內(nèi)控委員會職責(zé).doc

.一、中國銀行中國銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制委員會是全行授信風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的研究、審議和決策機構(gòu)，受行長辦公會的委托，審議決定全行授信風(fēng)險管理政策，制定授信風(fēng)險管理和內(nèi)部控制長遠目標(biāo)及工作規(guī)劃，檢查監(jiān)督風(fēng)險管理和內(nèi)部控制執(zhí)行情況，研究決定有關(guān)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的重大事項。委員會經(jīng)行長辦公會授權(quán)履行以下主要職能：1. 分析國際和國內(nèi)經(jīng)濟金融形勢，研究貫徹國家有關(guān)經(jīng)濟、金融方針政策和中央銀行有關(guān)政策制度的措施，研究確定我行授信風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的基本方針；2. 審議中國銀行信貸政策、授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法、授信資產(chǎn)保全政策及其他重大的授信風(fēng)險管理基本規(guī)章制度，經(jīng)行長辦公會批準(zhǔn)后實施；3. 審議授信風(fēng)險管理的中長期戰(zhàn)略及年度工作規(guī)劃，經(jīng)行長辦公會批準(zhǔn)后實施；4. 審議風(fēng)險管理部等有關(guān)職能部門定期報送的授信風(fēng)險管理及資產(chǎn)保全專題報告，確定授信風(fēng)險管理及資產(chǎn)保全的期間目標(biāo)和工作重點，對各行（部）的風(fēng)險管理及內(nèi)控工作作出評價，提出改進工作的要求，確保全行授信風(fēng)險管理政策的權(quán)威性、一致性；5. 審議委員會下屬的信貸評審小組報送的重大項目，做出最終決策；6. 檢查風(fēng)險管理部及其他相關(guān)部門落實委員會政策決議的執(zhí)行情況；檢查各有關(guān)職能部門制定的涉及授信風(fēng)險管理、資產(chǎn)保全及內(nèi)部控制的政策、措施和管理規(guī)定及其執(zhí)行情況；指導(dǎo)全行授信風(fēng)險管理及內(nèi)部控制工作。二、XX有限責(zé)任公司內(nèi)控管理委員會的單位內(nèi)控管理的決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)單位與內(nèi)控有關(guān)的重大事項的決定。其主要職責(zé)包括：1. 審核內(nèi)部控制體系的框架及實施計劃；2. 審核內(nèi)部控制體系管理的重大方針、政策、規(guī)章制度及相關(guān)業(yè)務(wù)流程；3. 指導(dǎo)和督促單位內(nèi)部控制體系建設(shè)和運行工作的組織和實施；4. 審定單位內(nèi)控評估報告、內(nèi)控缺陷報告等相關(guān)報告；5. 負(fù)責(zé)重要內(nèi)控方案的審批并提供所需的資源；6. 檢查內(nèi)控管理委員會辦公室只能發(fā)揮的有效性；7. 決定與內(nèi)控有關(guān)的其他重大事項。內(nèi)控工作的職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)制定單位內(nèi)部控制與風(fēng)險管理規(guī)劃和年度實施計劃，并組織實施。2. 負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督單位職能部門內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系的建立和運行。3. 負(fù)責(zé)制定和完善單位內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系的管理制度、工作程序及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和方法，并監(jiān)督實施。4. 負(fù)責(zé)組織開展單位內(nèi)部控制與風(fēng)險評估每年至少一次的測試工作，監(jiān)督、檢查和考核各職能部門貫徹、執(zhí)行內(nèi)部控制情況，評價內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的健全性和有效性，并對存在的缺陷提出改進的建議和措施。5. 負(fù)責(zé)準(zhǔn)備關(guān)于單位內(nèi)部控制自我評估報告及其他年報需要披露的與內(nèi)部控制有關(guān)的資料，并協(xié)調(diào)對外披露相關(guān)事宜。6. 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)、外部審計工作。對內(nèi)負(fù)責(zé)委托審計中心開展審計工作，對外負(fù)責(zé)審計師與審核委員會的溝通協(xié)調(diào)工作，包括初選及向?qū)徍宋瘑T會推薦聘任及解聘單位審計師、審核審計師的審計管理建議書等工作。7. 負(fù)責(zé)跟蹤檢查內(nèi)、外部審計提出的管理建議落實情況。8. 負(fù)責(zé)跟蹤檢查內(nèi)、外部審計提出的管理建議落實情況。9. 負(fù)責(zé)組織內(nèi)部控制管理手冊的編制及修改完善維護工作。10. 負(fù)責(zé)建立并不斷完善反舞弊工作機制。11. 負(fù)責(zé)組織開展效能監(jiān)察，對重要事項、重點工作進行全過程監(jiān)督。12. 負(fù)責(zé)組織開展項目后評估管理工作，事項責(zé)任追究管理。13. 定期組織開展內(nèi)控培訓(xùn)，提高員工對內(nèi)控工作的認(rèn)識，并指導(dǎo)員工開展自我監(jiān)督。三蕪湖港儲運股份有限公司（豆丁）（一）內(nèi)部控制組織的職責(zé)與權(quán)限：1. 公司董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施；2. 監(jiān)事會對董事會簡歷與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；3. 審計委員會負(fù)責(zé)審查內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜；4. 經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運行；5. 公司董事會辦公室負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制體系的建立和后續(xù)維護；6. 公司監(jiān)察審計部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作；7. 子公司經(jīng)理層組織領(lǐng)導(dǎo)本單位內(nèi)部控制的建立、實施、維護。（二）公司董事會辦公室內(nèi)控職責(zé)：1.負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)規(guī)劃并組織實施；2.負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系的運行維護； （三）公司監(jiān)察審計部內(nèi)控職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)制定測試規(guī)范，編制管理層內(nèi)部控制評價計劃；2. 組織安排內(nèi)部控制測試；3. 組織制定缺陷認(rèn)定規(guī)范，進行內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定；對于重大缺陷和重要缺陷及整改方案，應(yīng)向董事會、監(jiān)事會或經(jīng)理層報告。對一般缺陷，可以向企業(yè)經(jīng)理層報告，并視情況考慮是否需要向董事會、監(jiān)事會報告。4. 對測試發(fā)現(xiàn)的問題進行評價，組織制定內(nèi)部控制缺陷整改計劃，對各類缺陷整改情況進行跟蹤檢查，定期對各單位體系運行情況組織考核評價；5. 對公司內(nèi)部控制體系進行綜合評估，腐惡出具內(nèi)部控制評價報告。（四）職能部門、控股子公司及分公司職責(zé)：職能部門、控股子公司及分公司按照內(nèi)部控制體系的各項要求，具體執(zhí)行內(nèi)控管理的衡策、制度，報告內(nèi)部控制體系實施運行情況。1. 具體控制措施落實主體，各項業(yè)務(wù)涉及的具體崗位及其部門負(fù)責(zé)人；2. 各部門/單位負(fù)責(zé)人執(zhí)行內(nèi)部控制的具體措施；組織各部門、各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人學(xué)習(xí)每項業(yè)務(wù)流程控制圖及關(guān)鍵控制矩陣，清晰自己的內(nèi)部控制要求；運行內(nèi)部控制體系過程中，涉及到的各項實施證據(jù)，要有意識的保留在相關(guān)文稿中，以便檢查；每運行3個月后，各部門/單位必須向公司企業(yè)管理部提交內(nèi)部控制運行情況報告。四、XX商業(yè)銀行（百度文庫）（一）董事會在內(nèi)控方面的職責(zé)：1. 保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系；2. 負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價執(zhí)行情況；3. 負(fù)責(zé)確保商業(yè)銀行在法律和政策的框架評價審慎經(jīng)營，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險程度，確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險；4. 負(fù)責(zé)審批組織機構(gòu)；5. 負(fù)責(zé)保證高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估；6. 和高級管理層一起培育良好的內(nèi)部控制文化，提高員工的風(fēng)險意識和職業(yè)道德素質(zhì)；7. 和高級管理層一起建立通暢的內(nèi)外部信息溝通渠道；8. 和高級管理層一起確保及時獲取與內(nèi)部控制有關(guān)的人力、物力、財力、信息以及技術(shù)等資源。 （二）監(jiān)事會在內(nèi)控方面的職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系；2. 負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行內(nèi)部控制職責(zé)；3. 負(fù)責(zé)要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害商業(yè)銀行利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。（三）高級管理層在內(nèi)控方面的職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估；2. 負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會決策；3. 負(fù)責(zé)建立識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險的程序和措施；4. 負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責(zé)得到有效履行；5. 和董事會一起培育良好的內(nèi)部控制文化，提高員工的風(fēng)險意識和職業(yè)道德素質(zhì)；6. 和董事會一起建立通暢的內(nèi)外部信息溝通渠道；7. 和董事會一起確保及時獲取與內(nèi)部控制有關(guān)的人力、物力、財力、信息以及技術(shù)等資源。五、中國中鐵股份有限公司：董事會是內(nèi)部控制的決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。董事會下設(shè)審計委員會，負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制體系設(shè)計的有效性，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜等。監(jiān)事會是內(nèi)部控制的監(jiān)督機構(gòu)，負(fù)責(zé)對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層是內(nèi)部控制的執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制