集團(tuán)財(cái)務(wù)審批制度

對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合 法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有，有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 集團(tuán)財(cái)務(wù)審批制度 為加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)各公司的財(cái)務(wù)管理，理順集團(tuán)總部和各公司的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，更好的提高各單位的工作積極性，本著原則性與靈活性相結(jié)合的原則，制定本辦法。 一、 成本費(fèi)用開支的管理制度 集團(tuán)各公司必須根據(jù)集團(tuán)成本費(fèi)用管理制度 ,認(rèn)真研究制定本公司的成本費(fèi)用開支方案，并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審查后，集中送集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。成本開支方案應(yīng)結(jié)合各自的業(yè)務(wù)及生產(chǎn)流程，分成本項(xiàng)目列示；費(fèi)用開支方案應(yīng)分別費(fèi)用類別，按照具體到人或事的原則，明細(xì)列示。集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，各公司可以在成本費(fèi)用開支方案范圍內(nèi)按月制定成本費(fèi)用開支 計(jì)劃。 方案一經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更，若確因生產(chǎn)實(shí)際或工作需要，可由當(dāng)事人或申請(qǐng)，經(jīng)所在公司負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后再按上述程序辦理。 二、成本費(fèi)用開支實(shí)行計(jì)劃管理 公司下屬企業(yè)必須根據(jù)成本費(fèi)用開支方案及下月工作計(jì)劃制定本單位的成本費(fèi)用開支計(jì)劃，并在每月 28 日前報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù) 中心 匯總、審核，經(jīng) 集團(tuán) 總 裁 審批后列入集團(tuán)公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃。集團(tuán)所屬公司必須嚴(yán)格按該計(jì)劃進(jìn)行成本費(fèi)用開支。各公司編制成本費(fèi)用開支計(jì)劃時(shí)應(yīng)本著實(shí)事求是、精打細(xì)算的原則，計(jì)劃階段的操作程序?yàn)椋?1、成本開支：采購(gòu)部 門應(yīng)遵循 貨比三家或招標(biāo)采購(gòu)的 原則， 選擇 能提供最低價(jià)的供應(yīng)商， 原材料、輔助 材料及 一般五金配件 可由采購(gòu)部 對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合 法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有，有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 門根據(jù)下月的生產(chǎn) 計(jì)劃和倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存狀況， 確定采購(gòu)數(shù)量和金額，并列入計(jì)劃報(bào)送集團(tuán)公司備案。對(duì)不能事先預(yù)料的小額 機(jī)物料、 修理用備件采購(gòu)，可由 生產(chǎn)部提出申請(qǐng)， 經(jīng)書面批準(zhǔn)后由采購(gòu)部門派人直接采購(gòu)。 2、費(fèi)用開支：原則上應(yīng)按稍低于上月費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額列下月費(fèi)用計(jì)劃。對(duì)不能事先預(yù)料的費(fèi)用支出，可不列入費(fèi)用計(jì)劃。 3、成本費(fèi)用開支計(jì)劃應(yīng)當(dāng)分別費(fèi)用項(xiàng)目及相應(yīng)的部門和人員明確列示，并由該公司的負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后上報(bào)。 4、集團(tuán)公司財(cái)務(wù) 中心 有權(quán)對(duì)所屬公司的成本費(fèi)用開支 計(jì)劃提出異議，并提交 集團(tuán) 公司 總裁 匯報(bào)。 5、各公司的成本費(fèi)用開支計(jì)劃在執(zhí)行過程中需要調(diào)整和變更的應(yīng)及時(shí)處理，并同樣履行上述必要程序。 三、審批權(quán)限 1、各公司的負(fù)責(zé)人對(duì)本公司的成本費(fèi)用開支計(jì)劃的落實(shí)負(fù)責(zé)。 2、成本開支，凡屬正常的材料物料采購(gòu)可直接列入計(jì)劃，向集團(tuán)公司財(cái)務(wù) 中心 備案，不必履行審批程序。 3、確因特殊原因不能按規(guī)定程序辦理的可采用特殊程序直接由總經(jīng)理審批即可辦理。 四、審批程序 由各單位負(fù)責(zé)人組織，財(cái)務(wù)部門牽頭，同時(shí)由生產(chǎn)部門、銷售部門及行政部參與，認(rèn)真開會(huì)研究計(jì)劃成本費(fèi)用開支的必要性，并形成會(huì) 議記錄，由本單位負(fù)責(zé)人、有關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字，作為形成成本費(fèi)用開 對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合 法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有，有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 支方案和計(jì)劃的依據(jù)。 （一）、成本開支 1、由使用部門根據(jù)庫(kù)存及生產(chǎn)需要，合理確定須采購(gòu)的物料種類及數(shù)量，并填制請(qǐng)購(gòu)單，送交采購(gòu)部門。 2、采購(gòu)部門收到使用部門送交的請(qǐng)購(gòu)單后，填制定貨單并經(jīng)該公司負(fù)責(zé)人簽批。同時(shí)，采購(gòu)部門將該購(gòu)單列入成本費(fèi)用開支計(jì)劃，并報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù) 中心 備案。 3、原則上成本開支實(shí)行計(jì)劃控制辦法，特殊情況須緊急采購(gòu)的項(xiàng)目可單筆呈集團(tuán)公司總 裁 審批。 （二）、費(fèi)用開支 1、對(duì)可預(yù)見性的費(fèi)用支出必須列入成本費(fèi)用開支計(jì)劃，按規(guī)定程序?qū)徟?。 2、對(duì)不可預(yù)見超過 1000 元的費(fèi)用支出可實(shí)行單筆呈集團(tuán)公司總 裁 批準(zhǔn)。 五、事后監(jiān)督 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心對(duì)所屬公司的成本費(fèi)用開支負(fù)監(jiān)督責(zé)任。該部可結(jié)合內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行檢查，也可進(jìn)行單項(xiàng)檢查。單項(xiàng)檢查每季度至少一次。 六、違反審批制的處罰辦法 對(duì)