企業(yè)年度工作計劃經典范文.doc

企業(yè)年度工作計劃經典范文 一般企業(yè)都是會進行工作總結也是有著一定的工作計劃的下面是小編為大家整理的關于企業(yè)的年度工作計劃經典范文歡迎大家的閱讀 一、企業(yè)公司內部審計工作總體思路： 1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻洕б鎸徲嫛炔靠刂茖徲?、經濟合同審計等并?2、20xx年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業(yè)績審計為中心提高審計工作質量加強審計意見的落實充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用即在實施審計監(jiān)督同時提高審計服務職能 二、20xx年度企業(yè)公司內部審計工作計劃如下： 1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善 首先完善企業(yè)公司內審制度做到審計工作有據可依根據審計業(yè)務類型準備建立企業(yè)公司內部控制制度審計辦法、企業(yè)公司預算執(zhí)行情況審計辦法、企業(yè)公司合同管理審計辦法三項內審制度 內控制度是指公司為實現(xiàn)經營目標保障資產完整、保證會計信息、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上對其執(zhí)行情況進行檢查與評價主要是評價內控是否健全、有效可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行是否有利于公司的經營活動、促進公司的發(fā)展等以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)從而確定審計重點提高審計工作效率保證審計工作質量有針對性的提出審計意見促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度保證其經營活動正常運行 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變目前公司費用開支的相關制度尚未健全部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)因此費用開支喪失了計劃性部分項目突破預算范圍審計將配合財務等相關部門建立與健全各項費用管理辦法制定相關費用開支標準同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件 2、以經營業(yè)績審計為中心結合經濟責任審計 內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素分析原因抓住關鍵提出建議和意見進而促進下屬企業(yè)加強經營管理提高經濟效益 在開展經營業(yè)績審計時內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及性進行審計企業(yè)公司不僅要加強離任審計還應搞好任中審計注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價 對下屬企業(yè)經營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)： 通過對下屬企業(yè)20xx年度經營業(yè)績審計出具審計報告提交企業(yè)公司考核小組作為對各下屬企業(yè)考核的依據 通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經營政策、落實經營管理措施圍繞集團年度經營目標提高經營效益結合經營開展經營專項審計促進內控制度貫徹與執(zhí)行 收入合同審計 集團實行資金集中管理各企業(yè)的收入應全部納入預算管理并入賬核算禁設小金庫因此對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理收入金額全部入賬以及收入內控是否健全、有效進行審計 在各項成本費用支出進行跟蹤審計 企業(yè)公司與下屬企業(yè)簽訂經營責任書但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核并在ERP中實行預算控制因此對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的、合法性 工程項目的竣工結算審計 近年來企業(yè)公司不斷有一些修繕工程竣工結算工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計因此主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計 三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則建立審計結果落實反饋制度加強對審計意見落實情況的跟蹤并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查 1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)要及時進行回訪監(jiān)督審計意見的落實使企業(yè)存在的問題逐漸減少同樣的問題不重復出現(xiàn)從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的 四、加大宣傳力度改善內審環(huán)境加強審計人員培訓進一步提高審計工作質量 1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動審計崗位配備不足導致年度工作目標未能全部落實20xx年需要領導支持與相關部門配合按崗位設置配備審計人員充實審計隊伍力量 2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度使管理有制度審計有依據處罰有規(guī)定進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用 3、利用公司刊宣傳內審報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內審工作為內審工作的進一步開展打下更好的基礎 4、通過審計回訪落實審計問題整改