畢博咨詢—廣東移動(dòng)未來(lái)流程咨詢報(bào)告.ppt

廣東移動(dòng)通信有限責(zé)任公司未來(lái)流程(討論稿）KPMG顧問(wèn)公司2013年12月15日議程1項(xiàng)目進(jìn)度簡(jiǎn)報(bào)2未來(lái)財(cái)務(wù)流程主要變更建議和待決事項(xiàng)2.1采購(gòu)應(yīng)付(連申購(gòu)、采購(gòu)流程文檔演示)2.2總帳2.3項(xiàng)目會(huì)計(jì)2.4預(yù)算1項(xiàng)目進(jìn)度簡(jiǎn)報(bào)第一階段項(xiàng)目范圍其他業(yè)務(wù)功能：話費(fèi)記錄項(xiàng)目管理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理應(yīng)付應(yīng)收固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)項(xiàng)目會(huì)計(jì)現(xiàn)金管理預(yù)算集成交易集成交易給日常業(yè)務(wù)處理I的財(cái)務(wù)信息如：發(fā)票、付款、收款等。文檔輸出如：付款憑證財(cái)務(wù)及管理報(bào)表來(lái)自供應(yīng)商、銀行等外部機(jī)構(gòu)采購(gòu)給供應(yīng)商、銀行等外部機(jī)構(gòu)總帳總帳1財(cái)務(wù)及管理報(bào)表編制存貨管理KPMG主要負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)九組財(cái)務(wù)核算流程，包括：KPMG工作范圍：第一階段工作范圍1項(xiàng)目進(jìn)度簡(jiǎn)報(bào)29/1030/931/8現(xiàn)狀分析初步設(shè)計(jì)方案差距分析確認(rèn)設(shè)計(jì)方案7：計(jì)劃：實(shí)際2.1未來(lái)高層次采購(gòu)/應(yīng)付流程主要變更建議1采購(gòu)申請(qǐng)3采購(gòu)預(yù)付4采購(gòu)結(jié)算5費(fèi)用預(yù)付2選擇供應(yīng)商日常業(yè)務(wù)處理申請(qǐng)必須先檢查是否超過(guò)預(yù)算(包括項(xiàng)目和部門預(yù)算)。制定分層采購(gòu)申期分層審批制度。劃分各類型物資的中央采購(gòu)歸口部門。建立分層采購(gòu)和供應(yīng)商審批制度。對(duì)經(jīng)常會(huì)采購(gòu)的物資建立中央已審批供應(yīng)商清單。建立采購(gòu)預(yù)付分層審批制度，規(guī)范采購(gòu)預(yù)付金額占合同總體金額的上限。建立采購(gòu)預(yù)付金額制度，規(guī)范各類型費(fèi)用預(yù)付的金額上限。由財(cái)務(wù)部直接收取發(fā)票和進(jìn)行檢查。2.1未來(lái)高層次采購(gòu)/應(yīng)付流程主要變更建議(續(xù))日常業(yè)務(wù)處理8準(zhǔn)備周付款計(jì)劃7采購(gòu)物料退貨結(jié)算9現(xiàn)金、銀行付款6費(fèi)用報(bào)銷及核銷申請(qǐng)必須先檢查是否超過(guò)預(yù)算(包括項(xiàng)目和部門預(yù)算)。建立分層審批制度。采購(gòu)單位要和供應(yīng)商簽署退貨協(xié)議或通知單，作為退貨交易的原始憑證。定期對(duì)資金需求進(jìn)行預(yù)測(cè)和。和主要供應(yīng)商進(jìn)行定期對(duì)帳。采購(gòu)部用戶部門計(jì)財(cái)部(預(yù)算)2.1.1采購(gòu)申請(qǐng)2.1.2超過(guò)預(yù)算限額？2.1.3成本效益分析2.1.4批準(zhǔn)申請(qǐng)？是2.1.5復(fù)核采購(gòu)申請(qǐng)清單開(kāi)始否結(jié)束否9.3合并預(yù)算是2.2選擇供應(yīng)商2.1未來(lái)高層次采購(gòu)/應(yīng)付流程采購(gòu)申請(qǐng)流程文檔演示除項(xiàng)目預(yù)算外，建議要制定部門預(yù)算。由申購(gòu)時(shí)已開(kāi)始檢查是否超出項(xiàng)目預(yù)算。為各省、市、縣制定分層審批制度。如：$b-采購(gòu)專家團(tuán)申購(gòu)和采購(gòu)分開(kāi)，進(jìn)行歸口管理合同采購(gòu)部供應(yīng)商專業(yè)管理部門計(jì)財(cái)部2.2.2選擇供應(yīng)商2.2.3分層次審批2.2.4需要合同？是否采購(gòu)單采購(gòu)單合同副本(采購(gòu)部)2.2.5準(zhǔn)備采購(gòu)單開(kāi)始結(jié)束合同副本(使用部門)2.2.7收到已簽的合同供應(yīng)商資料庫(kù)2.2.8需要預(yù)付？4.1采購(gòu)預(yù)付是否2.1采購(gòu)申請(qǐng)2.2.1報(bào)價(jià)/招標(biāo)3.2收貨合同正本(綜合部)合同正本(計(jì)財(cái)部)合同2.2.6確定采購(gòu)單2.1未來(lái)高層次采購(gòu)/應(yīng)付流程選擇供應(yīng)商流程文檔演示建立中央供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)。為各省、市、縣制定分層審批制度。例如：$b-采購(gòu)專家團(tuán)按不同的采購(gòu)金額向供應(yīng)商要求報(bào)價(jià)或招標(biāo)例如：$1,000,000公開(kāi)招標(biāo)把供應(yīng)商所提供的材料清單(軟盤/電子形式)直接上載入系統(tǒng)。2.1采購(gòu)/應(yīng)付流程變更待決事項(xiàng)2.建立中央己審批供應(yīng)商清單。市、縣除零星采購(gòu)?fù)?，必須向已審批過(guò)的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)和采購(gòu)。優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)系統(tǒng)已支持中央數(shù)據(jù)庫(kù)的設(shè)立。對(duì)非核心業(yè)務(wù)進(jìn)行采購(gòu)時(shí)，只向指定供應(yīng)商詢價(jià)，減少重覆審批供應(yīng)商的管理成本。彈性較低，不適用於零星采購(gòu)和緊急采購(gòu)。加強(qiáng)監(jiān)控。要進(jìn)行系統(tǒng)二次開(kāi)發(fā)才能實(shí)施，短期內(nèi)要由計(jì)劃財(cái)務(wù)部以人手實(shí)施，增加工作量。1.建立采購(gòu)歸口管理部門?？梢暂^容易進(jìn)行物料管理。由歸口部門進(jìn)行監(jiān)控，按各分公司存貨量，進(jìn)行中央資源調(diào)撥，減少積壓工程物料的機(jī)會(huì)?？梢酝高^(guò)大量采購(gòu)，取得更優(yōu)惠價(jià)格。實(shí)施初期可能會(huì)較慢，(市、縣進(jìn)行采