銀行管理論文-商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及其對策研究.doc

銀行管理論文-商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及其對策研究內(nèi)容提要：“新巴塞爾協(xié)議”的頒布提出了研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的要求，為探索降低操作風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，本文在分析商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)具體形式以及產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上，從我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況出發(fā)，借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提出了防范與控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體對策，對降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有益的探討。關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)控制；防范對策進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，一系列由于操作風(fēng)險(xiǎn)（OperationalRisk）所導(dǎo)致的銀行案件震驚了國際金融界，也對金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。2004年6月“新巴塞爾協(xié)議”的頒布，提出了研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的要求。據(jù)金融信息參考2005年第6期報(bào)道，我國從2000年到2004年共發(fā)生涉案金額在百萬元以上的銀行業(yè)案件75起，其中人民銀行6起，農(nóng)業(yè)銀行15起，建設(shè)銀行17起，中國銀行18起，其他金融機(jī)構(gòu)10起，除涉案金額不祥的13起案件以外的其他案件造成國有資產(chǎn)損失高達(dá)24.15億元。在這種情況下，研究我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及其防范對策具有特別的重要性和迫切性。一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體形式商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)際管理過程中有多種具體的表現(xiàn)形式，根據(jù)商業(yè)銀行的特征和運(yùn)行規(guī)律，借鑒國外操作風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的經(jīng)驗(yàn)，主要有以下幾種主要形式：1、組織風(fēng)險(xiǎn)。是指商業(yè)銀行由于組織機(jī)構(gòu)設(shè)置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，而使得實(shí)際效果偏離預(yù)期目標(biāo)的可能性。我國商業(yè)銀行在改革過程中，組織機(jī)構(gòu)及控制方式都在變革之中，由傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)及控制方式，向“公司化”的組織機(jī)構(gòu)及控制方式轉(zhuǎn)移，組織機(jī)構(gòu)及控制方式發(fā)生失效或低效的可能性很大，由此就比較容易引起操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，這種由組織機(jī)構(gòu)及控制方式的作用或內(nèi)在功能失效產(chǎn)生的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)，就是組織風(fēng)險(xiǎn)。2、管理風(fēng)險(xiǎn)。是指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，而使得實(shí)際管理效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。加強(qiáng)管理是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的有力手段，在商業(yè)銀行的運(yùn)行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制制度的失效或低效，從而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。這種因管理人員以及職能原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)被稱為管理風(fēng)險(xiǎn)。3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。是指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，從而使得技術(shù)控制效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。商業(yè)銀行的技術(shù)控制手段越來越先進(jìn)，犯罪分子的作案手段也越來越高明，尤其是計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的產(chǎn)生，在方便用戶以及增加商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量的同時(shí)，也在不斷地增加網(wǎng)絡(luò)操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，現(xiàn)代印刷手段的提高，也在不斷地產(chǎn)生著假票、假幣，也促進(jìn)了操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。以上這方面的原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，被稱為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。4、人員風(fēng)險(xiǎn)。是指商業(yè)銀行的內(nèi)部及外部相關(guān)人員，有意識(shí)、有目的地作弊或責(zé)任心不強(qiáng)、判斷失誤等原因而產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性。內(nèi)部人員舞弊是由于員工素質(zhì)低下以及內(nèi)部控制制度失效等原因造成的人為風(fēng)險(xiǎn)；外部人員舞弊是外部不法分子與內(nèi)部人勾結(jié)、利用商業(yè)銀行的缺陷或采用現(xiàn)代技術(shù)手段進(jìn)行詐騙，以造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的行為。5、法律及制度風(fēng)險(xiǎn)。是指由于國家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，而造成商業(yè)銀行及他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。我國商業(yè)銀行目前正處在改制時(shí)期，法律、法規(guī)還不夠健全，商業(yè)銀行制度及業(yè)務(wù)還沒有完全與國際接軌，已經(jīng)頒布的相關(guān)法律、法規(guī)也由于環(huán)境條件的不成熟還沒有完全起作用。因此，通過完善及貫徹執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)來降低操作風(fēng)險(xiǎn)，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生具有多方面的原因，針對我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況，充分考慮商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境、運(yùn)行特點(diǎn)以及內(nèi)部控制狀況等因素，可以把產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因歸納為以下幾個(gè)主要方面：1、內(nèi)部欺詐（InternalFraud）行為。是指商業(yè)銀行內(nèi)部的有關(guān)人員，采用詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及內(nèi)部規(guī)章制度等手段進(jìn)行舞弊，致使商業(yè)銀行發(fā)生資產(chǎn)損失的行為。在我國商業(yè)銀行中，由于缺乏內(nèi)部控制或內(nèi)部控制失效，內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。在2003年媒體報(bào)道的71起操作風(fēng)險(xiǎn)案件中，內(nèi)部欺詐引起的有41起，占全部操作風(fēng)險(xiǎn)案件57.75%；從損失金額上看，71起操作風(fēng)險(xiǎn)案件共產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失295821萬元，其中內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)199677.43萬元，占全部損失金額的比例為67.50%。在國外，內(nèi)部欺詐也是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因之一，但不是主要原因。根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會(huì)的調(diào)查結(jié)果，內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)案件1564起，占全部操作風(fēng)險(xiǎn)案件的3.31%，損失金額56350萬歐元占全部損失金額的7.23%?？梢?，在我國內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，應(yīng)重點(diǎn)進(jìn)行防御。2、外部欺詐（ExternalFraud）行為。是指商業(yè)銀行外部的人員采用搶劫，偽造憑證或票據(jù)進(jìn)行詐騙，開具空頭支票或使用銀行卡惡意透支，利用計(jì)算機(jī)盜取他人及銀行貨幣資金，破壞金融行業(yè)計(jì)算機(jī)系用以及采用其他的違法手段使商業(yè)銀行資產(chǎn)造成損失的行為。在國內(nèi)，外部欺詐僅次于內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的第二大原因，根據(jù)2003年媒體報(bào)道的操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)，外部欺詐案件15起占全案件的21.13%，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失92237.3萬元占31.18%；在國外，根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會(huì)的調(diào)查結(jié)果，外部欺詐案件20039次，占全部案件的42.39%，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失121130萬歐元，占全部損失金額的15.54%?？梢?，外部欺詐在國內(nèi)外都是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一，也應(yīng)重點(diǎn)進(jìn)行防御。3、執(zhí)行、交割及流程管理（ExecutionDeliveryProcessManagement）失誤。是指在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作過程中，業(yè)務(wù)及管理人員由于交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤，簡潔的管理失誤，不完備的法律文件，未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶，合作伙伴的不當(dāng)操作、以及經(jīng)濟(jì)糾紛等所產(chǎn)生的交易失敗、過程管理出錯(cuò)、合作失敗等狀況，最終導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)損失的行為。在國內(nèi)，這是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的第三大原因，根據(jù)2003年媒體報(bào)道操作風(fēng)險(xiǎn)事件的統(tǒng)計(jì)，這一原因所引起的操作風(fēng)險(xiǎn)案件占全部案件的比例為9.86，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失75.09萬元，占全部損失金額的0.025%；在國外，這是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會(huì)的調(diào)查結(jié)果，共發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)案件16578起，占全部操作風(fēng)險(xiǎn)案件的35.07%，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)金額229260萬歐元，占全部操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額的29.41%?？梢姡@是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)潛在原因，也應(yīng)加強(qiáng)重視。4、客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為（ClientProductsBusinessPractices）失誤或低效。是指由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理人員，因違約、濫用客戶的秘密信息、進(jìn)行錯(cuò)誤的交易、參與洗錢以及銷售未授權(quán)的金融產(chǎn)品等，從而產(chǎn)生無法滿足某一顧客的特定需要、產(chǎn)品失效或失誤、商業(yè)行為出錯(cuò)等現(xiàn)象，給銀行或用戶造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。根據(jù)2003年的統(tǒng)計(jì)資料，國內(nèi)因客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，案件數(shù)量占比為7.04%，損失金額占比為1.29%；國外案件數(shù)量占比為7.17%，損失金額占比為31.14%。因此，樹立客戶至上的觀念，規(guī)范金融產(chǎn)品以及商業(yè)行為，是控制操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一條重要渠道。5、雇傭合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件（EmployPracticesWorkspaceSafety）。在商業(yè)銀行運(yùn)行中，因商業(yè)銀行不履行合同，就會(huì)產(chǎn)生職員要求賠償?shù)氖录?；商業(yè)銀行不能為職員創(chuàng)建良好的工作環(huán)境，就可能會(huì)違反職員的健康安全規(guī)定，也可能或產(chǎn)生職員要求賠償；商業(yè)銀行在執(zhí)行合同和提供良好工作條件方面的不足，也可能會(huì)引起職員的消極怠工、降低責(zé)任心、甚至?xí)l(fā)生罷工。這一方面會(huì)增加商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)指出，另一方面會(huì)引發(fā)更嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)案件。在國內(nèi)，這一原因引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)案件不多，經(jīng)濟(jì)損失也很小，不是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。在國外，據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會(huì)的調(diào)查結(jié)果，這一原因產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)案件的占比為8.52%，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的占比為6.72%，是引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。6、意外事件產(chǎn)生有形資產(chǎn)損失（DamagetoPhysicalAssets）。主要是指由于恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)等不可抗拒的力量產(chǎn)生的商業(yè)銀行實(shí)體資產(chǎn)的損失。這種損失一般是由非人為性原因造成的，當(dāng)不可抗拒的意外事件發(fā)生時(shí)，如果管理有效會(huì)減少所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，管理失效會(huì)增加所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。在國內(nèi)這部分原因所產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)不大，不是操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因；在國外確實(shí)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因，據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會(huì)的調(diào)查結(jié)果，這一原因產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)案件的占比為1.4%，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的占比卻為24.29%。因此，我國也應(yīng)重視這一原因，以最大限度地降低操作風(fēng)險(xiǎn)。7、經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)（BusinessDisruptionSystemFailure）。這種原因主要包括商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的硬件、軟件產(chǎn)生故障、發(fā)生問題，通訊系統(tǒng)故障以及設(shè)備老化或出現(xiàn)問題發(fā)生業(yè)務(wù)中斷，從而發(fā)生直接的經(jīng)濟(jì)損失和由此產(chǎn)生其他的操作風(fēng)險(xiǎn)損失。在國內(nèi)這是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)原因，但不是主要原因，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的案件占比在5%以內(nèi)，經(jīng)濟(jì)損失占比不到1%；國外的案件占比不到2%，但經(jīng)濟(jì)損失占比超過2%，這說明這類原因是預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)值得注意的一個(gè)潛在原因，應(yīng)引起充分的重視。商業(yè)銀行產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因是多方面的，以上主要分析了其中的一些主要原因。除此之外，如非事件類型信息失真、決策者素質(zhì)低下，內(nèi)部控制失效等都會(huì)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。操作風(fēng)險(xiǎn)的控制是一項(xiàng)長期的任務(wù)，商業(yè)銀行的管理者只要從以上幾個(gè)主要方面入手防范操作風(fēng)險(xiǎn)，就一定會(huì)收到一定的效果。三、防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要對策商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制是一項(xiàng)長期的任務(wù)，需要相關(guān)人員的共同努力。針對商業(yè)銀行的實(shí)際情況，借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，對銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)采取以下主要對策：1、加強(qiáng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境建設(shè)。環(huán)境建設(shè)是組織文化的主要組成部分，操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境的營造應(yīng)從組織文化建設(shè)開始，使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制人員提高控制意識(shí)，統(tǒng)一控制觀念，使組織之間的控制活動(dòng)協(xié)調(diào)一致，控制人員的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系明確，形成有效的自發(fā)控制機(jī)制。只有這樣，才能從源頭上減少或消滅商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)。2、建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)的評估機(jī)制。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估主要是分析和辨認(rèn)實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性，辨識(shí)和分析風(fēng)險(xiǎn)的過程是一種持續(xù)且反復(fù)進(jìn)行的過程，也是一個(gè)有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵步驟。要完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的評估機(jī)制，就要從分析內(nèi)部和外部兩部分影響因素入手，針對商業(yè)銀行的特點(diǎn)構(gòu)建有效的操作風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制。3、利用審計(jì)監(jiān)督手段控制操作風(fēng)險(xiǎn)。國內(nèi)外商業(yè)銀行管理的實(shí)踐證明，內(nèi)部審計(jì)是減少或避免商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。通過實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，便會(huì)不斷揭露商業(yè)銀行業(yè)務(wù)上的不足以及管理制度上的缺陷，從而完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度，達(dá)到降低操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。4、提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)。市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理人員提出了優(yōu)化要求，目前國外商業(yè)銀行職員中本科學(xué)歷以上人員的比例已經(jīng)超過80%，而我國商業(yè)銀行的這一比例與國外相比還相差甚遠(yuǎn)。另外，由于商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的普遍使用對防止計(jì)算機(jī)犯罪和網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)提出了更高的技術(shù)要求和人員要求。因此，提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)是降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要途徑。5、加強(qiáng)商業(yè)銀行的公司治理。商業(yè)銀行股份制改造以后面臨的首要任務(wù)就是要建立兩級代理、四權(quán)分離的現(xiàn)代公司組織機(jī)構(gòu)，并從公司價(jià)值最大化的角度考慮，加強(qiáng)利益相關(guān)者的共同治理，把利益相關(guān)者控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的積極性和主動(dòng)性充分地調(diào)動(dòng)起來，通過利益相關(guān)者的共同治理，不斷完善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)、委托代理結(jié)構(gòu)、股東治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)理人制度。6、加強(qiáng)技術(shù)裝備，提高操作技術(shù)水平。隨著計(jì)算機(jī)在商業(yè)銀行的普及應(yīng)用，互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、電子監(jiān)控系統(tǒng)，PS系統(tǒng)、貨幣檢驗(yàn)技術(shù)等現(xiàn)代化的技術(shù)與管理手段相繼在商業(yè)銀行的營運(yùn)活動(dòng)中得以廣泛應(yīng)用，并收到了很好的效果。在市場競爭的條件下，商業(yè)銀行的競爭主要是人才和技術(shù)的競爭，在人員素質(zhì)基本相同的條件下，技術(shù)與裝備水平在很大程度上決定著操作風(fēng)險(xiǎn)的控制程度以及商業(yè)銀行的競爭地位。7、完善相關(guān)的法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度。我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)案件以及經(jīng)濟(jì)損失大約90%來自內(nèi)部及外部欺詐，這主要原因是由于我國的法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行的規(guī)章制度尚未有效發(fā)生作用的結(jié)果。因此，完善法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度是目前亟待解決的一個(gè)重要任務(wù)。隨著這一對策的逐步實(shí)施，必將會(huì)起到降低操作風(fēng)險(xiǎn)的作用。防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的對策是多方面的，以上只是其中的一些主要策略，只要商業(yè)銀行的決策層和管理層能夠從以上這些主要策略入手積極開展操作風(fēng)險(xiǎn)控制，并以此為基礎(chǔ)向相關(guān)的方面擴(kuò)展控制，就會(huì)逐步提高控制效率，實(shí)現(xiàn)不斷降低操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。四、結(jié)論商業(yè)銀行的市場化運(yùn)作產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)具有客觀必然，控制與防范操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行管理的一項(xiàng)長期任務(wù)。為探索降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，本文在闡述商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)形式的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要