信用社（銀行）事后監(jiān)督憑證交接管理辦法.doc

信用社（銀行）事后監(jiān)督憑證交接管理辦法為防范操作風(fēng)險(xiǎn)，健全內(nèi)部制約和監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化會(huì)計(jì)工作管理，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，規(guī)范事后監(jiān)督業(yè)務(wù)，本著“規(guī)范管理、嚴(yán)密手續(xù)、分清責(zé)任”的原則，根據(jù)省農(nóng)村信用社事后監(jiān)督操作流程結(jié)合我社的實(shí)際情況，特制定本辦法。一、憑證交接的基本規(guī)定各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在當(dāng)日業(yè)務(wù)終了后，要認(rèn)真填寫日終憑證交出清單并換人符合后雙人封包交給押運(yùn)人員。賬包的交接視同款包交接辦理。在交接過程中，接收人要認(rèn)真檢查賬包是否完好無損、是否是雙鎖，如有異常接收人有權(quán)拒絕接受賬包，同時(shí)向上級(jí)部門報(bào)告。賬包交接時(shí)，相關(guān)交接人員要在賬包登記簿上簽字，字跡要工整，數(shù)字要使用大寫數(shù)字。交出賬包方必須核實(shí)接收人身份后方可交送。（一）網(wǎng)點(diǎn)與保安公司賬包的交接早晨：運(yùn)鈔車到達(dá)網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)相關(guān)人員與保衛(wèi)中心提款員相互確認(rèn)身份后，兩名提款員與網(wǎng)點(diǎn)兩名以上工作人員在網(wǎng)點(diǎn)安全區(qū)域（網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)內(nèi)、監(jiān)控環(huán)境下）內(nèi)指定位置辦理網(wǎng)點(diǎn)賬包的交接，核對(duì)無誤后雙方雙人雙向在賬包交接登記簿上簽字確認(rèn)。晚間：運(yùn)鈔車到達(dá)網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)相關(guān)人員與保衛(wèi)中心提款員互相確認(rèn)身份后，兩名保衛(wèi)中心提款員與網(wǎng)點(diǎn)兩名以上工作人員，在安全區(qū)域內(nèi)指定位置辦理網(wǎng)點(diǎn)賬包的交接，核對(duì)無誤后，雙方雙人雙向在賬包交接登記簿上簽字確認(rèn)，提款員將網(wǎng)點(diǎn)賬包裝入運(yùn)鈔車，運(yùn)回中心庫后與管庫員按網(wǎng)點(diǎn)明細(xì)進(jìn)行交接，不得交接總數(shù)。（二）中心庫與監(jiān)督中心的交接早晨：每天上午8時(shí)前，聯(lián)社綜合業(yè)務(wù)監(jiān)督中心兩名工作人員共同負(fù)責(zé)到中心庫開箱取回各網(wǎng)點(diǎn)賬包，核對(duì)無誤后，與中心庫兩名管庫員進(jìn)行交接，雙方雙人雙向在賬包交接登記簿上簽字確認(rèn)。賬包取回后，按所監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)交給各綜合業(yè)務(wù)監(jiān)督業(yè)務(wù)員并要認(rèn)真做好交接記錄。晚上：每天下午16時(shí)，聯(lián)社綜合業(yè)務(wù)監(jiān)督中心兩名工作人員共同負(fù)責(zé)到中心庫將需返回網(wǎng)點(diǎn)的相關(guān)資料裝入相應(yīng)網(wǎng)點(diǎn)賬包，上鎖后與中心庫兩名管庫員進(jìn)行交接，雙方雙人雙向在賬包交接登記簿上簽字確認(rèn)。（三）賬包的出入庫早晨：中心庫管庫員按事先約定的順序?qū)⒕W(wǎng)點(diǎn)賬包出庫，在確認(rèn)提款員身份后，在安全區(qū)域（監(jiān)控環(huán)境下）內(nèi)指定位置與保衛(wèi)中心車組的兩名提款員辦理網(wǎng)點(diǎn)賬包交接，核對(duì)無誤后，雙方雙人雙向在賬包交接登記簿上簽字確認(rèn)。晚間：網(wǎng)點(diǎn)賬包運(yùn)送回中心庫，提款員將賬包與中心庫兩名管庫員在安全區(qū)域內(nèi)指導(dǎo)位置辦理網(wǎng)點(diǎn)賬