(chǎn)往往非常有限，很多小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人的人格魅力和誠(chéng)信度在融資過(guò)程中的作用大大超過(guò)了企業(yè)資產(chǎn)的作用，為企業(yè)融資打開(kāi)了另一扇成功之門(mén)。這種人格魅力資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)得越久，信用度就越高，融資的難度就越小。因此，小微企業(yè)所有者和經(jīng)營(yíng)者尤其要加大責(zé)任感、使命感、誠(chéng)信度、名利觀(guān)、進(jìn)取意識(shí)、道德修為、感恩心態(tài)等完整人格魅力的建設(shè)，一個(gè)具有較完整人格魅力的企業(yè)家必然會(huì)贏(yíng)得社會(huì)的信任，為創(chuàng)業(yè)發(fā)展帶來(lái)一個(gè)良好的外部環(huán)境。一句話(huà)，如果你能讓社會(huì)各界特別是金融機(jī)構(gòu)相信企業(yè)，企業(yè)的融資就不會(huì)像過(guò)去那么難了。（三）靈活運(yùn)用融資手段資金是企業(yè)的血液，能否以恰當(dāng)?shù)娜谫Y方式及時(shí)地籌措到所需資金，是企業(yè)健康發(fā)展的關(guān)鍵因素。銀行是小微企業(yè)所需資金的最大支持者，找銀行融資當(dāng)然是很多人的首選。但銀行有銀行的政策、有銀行的難處，并不是每個(gè)人、每一次都能如愿的獲得銀行的支持。成功企業(yè)的融資除了銀行外還有很多渠道，條條大道通羅馬。小微企業(yè)融資的手段其實(shí)并不少，目前各地實(shí)行和創(chuàng)新出來(lái)的小微企業(yè)主要融資方式有：綜合授信、信用擔(dān)保、買(mǎi)方貸款、異地聯(lián)合協(xié)作貸款、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)貸款、出口創(chuàng)匯貸款、自然人擔(dān)保貸款、個(gè)人委托貸款、無(wú)形資產(chǎn)擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)融資、金融租賃、典當(dāng)融資等等。而我們很有一部分小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者習(xí)慣上把融資簡(jiǎn)單的理解為銀行現(xiàn)金借貸。孰不知融資的手段除了借貸以外，還有許多方式，不能在銀行抵押的物品和資產(chǎn)，往往可以通過(guò)間接擔(dān)保、典當(dāng)?shù)姆绞交I得資金。親戚朋友集資借貸、尋求合作伙伴支持、客戶(hù)提前預(yù)付貨款、風(fēng)險(xiǎn)投資公司投資等等都是比較成熟的渠道。企業(yè)資產(chǎn)之外的個(gè)人家產(chǎn)、物資的抵押、轉(zhuǎn)讓或變賣(mài)曾經(jīng)幫助不少企業(yè)度過(guò)一次又一次難關(guān)。企業(yè)股份和無(wú)形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和出售更是很多小微企業(yè)突然獲得飛躍發(fā)展的最有效手段。剛剛在我國(guó)推行的股權(quán)質(zhì)押借貸為解決我國(guó)小微企業(yè)融資難又開(kāi)辟了一條新的渠道。最近，沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)出現(xiàn)了多家企業(yè)組團(tuán)，集體擔(dān)保為成員企業(yè)獲得借貸的融資方式，對(duì)破解小微企業(yè)融資難更有創(chuàng)新意義。當(dāng)然無(wú)論通過(guò)什么渠道融資，適時(shí)、適當(dāng)、適額、誠(chéng)信的宗旨不能背離。（四）加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)小微企業(yè)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)制度上都比較混亂，不僅導(dǎo)致其融資困難，而且直接威脅到小微企業(yè)自身的生存和發(fā)展。因此在這里把小微企業(yè)的會(huì)計(jì)建設(shè)單獨(dú)拿出，進(jìn)行分析。小微企業(yè)要加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建設(shè)，做好融資、投資等理財(cái)決策，確定合理的融資渠道和方式，分析每種融資類(lèi)型所帶來(lái)的成本和風(fēng)險(xiǎn)，樹(shù)立全面理財(cái)觀(guān)念。確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)與合法性，完善會(huì)計(jì)控制制度，杜絕信息失真現(xiàn)象，增加透明度和可信度，增強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督力，及時(shí)、準(zhǔn)確、客觀(guān)、完整地向相關(guān)當(dāng)事人提供財(cái)務(wù)信息，以獲取投資人和貸款人的了解，從多種渠道以較低的籌資成本獲取企業(yè)發(fā)展所需要的資金，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，從而在企業(yè)正確融資決策的指導(dǎo)下提高其融資能力。 五、結(jié)