銀行管理論文-人民銀行代位求償資產(chǎn)管理的難點及對策選擇.doc

銀行管理論文-人民銀行代位求償資產(chǎn)管理的難點及對策選擇摘要：“代位求償資產(chǎn)是我國存款保險制度缺位、央行對有問題金融機構(gòu)過多承擔救助責任的特定歷史階段形成的。本文分析了目前”代位求償資產(chǎn)“管理中存在的主要問題，并提出有針對性地加強”代位求償資產(chǎn)“管理的建議。人民銀行在處置城市信用社風險過程中，撤銷或重組自辦城市信用社之前，通過注入專項再貸款清償城信社個人債務(wù)或用于彌補虧損和資產(chǎn)損失，同時按照規(guī)定收購、置換該社相應(yīng)資產(chǎn)而形成了部分“代位求償資產(chǎn)”。這部分資產(chǎn)數(shù)量多、質(zhì)量差、風險大，是在我國存款保險制度缺位、央行對有問題金融機構(gòu)過多承擔救助責任的特定歷史階段形成的，人民銀行對這些不良資產(chǎn)管理和處置的經(jīng)驗很少。目前，各級人民銀行在管理該類資產(chǎn)時面臨許多困難，普遍存在管理粗放、進展慢、效果差的問題，給央行再貸款的安全帶來很大的風險。本文力圖從剖析代位求償資產(chǎn)管理的難點及存在問題人手，探討管理及處置該項資產(chǎn)的有效辦法。一、當前管理代位求償資產(chǎn)面臨的困難和存在的主要問題（一）政策指導不力，管理經(jīng)驗缺乏。代位求償資產(chǎn)管理是一項比較復雜的法律活動，需要強有力的法律和政策指導。但是到目前為止，上級行對代位求償資產(chǎn)的管理還沒有一個明確的、系統(tǒng)的規(guī)范指導意見，即使一些分散的、原則性的指導意見，對管理目標、管理原則、管理者的權(quán)利義務(wù)、管理費用核算等關(guān)鍵問題均沒有明確的規(guī)定，甚至還存在前后不一、相互矛盾的地方，給管理者理解和執(zhí)行造成混亂。目前對代位求償資產(chǎn)的管理工作，基本上是無政策來指導，無經(jīng)驗可借鑒，因此管理工作缺乏統(tǒng)一的標準和要求，具體管理部門要么等待觀望，要么盲目出擊，管理工作存在很多不規(guī)范的地方。（二）法律概念不準確，管理可能存在一些法律障礙。要全面準確地理解代位求償資產(chǎn)的概念及法律性質(zhì)，有必要澄清三個問題。一是人民銀行用于清償城市信用社債務(wù)或彌補虧損和資產(chǎn)損失的專項再貸款是有償?shù)倪€是無償?shù)模咳绻怯袃數(shù)?，?yīng)由誰承擔歸還責任？如果是無償?shù)?，再貸款損失應(yīng)如何處置？對此都應(yīng)有明確的規(guī)定。筆者認為，專項再貸款如果是有償?shù)?，人民銀行就不能取得代位求償資產(chǎn)，如果取得代位求償資產(chǎn)，該再貸款就應(yīng)當是無償?shù)?。在此作者只能推定該項再貸款是無償?shù)?，或者在一定期限?nèi)是有償?shù)?。二是“代位求償”是代何人之位，向何人求償？通常的理解?yīng)當是人民銀行代替城市信用社向其存款人清償債務(wù)之后，應(yīng)當取得代位存款人向城市信用社求償?shù)臋?quán)利，在人民銀行與城市信用社之間形成新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不可能是代城市信用社之位向其貸款人求償。三是人民銀行對城市信用社的債權(quán)是如何轉(zhuǎn)化為人民銀行對該社借款人的債權(quán)的？從前面的分析來看，代位求償資產(chǎn)是指人民銀行對城市信用社的債權(quán)，而人民銀行管理的資產(chǎn)是對該社借款人的債權(quán)，該債權(quán)是取得代位求償資產(chǎn)之后，受讓城市信用社借款合同的權(quán)利及從權(quán)利而形成的。因此，目前人民銀行管理的資產(chǎn)是行使代位求償權(quán)和轉(zhuǎn)讓合同權(quán)利形成的，“代位求償資產(chǎn)”的概念不能完全反映人民銀行管理資產(chǎn)的來源和法律性質(zhì)，在管理和處置工作中就不可避免地存在認識誤區(qū)，在取得和行使權(quán)利時可能存在一些法律障礙。（三）管理目標模糊，管理的針對性不強。制定明確的管理工作目標是做好代位求償資產(chǎn)管理的前提，管理者可以針對不同的管理目標，采取不同的管理策略和處置手段。當前對于資產(chǎn)管理目標沒有明確的規(guī)定，諸如管理目標是單一的還是綜合的，是以保全資產(chǎn)還是以處置資產(chǎn)為主，資產(chǎn)回收目標和處置進度是什么，管理的期限是多長，作為管理者不能準確把握，這樣就難以結(jié)合目標和實際資產(chǎn)狀況，制定出本單位的管理工作計劃和資產(chǎn)處置方案，造成管理和處置工作針對性和時效性不強，資產(chǎn)清收效果不能達到最優(yōu)化。（四）責權(quán)利不明確和不平衡，管理和處置的動力不足。管理和處置不良資產(chǎn)不可避免有風險、有損失，如果對損失的處置和責任沒有明確的規(guī)定，管理者可能因不愿承擔責任選擇消極管理而不是積極變現(xiàn)，選擇等待指導而不是主動處置。目前上級行針對資產(chǎn)管理的責任規(guī)定比較含糊，且缺乏必要的激勵約束措施，管理者在處置資產(chǎn)、管理費用提取和使用等方面權(quán)限不足，難以適時擇優(yōu)選擇有效的處置手段，實踐中大部分管理行采取委托城市信用社管理的單一形式。偏低的、沒有差別的委托代理費用，難以調(diào)動托管機構(gòu)的管理積極性，加之對其沒有明確的委托管理目標和責任約束規(guī)定，實踐中存在很多弊端，管理效果很差。（五）管理和處置手段不足，管理成本高效率低。在實踐中，司法部門和相關(guān)行政部門都把人民銀行管理和處置代位求償資產(chǎn)與商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)活動同等對待，適用相同的法律和政策規(guī)定，造成人民銀行管理費用多，處置成本高。人民銀行管理時缺少靈活的工具和手段，在通過訴訟追償債務(wù)時，普遍存在執(zhí)行難和作價抵貸資產(chǎn)過多的問題，處置時還需要交納訴訟費、申請執(zhí)行費、評估費、產(chǎn)權(quán)過戶費、拍賣手續(xù)費以及其他行政事業(yè)性收費、稅收等費用，甚至在不同環(huán)節(jié)重復交費和重復納稅，造成管理成本支出偏高，資產(chǎn)變現(xiàn)凈收入過低的現(xiàn)象。二、加強代位求償資產(chǎn)管理的對策建議加強對代位求償資產(chǎn)的管理，是降低人民銀行再貸款風險的必然選擇。代位求償資產(chǎn)的形成原因、質(zhì)量狀況和人民銀行現(xiàn)有的管理能力，決定了人民銀行管理行為的短期性、處置進度的快速化和選擇以委托管理為主的管理模式。筆者認為，在人民銀行管理和處置手段不多的情況下，應(yīng)當在最大限度保全資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，以加快處置、減少損失作為管理的主要目標，以資產(chǎn)保全比例、資產(chǎn)回收率、資產(chǎn)變現(xiàn)率、綜合費用率、資產(chǎn)處置進度等指標為中間目標，并制定切合實際的短期工作目標，調(diào)動管理主體的管理積極性，實現(xiàn)管理效率和效益的最優(yōu)化。為此建議如下：（一）加強指導、檢查和考核。建議上級行加強研究和經(jīng)驗總結(jié)，及早制訂詳細的管理和處置規(guī)范，明確管理目標、管理者的責任和權(quán)力、處置的主要方式及法律和政策依據(jù)、處置的期限、資產(chǎn)損失的處置辦法以及人民銀行專項再貸款損失的處置辦法等問題。借鑒商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)的經(jīng)驗，針對不同的處置方式分類指導，提高針對性和可操作性，降低管理和處置的法律風險。賦予管理行相應(yīng)的處置權(quán)限，同時建立個案請示快速批復制度，提高處置的靈活性和時效性。上級行要對管理工作進行全面考核和綜合評價，獎罰結(jié)合，對管理工作不力造成資產(chǎn)較大損失的，還要追究相應(yīng)單位和人員的責任。同時要加強檢查監(jiān)督，糾正不規(guī)范的做法，防止道德風險。（二）推行專業(yè)化管理。在人民銀行內(nèi)部成立資產(chǎn)管理指導決策機構(gòu)和相對獨立的資產(chǎn)管理組織，其中資產(chǎn)管理組織是管理工作的執(zhí)行部門，應(yīng)當配備適量的專職人員，可以聘請必要的專業(yè)人員。資產(chǎn)管理組織主要負責管理處置方案的執(zhí)行、自行管理和處置資產(chǎn)、指導和監(jiān)督托管機構(gòu)的管理行為、管理變現(xiàn)回收資產(chǎn)等。人民銀行要明確資產(chǎn)管理組織的管理工作目標，賦予其相應(yīng)的責任和權(quán)力，可以實行管理目標責任制或風險管理模式，調(diào)動管理人員的工作積極性。（三）堅持依法管理、及時處置、市場化處置的原則。管理代位求償資產(chǎn)是人民銀行參與的民事活動，管理者作為民事主體，必須充分運用法律手段管理和處置資產(chǎn)，依法行使求償權(quán)、抵銷權(quán)、撤銷權(quán)、代位權(quán)等權(quán)利，履行法律和合同確定的義務(wù)，降低法律風險；堅持效率與效益相結(jié)合，加快資產(chǎn)處置速度，努力降低因債務(wù)人履行債務(wù)能力繼續(xù)下降、債權(quán)超過訴訟時效、增加抵貸資產(chǎn)保管費用、抵貸資產(chǎn)毀損滅失等原因帶來的風險；堅持市場化處置的原則，借助市場化的理念，調(diào)動市場有關(guān)主體參與處置的積極性，降低管理成本，提高處置效果。（四）因地制宜，多法處置。管理者必須對資產(chǎn)狀況進行全面了解，認真分析，分別采取不同的方式處置，堅持自行處置與委托管理相結(jié)合，以委托管理為主的管理方式，實現(xiàn)管理方式和管理手段多樣化。實行委托管理的，要簽訂委托代理協(xié)議，確定委托代理雙方的權(quán)利和義務(wù)。托管機構(gòu)可以選擇城市信用社，也可以選擇其他金融機構(gòu)或社會中介機構(gòu)；可以全額委托處置，也可以打包委托或單項委托處置；代理方式可以是一般代理，也可以是風險代理。對資產(chǎn)形態(tài)逐步趨于正常，或借款人與城市信用社同時有信貸關(guān)系的貸款資產(chǎn)，可與城市信用社在協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，由其按貸款賬面價值或折價“回購”；對部分資產(chǎn)可以打包折價出售給機構(gòu)或個人投資者。對已形成損失，或因客觀原因確屬清收無望，或有清收可能，但成本支出遠大于回收資產(chǎn)價值的，可在核實的基礎(chǔ)上，經(jīng)過批準后放棄該項債權(quán)。（五）積極爭取法律和政策支持，降低處置成本。人民