銀行管理論文-基于項目管理思路的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理.doc

銀行管理論文-基于項目管理思路的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理摘要銀行業(yè)的風(fēng)險管理不僅決定著銀行自身的經(jīng)營業(yè)績和競爭力，而且影響國家金融市場的穩(wěn)定和社會的和諧發(fā)展。本文基于項目風(fēng)險管理思路，結(jié)合商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的特點(diǎn)，從風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險監(jiān)控四個方面進(jìn)行了初步探討，給商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理提供了一種新思路。關(guān)鍵詞項目管理；銀行業(yè)務(wù)；風(fēng)險管理2006年12月11日，中國入世5年保護(hù)期結(jié)束，中國金融業(yè)全面開放，這標(biāo)志著中國對WTO承諾的全面兌現(xiàn)，必將進(jìn)一步促進(jìn)中國經(jīng)濟(jì)的全球化，必將對我國金融業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。的確，我國很多銀行的業(yè)務(wù)及其風(fēng)險管理框架都日趨全球化，而監(jiān)管結(jié)構(gòu)卻依然是立足于本國情況的。在這種情況下，我國監(jiān)管當(dāng)局必須解決跨境信息共享和監(jiān)管協(xié)調(diào)問題，明確地劃分監(jiān)管職責(zé)，避免重復(fù)履行職責(zé)或分散履行職責(zé)，造成缺口。同時，筆者認(rèn)為，由于歷史問題，我國商業(yè)銀行(簡稱銀行)必須立足本國實(shí)際，踏踏實(shí)實(shí)做好所有業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險管理。項目管理是一門近年來興起并獲得廣泛推廣和應(yīng)用的新學(xué)科，也是一種通用的管理方法，其實(shí)質(zhì)是利用全新的管理方法和特殊的管理技術(shù)更好地監(jiān)控和有效地利用現(xiàn)有資源。該理論方法已成為現(xiàn)代管理實(shí)踐的理論基石，其完整的知識體系包括項目范圍、進(jìn)度、成本、質(zhì)量、風(fēng)險、溝通、采購、綜合和人力資源共9大管理。其中風(fēng)險管理包括4步：風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對計劃、風(fēng)險監(jiān)控。而風(fēng)險是金融中介和交易活動中不可避免的因素，雖然我國銀行在巴塞爾新資本協(xié)議的基礎(chǔ)上實(shí)施全面風(fēng)險管理，但無論對銀行交易業(yè)務(wù)還是非交易業(yè)務(wù)都可將其視為一個個項目，甚至為項目群或項目組合。為此，筆者將項目風(fēng)險管理方法引入到銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理中，并做初步探討。一、銀行業(yè)務(wù)項目風(fēng)險識別現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)項目是一個復(fù)雜的開放系統(tǒng)，影響它的風(fēng)險因素很多，關(guān)系非常復(fù)雜，并且各個風(fēng)險因素所引起的后果的嚴(yán)重程度也不一樣，因此需要對其進(jìn)行全面識別，為決策者提供決策依據(jù)。風(fēng)險識別作為項目風(fēng)險管理的第一步，是指從系統(tǒng)的觀點(diǎn)出發(fā)，橫觀銀行業(yè)務(wù)項目所涉及的各個方面，縱觀其發(fā)展過程，將引起風(fēng)險的極為復(fù)雜的事物分解為比較簡單的、容易被識別的基本單元，從錯綜復(fù)雜的關(guān)系中找出因素之間的最根本、最本質(zhì)的聯(lián)系，在眾多的影響因素中抓住主要因素，并且分析它們引起風(fēng)險與收益變化的程度。項目風(fēng)險識別的基礎(chǔ)是歷史數(shù)據(jù)、經(jīng)驗等，針對具體項目而言，主要有：項目說明書、制約因素和項目前提條件以及同類項目的歷史信息等。風(fēng)險識別的過程主要包括收集資料、分析不確定性、確定風(fēng)險事件、編制風(fēng)險識別報告等。(一)收集相關(guān)資料。風(fēng)險識別應(yīng)收集包括風(fēng)險管理計劃、各種歷史信息及其他項目計劃在內(nèi)的數(shù)據(jù)信息，并對其進(jìn)行初步處理。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)大體上有三類：負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。例如：資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的貸款，銀行必須掌握貸款客戶的資信資料，貸款擔(dān)保品的變現(xiàn)能力、貸款數(shù)額等。(二)分析不確定性。在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)或信息收集的基礎(chǔ)上，風(fēng)險識別應(yīng)從兩方面對銀行業(yè)務(wù)項目的不確定性進(jìn)行分析：不同時期的不確定性分析、不同業(yè)務(wù)目標(biāo)的不確定性分析。例如：貸款業(yè)務(wù)有計劃經(jīng)濟(jì)時期與現(xiàn)階段之分、有銀行上市前后之分、還有企業(yè)貸款與個人貸款之分等。再例如：分析利率在多大范圍內(nèi)變動會引起借款人提前償付借款本息和存款人提前支取存款的潛在選擇權(quán)的不確定性大小。(三)確定風(fēng)險事件，并將風(fēng)險歸納、分類。在銀行業(yè)務(wù)項目不確定性分析的基礎(chǔ)上，風(fēng)險識別應(yīng)進(jìn)一步分析這些不確定因素引發(fā)的風(fēng)險的大小，確定出風(fēng)險事件，并對這些風(fēng)險進(jìn)行歸納、分類。通常歸為5大類：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險。(四)編制風(fēng)險識別報告風(fēng)險識別的最終目的是要編制出風(fēng)險識別報告，將風(fēng)險識別的結(jié)果，包括已識別出的風(fēng)險、潛在風(fēng)險和風(fēng)險征兆整理出來，形成書面文件，遞交給商業(yè)銀行的風(fēng)險管理部門。二、銀行業(yè)務(wù)項目風(fēng)險評價風(fēng)險識別僅解決了項目有無風(fēng)險事件的問題，而各種風(fēng)險事件發(fā)生的可能性，風(fēng)險事件的后果和影響范圍的大小，以及所考慮的全部風(fēng)險事件對項目實(shí)施的總體影響等問題還有待進(jìn)一步的分析，這就需要對其進(jìn)行科學(xué)評價。項目的風(fēng)險評價是指運(yùn)用定性或定量的評價方法對風(fēng)險發(fā)生的概率、風(fēng)險事件的后果和影響范圍以及項目中整體風(fēng)險對項目成功的總體影響進(jìn)行分析、排序或衡量，以最終確定項目總體風(fēng)險或其發(fā)展趨勢的過程。廣義上的風(fēng)險評價包括收集數(shù)據(jù)、建立風(fēng)險模型、風(fēng)險估計和風(fēng)險評價4個步驟。(一)收集數(shù)據(jù)。通常數(shù)據(jù)的收集包括：風(fēng)險管理計劃，已識別的風(fēng)險，潛在風(fēng)險及風(fēng)險征兆和項目歷史信息等。例如：對于銀行信用風(fēng)險評價首先要測算企業(yè)或個人信用風(fēng)險管理的參數(shù)，如違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和有效期限等。(二)建立風(fēng)險模型。在取得有關(guān)數(shù)據(jù)資料的基礎(chǔ)上，建立風(fēng)險模型，對風(fēng)險事件發(fā)生的可能性及可能的結(jié)果給出明確的描述。風(fēng)險模型又有風(fēng)險概率模型和損失模型之分。在模型中，通常需要確定數(shù)據(jù)的精確性、評價指標(biāo)及風(fēng)險概率。如信用風(fēng)險模型大體有基于歷史數(shù)據(jù)途徑和市場途徑兩大類，具體包括：KMV、CreditMetrics、CreditRisk+、PortfolioView模型等，我國銀行必須消化上述國外模型，結(jié)合自身特點(diǎn)合理開發(fā)適合我國銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險計量模型。(三)風(fēng)險計量。運(yùn)用定性或定量的方法，對銀行業(yè)務(wù)項目各個階段的單個風(fēng)險進(jìn)行排序或衡量，內(nèi)容包括：風(fēng)險事件發(fā)生概率，發(fā)生時間，影響范圍及后果嚴(yán)重程度等的估計。隨著各類復(fù)雜的金融工具日益增多，一些銀行風(fēng)險計量系統(tǒng)被開發(fā)出來并逐漸普及，為金融機(jī)構(gòu)評估其特定的風(fēng)險敞口起到了輔助作用。同時，也使銀行得以從資產(chǎn)組合的角度管理風(fēng)險，將風(fēng)險敞口結(jié)合到機(jī)構(gòu)整體戰(zhàn)略和風(fēng)險概況的背景中綜合考量。對銀行面臨的所有主要風(fēng)險都應(yīng)持續(xù)、準(zhǔn)確計量，并納入全面風(fēng)險管理體系。盡管有些風(fēng)險只能近似估計，還有一些風(fēng)險隨經(jīng)濟(jì)和市場環(huán)境的不同而不斷變化。但對銀行的主要業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)還是必須基于變化的市場環(huán)境做出明確估計。健全的風(fēng)險計量系統(tǒng)應(yīng)能持續(xù)、準(zhǔn)確地辨識那些有可能給銀行帶來負(fù)面沖擊的事件或市場行為。(四)風(fēng)險評價。狹義的項目風(fēng)險評價是分析各風(fēng)險之間的聯(lián)系，并確定項目的整體風(fēng)險對項目成功的影響或影響趨勢，內(nèi)容包括：風(fēng)險存在和發(fā)生的時間分析，風(fēng)險的起因和可控性分析，風(fēng)險發(fā)生的可能性分析，風(fēng)險的影響和損失分析及風(fēng)險級別。銀行風(fēng)險管理部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險計量的結(jié)果對其進(jìn)行全面評價。例如：從1999年始，我國已經(jīng)開始試行貸款五級分類管理，將貸款質(zhì)量劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，這種分類法將貸款風(fēng)險管理增加了量級并提前預(yù)警。銀行可以通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)實(shí)力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和適時分析，判斷貸款的實(shí)際損失程度，并為確定和處理風(fēng)險貸款提供依據(jù)。三、銀行業(yè)務(wù)項目風(fēng)險應(yīng)對經(jīng)過項目風(fēng)險識別和度量確定出的銀行業(yè)務(wù)項目風(fēng)險一般會有兩種情況：其一是項目整體風(fēng)險超出了銀行能夠接受的水平；其二是項目整體風(fēng)險在銀行可接受的水平之內(nèi)。對于前者，至少有兩種基本的應(yīng)對措施：一種是當(dāng)項目整體風(fēng)險超出可接受水平很高時，應(yīng)該立即停止項目或取消項目；另一種是當(dāng)項目整體風(fēng)險超出可接受水平不多時，由于通過主觀努力和采取措施能夠避免或消減項目風(fēng)險損失，所以應(yīng)該制定相應(yīng)的應(yīng)對措施，并通過開展項目風(fēng)險監(jiān)控落實(shí)這些措施。對于銀行業(yè)務(wù)項目風(fēng)險應(yīng)對措施主要有：(一)風(fēng)險回避。雖說銀行是靠經(jīng)營風(fēng)險而獲取收益，但風(fēng)險與收益是正相關(guān)的。風(fēng)險因素的存在是銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險存在的必要條件，風(fēng)險回避就是通過回避銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險因素，從而回避可能產(chǎn)生的潛在損失或不確定性。這是從根本上放棄有風(fēng)險的銀行業(yè)務(wù)項目，從而避開風(fēng)險。例如：對于信用評級較低的企業(yè)或個人，銀行堅決不給予貸款。但由于風(fēng)險回避措施通常同時放棄了從事該項活動帶來的利益，故采用風(fēng)險回避措施要受到一定的限制，主要用于一些發(fā)生的可能性極大、后果極其嚴(yán)重、可控性比較低的風(fēng)險。(二)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是設(shè)法將銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險連同對風(fēng)險進(jìn)行應(yīng)對的權(quán)利轉(zhuǎn)移給第三方。風(fēng)險轉(zhuǎn)移本身不能降低風(fēng)險發(fā)生的概率，也不能減輕風(fēng)險帶來損失的大小，只是將風(fēng)險損失的一部分轉(zhuǎn)移給另一方。這類項目風(fēng)險應(yīng)對措施多數(shù)是用來對付那些概率小，但是損失大，或者項目組織很難監(jiān)控的項目風(fēng)險。例如：銀行實(shí)行的存款保險制度，即是由經(jīng)營存款業(yè)務(wù)的銀行按照所吸收存款的一定比例，向特定的保險機(jī)構(gòu)繳納保險金，當(dāng)銀行破產(chǎn)倒閉，不能償還存款人的款項時，由存款保險機(jī)構(gòu)進(jìn)行賠償。(三)風(fēng)險降低。這類措施是對付無預(yù)警信息銀行業(yè)務(wù)項目風(fēng)險的主要應(yīng)對措施之一。例如：銀行對于某個企業(yè)或個人的貸款業(yè)務(wù)，通過定期或不定期對貸款對象進(jìn)行資信評估、相關(guān)貸款抵押品的價值評估來決定貸款風(fēng)險高低。再例如：銀行定期對自身網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行檢測、維修也是降低自身風(fēng)險的有效措施。(四)風(fēng)險自留。風(fēng)險自留多數(shù)是對那些發(fā)生概率小，而且項目風(fēng)險所能造成的后果較輕的風(fēng)險事件所采取的一種風(fēng)險應(yīng)對措施。如商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化的銷售對提高銀行的資本充足率，分散、轉(zhuǎn)移銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(也屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移)，提高資產(chǎn)的流動性都具有積極作用。但是對其銷售剩余的風(fēng)險，銀行通常自身承擔(dān)。(五)風(fēng)險應(yīng)急。這類項目風(fēng)險應(yīng)對措施也是對付無預(yù)警信息風(fēng)險事件的一種主要的措施。例如：中央銀行對商業(yè)銀行實(shí)行的存款準(zhǔn)備金制度，即要求金融機(jī)構(gòu)不能將其吸收的存款全部用于發(fā)放貸款，必須保留一定的資金即存款準(zhǔn)備金，以備客戶提款的需要，因此，存款準(zhǔn)備金制度有利于保證金融機(jī)構(gòu)對客戶的正常支付。四、銀行業(yè)務(wù)項目風(fēng)險監(jiān)控監(jiān)控部門要監(jiān)管一家銀行的風(fēng)險，必須進(jìn)行大量分析，要考慮到不同的風(fēng)險類別、金融工具類型以及不同的職能和業(yè)務(wù)領(lǐng)域。監(jiān)管人員必須深入了解機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍、全面風(fēng)險管理框架、風(fēng)險計量模型和內(nèi)控體系；必須認(rèn)真評估其風(fēng)險管理系統(tǒng)中采用的各種定量和定性假設(shè)及其風(fēng)險監(jiān)控方法的有效性；必須檢查機(jī)構(gòu)的計算機(jī)系統(tǒng)、管理信息報告系統(tǒng)和其他信息系統(tǒng)能否適應(yīng)其業(yè)務(wù)發(fā)展水平，準(zhǔn)確、充分地傳遞信息，嚴(yán)格做好銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)控工作。通常銀行業(yè)務(wù)項目風(fēng)險監(jiān)控的步驟如下：(一)建立銀行業(yè)務(wù)項目風(fēng)險監(jiān)控體制，明確監(jiān)控責(zé)任。根據(jù)項目風(fēng)險識別和度量報告所給出的項目風(fēng)險信息，制訂出整個項目風(fēng)險監(jiān)控的大政方針、項目風(fēng)險監(jiān)控的程序以及管理體制。這包括項目風(fēng)險責(zé)任制、風(fēng)險信息報告制，風(fēng)險監(jiān)控決策制，風(fēng)險監(jiān)控的溝通程序等。同時，所有需要監(jiān)控的項目風(fēng)險都必須落實(shí)到具體監(jiān)控人員，規(guī)定其具體責(zé)任。對于項目風(fēng)險監(jiān)控工作必須要由專人去負(fù)責(zé)，不能分擔(dān)。銀行董事會和高管人員是全面風(fēng)險管理的最終責(zé)任人。建議他們做好如下方面工作：1.識別和評估風(fēng)險；2.建立相關(guān)政策、流程和風(fēng)險限額管理體系；3.監(jiān)測和報告限額指標(biāo)遵守情況；4.清晰描述資本配置和資產(chǎn)組合管理情況；5.制定新產(chǎn)品開發(fā)運(yùn)作的指導(dǎo)原則，把隨新產(chǎn)品而來的新增風(fēng)險敞口納入現(xiàn)行風(fēng)險管理框架；6.對既有產(chǎn)品采用新的風(fēng)險計量方法。此外，董事會和高管人員有責(zé)任確保交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)控和管理得到足夠的財力和人力支持。(二)確定要監(jiān)控的銀行業(yè)務(wù)項目風(fēng)險，明確監(jiān)控時間。銀行監(jiān)控部門應(yīng)根據(jù)銀行業(yè)務(wù)項目風(fēng)險識別與度量報告所列出的各種具體項目風(fēng)險，確定出對哪些項目風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控，對哪些風(fēng)險轉(zhuǎn)移并放棄對它們的監(jiān)控。通常按照項目具體風(fēng)險后果嚴(yán)重程度和風(fēng)險發(fā)生概率以及項目組織的風(fēng)險監(jiān)控資源等情況確定，包括風(fēng)險的種類及其大小，銀行自身的資產(chǎn)和債務(wù)等。同時，監(jiān)管部門還應(yīng)對銀行業(yè)務(wù)項目風(fēng)險的監(jiān)控制訂相應(yīng)的時間計劃和安排。因為沒有時間安排與限制，多數(shù)項目風(fēng)險問題是不能有效地加以監(jiān)控的。許多由于項目風(fēng)險失控造成的損失都是因為錯過了風(fēng)險監(jiān)控的時機(jī)造成的，例如：上世紀(jì)90年代英國巴林銀行的倒閉亦可認(rèn)為是監(jiān)管者對其業(yè)務(wù)交易員理森過度信任，導(dǎo)致監(jiān)管時間間隔過大，放松監(jiān)控，從而錯失監(jiān)管時機(jī)。(三)制訂并實(shí)施銀行業(yè)務(wù)項目風(fēng)險的監(jiān)控方案。銀行監(jiān)控部門根據(jù)銀行業(yè)務(wù)項目風(fēng)險的特性和時間計劃去制訂出具體項目風(fēng)險的監(jiān)控方案，并找出能夠監(jiān)控項目風(fēng)險的各種備選方案，然后對方案作必要的可行性分析，以驗證各項目風(fēng)險監(jiān)控備選方案的效果，最終選定要采用的風(fēng)險監(jiān)控方案或備用方案。另外還要針對風(fēng)險的不同階段制訂不同的風(fēng)險監(jiān)控方案。此外，還必須根據(jù)項目風(fēng)險的發(fā)展與變化不斷地修訂項目風(fēng)險監(jiān)控方案與辦法。對于某些項目風(fēng)險而言，風(fēng)險監(jiān)控方案的制定與實(shí)施幾乎是同時的。例如：銀行開發(fā)一種新產(chǎn)品項目，其中設(shè)計制定一條新的關(guān)鍵路徑并計劃安排各種資源去防止和解決項目拖期問題的方案就是如此。(四)跟蹤銀行業(yè)務(wù)項目風(fēng)險的監(jiān)控結(jié)果。監(jiān)控部門收集銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控工作信息并給予反饋，即利用跟蹤去確認(rèn)所采取的項目風(fēng)險監(jiān)控活動是否有效，項目風(fēng)險的發(fā)展是否有新的變化等。這樣就可以不斷地提供反饋信息，從而指導(dǎo)項目風(fēng)險監(jiān)控方案的具體實(shí)施。實(shí)際上，這一步是與實(shí)施具體項目風(fēng)險監(jiān)控方案是同步進(jìn)行的。通過跟蹤而給出項目風(fēng)險監(jiān)控工作信息，再根據(jù)這些信息去改進(jìn)具體項目風(fēng)險監(jiān)控方案及其實(shí)施工作，直到對風(fēng)險事件的監(jiān)控完結(jié)為止。如果認(rèn)定銀行業(yè)務(wù)某個項目風(fēng)險已經(jīng)解除，則該具體項目風(fēng)險的監(jiān)控作業(yè)就已經(jīng)完成了。若判斷該項目風(fēng)險仍未解除就需要重新進(jìn)行項目風(fēng)險識別。這需要重新使用項目風(fēng)險識別的方法對項目具體活動的風(fēng)險進(jìn)行新一輪的識別，然后重新按本方法