《差旅費(fèi)及通勤補(bǔ)助費(fèi)管理制度》.doc

。差旅費(fèi)及通勤補(bǔ)助費(fèi)管理制度為了加強(qiáng)公司差旅費(fèi)及通勤補(bǔ)助費(fèi)的管理，規(guī)范核算流程和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。第一條 適用范圍（一）本制度適用于集團(tuán)內(nèi)各公司、各單位、各項(xiàng)目及各部門；（二）園區(qū)營(yíng)銷部差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)營(yíng)銷部差旅費(fèi)管理制度執(zhí)行。第二條 管理部門及人員財(cái)務(wù)部、人資部、行政部、總經(jīng)辦、審計(jì)部、各差旅費(fèi)申請(qǐng)部門、各分管部門分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)副總。第三條 管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部1.負(fù)責(zé)差旅費(fèi)的日常核算與管理，定期清理差旅費(fèi)借款，通知差旅費(fèi)借款人按期核銷，防止出現(xiàn)呆壞賬的發(fā)生；2. 對(duì)于未按時(shí)間要求進(jìn)行核銷賬務(wù)的借款人員，給予處罰處理；3. 嚴(yán)格按照制度規(guī)定審核通勤補(bǔ)助費(fèi)及差旅費(fèi)的合規(guī)性；4.定期配合行政部總經(jīng)辦編制差旅費(fèi)及通勤補(bǔ)助費(fèi)預(yù)算分析。（二）行政部、總經(jīng)辦1.負(fù)責(zé)公司員工出差票務(wù)、住宿的預(yù)訂及相關(guān)費(fèi)用資金借款申請(qǐng)與核銷辦理； 2.負(fù)責(zé)本部門人員通勤補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)報(bào)銷的審核及出差返回后的賬務(wù)核銷工作。3.負(fù)責(zé)定期編制差旅費(fèi)及通勤補(bǔ)助費(fèi)預(yù)算及分析預(yù)算執(zhí)行情況。（三） 人資部1.負(fù)責(zé)各部門員工申請(qǐng)報(bào)銷通勤補(bǔ)助費(fèi)的資格審核與認(rèn)定；2.嚴(yán)格依據(jù)制度規(guī)定及考勤情況審核通勤補(bǔ)助費(fèi)的報(bào)銷額度；3.定期更新員工檔案，依據(jù)通勤補(bǔ)助費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)編制統(tǒng)計(jì)表上報(bào)財(cái)務(wù)部。（四）審計(jì)部1.負(fù)責(zé)定期審計(jì)差旅費(fèi)及通勤補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷的合規(guī)性；對(duì)違規(guī)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行處罰處理；2.依據(jù)審計(jì)結(jié)果，定期編制審計(jì)報(bào)告，披露差旅費(fèi)及通勤補(bǔ)助費(fèi)的支出情況。（五）各差旅費(fèi)及通勤補(bǔ)助費(fèi)申請(qǐng)部門1.負(fù)責(zé)本部門人員申請(qǐng)差旅費(fèi)及通勤補(bǔ)助費(fèi)的審核及核銷；2.負(fù)責(zé)本部門人員差旅費(fèi)借款的清理、督辦、催辦工作。（六）各分管部門的分管領(lǐng)導(dǎo)1.負(fù)責(zé)各分管部門差旅費(fèi)及通勤費(fèi)的審核、確認(rèn)；2.負(fù)責(zé)分管部門差旅費(fèi)借款核銷的跟蹤監(jiān)督及違規(guī)處理。（七）財(cái)務(wù)副總負(fù)責(zé)公司差旅費(fèi)及通勤補(bǔ)助費(fèi)支出管理，分析審核預(yù)算執(zhí)行情況。第四條 員工通勤補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（一）通勤補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及條件1.外省市及沈陽市內(nèi)員工原則上公司提供住宿，在條件允許的情況下，公司將安排通勤車輛接送沈陽市內(nèi)的員工；2.撫順市內(nèi)通勤的員工，需要倒車坐通勤車（距離通勤站點(diǎn)4站以上）或無法通過倒車乘坐通勤車的，每天按2元標(biāo)準(zhǔn)核銷交通費(fèi)用；3.其他地區(qū)中層以上管理人員，家庭主要成員未在撫順安家，每年核銷1次探親路費(fèi)（含春節(jié)）；4.使用自有車輛上下班通勤的員工，比照上述同級(jí)公共交通工具的標(biāo)準(zhǔn)每天2元補(bǔ)助執(zhí)行，每季末，以開具公司名頭的加油票據(jù)給予核銷；5.需加班人員由行政辦公室安排房間住宿。（二）核銷流程1.員工通勤補(bǔ)助費(fèi)每季度報(bào)銷一次，季度結(jié)束的下月10日-15日，作為財(cái)務(wù)部辦理員工通勤補(bǔ)助費(fèi)審核報(bào)銷時(shí)間；2.員工依據(jù)出勤情況，填制原始票據(jù)審批單，由部門負(fù)責(zé)人簽字審批后，報(bào)人資部核定報(bào)銷額度，財(cái)務(wù)部依據(jù)制度規(guī)定及員工出勤情況審核，出納員復(fù)核后付款；第五條 出差旅費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)-可編輯修改-（一）出差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷規(guī)定1、 出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)交通費(fèi)伙食補(bǔ)助火車輪船飛機(jī)其他一般地區(qū)特殊地區(qū)一般地區(qū)特殊地區(qū)公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)軟臥三等艙經(jīng)濟(jì)艙按實(shí)報(bào)銷四星級(jí)四星級(jí)按實(shí)報(bào)銷50100部門主管硬臥三等艙按實(shí)報(bào)銷三星級(jí)三星級(jí)按實(shí)報(bào)銷5080其他工作人員硬座四等艙按實(shí)報(bào)銷100150按實(shí)報(bào)銷5060特殊地區(qū):系指直轄市、省會(huì)城市和沿海經(jīng)濟(jì)特區(qū)；其他為一般地區(qū)。2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷。（1）住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理；（2） 其他交通工具是指長(zhǎng)途汽車或市內(nèi)交通車，但不含出租車；（3） 伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法，個(gè)人不得另報(bào)餐費(fèi)。3、差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定（1） 隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿，無法與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理；（2） 出差人員到達(dá)目的地需乘出租車的，按特殊情況處理；（3） 特殊情況下出租車費(fèi)的報(bào)銷：須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，單位領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，財(cái)務(wù)審核后，方可報(bào)銷；（4） 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不報(bào)市內(nèi)交通費(fèi)；（5） 凡被外單位和個(gè)人邀請(qǐng)外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟隨的人員，其食宿費(fèi)已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)；（6） 出差天數(shù)的計(jì)算，原則為：當(dāng)天中午12時(shí)以前出發(fā)，第二日中午12時(shí)以后返回的按一天兩個(gè)出差日計(jì)算；當(dāng)天中午12時(shí)以后出發(fā)，第二日12時(shí)以前返回的，按一個(gè)出差日即兩個(gè)半天計(jì)算；（7） 各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù)，實(shí)際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)不報(bào)銷；（8） 外單位人員為公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；（9） 項(xiàng)目之間往來辦事或到有公司項(xiàng)目部附近的地區(qū)辦事，并有條件到項(xiàng)目部住宿的，由項(xiàng)目安排住宿，不予報(bào)銷宿費(fèi)；（10） 單位或部門間工作調(diào)轉(zhuǎn)人員差旅費(fèi)的報(bào)銷，須依據(jù)調(diào)出單位財(cái)務(wù)確認(rèn)的人員調(diào)轉(zhuǎn)單上的時(shí)間、地點(diǎn)等，核銷差旅費(fèi)；（11） 出差期間順路回家或到親友家居住的人員不再報(bào)銷宿費(fèi)；（12） 隨上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)出差，已由領(lǐng)導(dǎo)安排好食宿的，不再享受就餐補(bǔ)貼及另行報(bào)銷宿費(fèi)；（13） 出差期間，因業(yè)務(wù)往來已報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，或由對(duì)方單位已招待食宿的，不再享受就餐補(bǔ)貼和另行報(bào)銷宿費(fèi)；（14） 到離工地及辦公地點(diǎn)就近的城市出差辦理業(yè)務(wù)，不給就餐補(bǔ)貼（例如撫順工地至市內(nèi)辦事，以此類推）；（15）專職材料采購員，每天補(bǔ)助費(fèi)10元，全月300元，按月核發(fā)，當(dāng)月累計(jì)缺勤7天以上（含7天）的，扣回相應(yīng)天數(shù)的補(bǔ)助。（二）機(jī)票及火車票預(yù)訂規(guī)定1、 機(jī)票及火車票的預(yù)訂由公司行政部總經(jīng)辦負(fù)責(zé)；2、公司因公出差人員乘火車在15小時(shí)內(nèi)（高鐵在6小時(shí)內(nèi)）能到達(dá)目的地，原則上不受理機(jī)票預(yù)訂，如有特殊情況，需總經(jīng)理審批，外籍專家及合作單位預(yù)訂機(jī)票，依據(jù)合同的規(guī)定執(zhí)行；3、出差申請(qǐng)人依據(jù)出差申請(qǐng)單內(nèi)容要求詳細(xì)填寫機(jī)票申請(qǐng)單或火車票申請(qǐng)單，報(bào)總經(jīng)理審批；4、除緊急情況外，國(guó)內(nèi)機(jī)票需在總經(jīng)理簽批下提前2個(gè)工作日送至行政部總經(jīng)辦，國(guó)際機(jī)票需在總經(jīng)理簽批下提前5個(gè)工作日送至行政部總經(jīng)辦，火車票提前1個(gè)工作日送至行政部總經(jīng)辦。5、因個(gè)人原因（如誤機(jī)等）退票費(fèi)由個(gè)人承擔(dān)。（三）核銷流程1、出差人員返回公司后一周內(nèi)，必須辦理差旅費(fèi)借款的核銷手續(xù)；2、公司總經(jīng)辦統(tǒng)一辦理的機(jī)票及火車票，應(yīng)在出差人員返回公司后3日內(nèi)簽字確認(rèn)并辦理核銷手續(xù)；3、相關(guān)審批流程依據(jù)公司規(guī)定執(zhí)行。第六條 審計(jì)、監(jiān)督 、檢查 （一）要求各部門負(fù)責(zé)人及分管副總，嚴(yán)格審核本部門出差人員費(fèi)用支出情況，對(duì)不合理或不符合公司規(guī)定的不予簽字；（二）要求財(cái)務(wù)主管嚴(yán)格審核票據(jù)，定期清理差旅費(fèi)借款，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)不予審核；（三）要求審計(jì)部定期不定期的對(duì)差旅費(fèi)及通勤補(bǔ)助費(fèi)支出情況進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督、檢查，要求每年不少于6次。第七條 懲罰處理（一）各相關(guān)責(zé)任部門的責(zé)任人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本制度，若發(fā)生違規(guī)、違紀(jì)行為，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任；（二）未能按規(guī)定時(shí)間核銷出差費(fèi)用或業(yè)務(wù)處理不及時(shí)的，處以責(zé)任人20-50元罰款；處以部門主管50-100元罰款；（三）未能按實(shí)際情況申報(bào)通勤費(fèi)或有意隱瞞住址，導(dǎo)致通勤費(fèi)支出不合理，報(bào)銷人全額返回通勤費(fèi)，并對(duì)報(bào)銷人處以100-300元罰款；（四）財(cái)務(wù)部未按規(guī)定審核或?qū)徍瞬徽J(rèn)真，造成公司不必要支出的，處以財(cái)務(wù)審核人員50-200元罰款；處以部門主管100-300元罰款。處以分管副總200-500元罰款；（五）人資部未按規(guī)定統(tǒng)計(jì)上報(bào)通勤補(bǔ)助人員資料或漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)，造成公司資金損失的，處以責(zé)任人50-200元罰款。處以部門主管100-300元罰款，處以分管副總200-5