銀行管理論文-淺談關于我國商業(yè)銀行風險管理的一些思考.doc

銀行管理論文-淺談關于我國商業(yè)銀行風險管理的一些思考論文關鍵字:商業(yè)銀行不良資產風險管理論文摘要:由于我國金融市場體系不夠完善，歷史及自身制度性等多方面的原因導致了我國商業(yè)銀行累積了大量的不良資產，風險管理成為銀行管理業(yè)務的核心。因此，構造商業(yè)銀行全面風險管理體系并適時進行調整和創(chuàng)新，是銀行提高其竟爭能力的關健，也是其生存和發(fā)展的重要保障一、我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀與問題(一)風險承擔主體不明確我國國有商業(yè)銀行沒有實行所有權與經(jīng)營權的分離，商業(yè)化程度不高，政策性業(yè)務和行政干預仍很多，商業(yè)銀行不能最終承擔全部銀行風險的責任。風險承擔主體的不明確，有可能導致國家宏觀層次上的銀行機構風險管理意識相對淡薄，對風險管理缺乏主動性和積極性。(二)風險管理組織系統(tǒng)的不完善由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的風險內部組織系統(tǒng)是現(xiàn)代銀行風險管理的組織保障。我國大多數(shù)銀行缺乏這種有效運作機制和組織制度的保障，沒有現(xiàn)代意義上的獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經(jīng)理，因而沒有能力承擔有效管理銀行各方面風險的風險管理職責。(三)風險管理工具魔乏我國金融體系建立較晚，現(xiàn)行金融市場還不能向投資者和銀行機構提供足夠的風險管理工具，而國外商業(yè)銀行的許多有效風險管理工具和理念至今尚未在國內銀行業(yè)風險管理過程中發(fā)揮作用，尤其缺乏衍生金融工具等有效轉移風險的手段，因而我國商業(yè)銀行既不能利用衍生金融產品來有效管理風險，也不用防范因從事衍生金融交易而帶來的風險，也就缺乏風險量化管理的內在動因，這些從一定程度上制約了我國風險管理的進一步發(fā)展。(四)風險管理人才缺乏和專業(yè)風險管理公司缺位現(xiàn)代風險管理技術含量非常高，對從業(yè)人員提出了很高的素質要求，我國風險管理人員與西方銀行管理人員存在著很大的差距，主要原因是風險管理部門職能沒有得到充分認識，許多與風險管理有關的培訓沒有普遍開展，而從業(yè)人員陳舊的知識結構也不能適應現(xiàn)代金融的快速發(fā)展。目前，我國還沒有出現(xiàn)向投資者提供風險管理技術和服務的專業(yè)化公司，其缺位不利于先進的風險管理技術和方法在金融體系內得到推廣。二、國有商業(yè)銀行大，不良資產成因的分析(一)我國商業(yè)銀行存在不良資產現(xiàn)狀雖然近年來，四大國有商業(yè)銀行不良資產率呈下降趨勢，但總體看來，目前國有銀行不良資產絕對數(shù)下降的速度仍然偏慢，不良資產率的下降在很大程度上仍然是依靠資產規(guī)模的擴張。如果短期內資產質量沒有明顯提高，不良資產進一步積累，不僅將影響其與外資銀行的市場競爭力，而且將危及我國金融業(yè)乃至國民經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。而國有商業(yè)銀行要成功地進行重組改制，吸引戰(zhàn)略投資者，首先的任務就是要盡快化解巨額存量不良資產風險。(二)不良資產成因的一般性分析1企業(yè)方面法人治理結構缺損，企業(yè)產權不明，監(jiān)控機制缺乏，導致國有企業(yè)經(jīng)營管理不善，經(jīng)濟效益低下，是銀行不良貸款的源頭。國有企業(yè)經(jīng)營呈現(xiàn)高投人，低效率的特征，運用了全社會70%的固定資產投資，80%的銀行貸款，卻只有40%的國民經(jīng)濟貢獻率，其虧損不可避免的要轉嫁到仍受國家管制的國有商業(yè)銀行身上。2銀行方面第一，銀行風險意識淡薄。我國銀行是從過去國家專業(yè)銀行演變而來的，商業(yè)化進程較為緩慢，粗放落后的經(jīng)營觀念在國有商業(yè)銀行信貸管理中并未完全消除，銀行經(jīng)營還是重規(guī)模，輕質量，加之有國家作后盾，自身危機感不強。到目前還沒有一家國有銀行經(jīng)歷過重大經(jīng)營危機，因此，我國銀行在風險的分析與防范上并沒有做到位。第二，銀行自身制度性缺陷。我國國有銀行進人市場化經(jīng)營軌道較晚，以風險管理為核心的銀行自身各項規(guī)章制度尚未全面形成，內部各部門協(xié)調配合與監(jiān)督機制不健全，不能形成負責且相互制衡的運行機制。信貸風險約束和風險防范機制沒有真正形成，導致管理不嚴，問題沒能及時發(fā)現(xiàn)并采取措施，以至形成不良資產。第三，銀行風險監(jiān)控不力。這體現(xiàn)在:貸前沒有對借款人，貸款方式及企業(yè)經(jīng)營環(huán)境等進行全面調查；貸中，貸后不能及時掌握借款人貸款使用情況，跟蹤監(jiān)控不力；出現(xiàn)風險后化解措施不力，缺乏化解風險的有效手段。第四，信貸隊伍整體素質不能適應現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的要求。一方面，信貸業(yè)務人員數(shù)量和素質與國有商業(yè)銀行信貸業(yè)務發(fā)展需求不匹配。另一方面，信貸管理人員的道德風險是信貸資產質量低下不可回避的問題。第五，同業(yè)競爭無序，銀行間關系扭曲。各家銀行在業(yè)務擴張的沖動下，相互不適度的競爭，增大了成本，抵消了力量。同業(yè)間違章拆借，用拆借的資金”炒股票”，影響了正常的生產流轉資金供給；還有的相互占用匯差，影響了頭寸調度，造成資金清算困難，使用效率下降。3外部原因導致不良資產形成的外部原因有:社會信用環(huán)境建設嚴重滯后，政府沒有建立起較為有效的失信企業(yè)懲戒機制，不利于國有商業(yè)銀行貸款安全；法律法規(guī)不夠健全，國有商業(yè)銀行在收貸，清償過程中得不到法律的剛性保護，同時，政府干預和市場尚不發(fā)達，抵押物變現(xiàn)困難，銀行債權難以真正實現(xiàn)。(三)不良資產成因的深層次分析1信貸資金財政化國有商業(yè)銀行作為”第二財政”的角色是形成不良貸款的直接原因。長期以來我國銀行代行部分財政職能，把信貸資金用于無法償還的財政資金用途，例如對經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的基礎設施建設貸款，對經(jīng)濟效益差而社會效益好的政策性貸款，還有將國有商業(yè)銀行大量低利率貸款間接補貼給經(jīng)營不善的國有企業(yè)，忽視了信貸資金回流和付息的內在要求。我國四大銀行事實上承受了財政和國有企業(yè)轉嫁的雙重困難，積淀了改革開放以來幾乎所有的成本。2產權制度的不合理是國有商業(yè)銀行不良資產累積的深層次原因我國四大商業(yè)銀行采取國有獨資產權制度，這種制度具有以下幾個顯著特征:第一國有商業(yè)銀行屬于國家所有，而有中央政府，總行法人，分支行之間的層層代理使得所有者無法把目標百分之百地傳輸給代理者，經(jīng)營者有可能不完全忠于職守。第二，國有商業(yè)銀行本身不具有法人產權形式和資格，由此決定了它并無完全的財產處置，經(jīng)營和從事信貸規(guī)模。結構，期限及價格等。第三，作為債權人的國有商業(yè)銀行和作為債務人的國有企業(yè)最終為一個產權主體(國家)所擁有，所以在原則上，它們之間無法產生真正的直接融資交易關系。第四，產權限制異化，行政激勵和約束成為經(jīng)營組織的主要方式。國有商業(yè)銀行的管理組織表現(xiàn)為行政等級和垂直集中領導的結構體系，以行政獎懲為特征，“官本位”意識普遍。這使得銀行決策者在經(jīng)營管理中常常只重過程不重結果，短期行為嚴重，造成巨大資金缺口。產權限制異化，個人利益和團體利益無法在根本上達到一致，個人利益的獲取必然以損害團體利益為代價，這種代價將使銀行整個經(jīng)營體系受巨大影響。三、改普我國國有商業(yè)銀行風險管理的對策(一)改善信貨審批機制，防范信用風險1建立統(tǒng)一授信制度，防范客戶信用風險統(tǒng)一授信是指按規(guī)定的程序確定某一非金融企業(yè)客戶在一定時期內對商業(yè)銀行信用的最高承受能力，并以此作為對客戶提供授信的依據(jù)。收集市場動態(tài)和客戶經(jīng)營情況，采用多種分析方法，評定客戶償債意愿及能力，建立銀行客戶資信評價體系。根據(jù)客戶的信用等級審慎地確定客戶的風險限額，按照即分級管理”的原則對客戶的各種授信實行統(tǒng)一管理，用統(tǒng)一授信來控制客戶信用風險，并在此基礎上向客戶提供授信額度支持，提高授信業(yè)務運作效率，加強金融服務。2建立“專家審貸制度”，推行“雙簽制”，提高信貸決策的透明度挑選業(yè)務資深或技術專家擔任銀行風險管理部門的經(jīng)理，專門負責信貸審批。在信用分析過程中，風險經(jīng)理應對客戶提供的信息進行調查，預測未來可能發(fā)生的問題，還需要借助于一些標準分析技術，來對客戶清償債務的能力進行評估。在信貸經(jīng)營和信貸管理前后臺分開的基礎上，推行信貸審批即雙簽制”，即對每筆授信業(yè)務根據(jù)額度的大小，確定一定級別的風險經(jīng)理和客戶經(jīng)理兩人共同簽字同意，風險經(jīng)理擁有最終決策權，超過風險經(jīng)理權限的大額授信業(yè)務，提交風險委員會討論決定。這樣做提高了信貸決策透明度和簡潔性，有助于分清責權，在很大程度上避免道德風險的滋生。(二)完善內部拉制機制，防范操作風險1完善內控制衡機制銀行內部缺乏內部制衡機制，銀行管理人員對內控管理的認識不足，都會產生操作風險。因而，現(xiàn)代意義上的內控制度已成為銀行必不可少的管理機制。首先，明確業(yè)務操作中各崗位的職責，建立相互配合，相互監(jiān)督，相互制約的工作關系，進一步規(guī)范授信程序，在授信審批制度中要做到分級授權，授權有限。強化監(jiān)督機制，不斷進行檢查，整改和考核。其次，保證內部稽核部門的獨立性和權威性，完善稽核監(jiān)督功能，做到事前稽核，事中稽核和事后稽核相結合，建立高素質的稽核隊伍并且運用現(xiàn)代化的電子稽核手段。2培養(yǎng)適當風險管理環(huán)境，構造適當操作風險管理框架管理階層應定期檢查銀行的操作風險戰(zhàn)略，負責在銀行產品、業(yè)務和系統(tǒng)中建立管理操作風險的政策和程序，并且讓員工及時了解潛在的銀行各種產品、業(yè)務和系統(tǒng)開發(fā)中的操作風險，在實際工作中有意識地進行防范和規(guī)避，建立良好運轉的內部信息流程。(三)加強資產負債綜合管理，控制利率風險隨著利率市場化進程的逐步加快，國內商業(yè)銀行將面臨利率風險等市場風險的考驗。影響利率變動的因素有國家宏觀經(jīng)濟政策，中央銀行貨幣政策，貨幣市場和資本市場上資金供求關系的變化等，銀行可憑借對經(jīng)濟規(guī)律的洞察力，對歷史經(jīng)濟周期，利率周期的分析以及未來經(jīng)濟狀況的分析，