xx股份有限公司預(yù)算管理制度

XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 河南 SKD 股份有限公司 預(yù) 算 管 理 制 度 4 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 目 錄 第一章 總則 . 1 第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算的管理體制和組織體系 . 1 第三章 財(cái)務(wù)預(yù)算期和編制工作期 . 2 第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法 . 2 第五章 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序 . 4 第六章 財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序 . 5 第七章 財(cái)務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋 . 6 第八章 附則 . 6 附件一：預(yù)算流程圖 . 7 附件二：預(yù)算表格 . 8 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng) CY河南 SKD股份公司 財(cái)務(wù)預(yù)算管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)算工 作的預(yù)測(cè)、控制作用，根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)通則，特制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定主要包括財(cái)務(wù)預(yù)算編制、審批、控制與反饋。 第三條 本規(guī)定適用于 CY 河南 SKD 股份公司 公司以及其控股子公司。 第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算的管理體制和組織體系 第四條 河南 SKD 股份公司 對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)預(yù)算管理體制。 第五條 統(tǒng)一計(jì)劃是指 河南 SKD 股份公司 的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)行集中統(tǒng)一的管理原則。 第六條 分級(jí)管理是指各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)統(tǒng)一向各事業(yè)部（子公司）分解、下達(dá)；業(yè)經(jīng)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)由各事業(yè)部（子公司）負(fù)責(zé)落實(shí)，并 向其所轄部門進(jìn)行指標(biāo)的再分解。 第七條 各事業(yè)部（子公司）要將財(cái)務(wù)預(yù)算作為控制日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的依據(jù)，切實(shí)保證各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)施。通過年終考核，檢查財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的完成情況。完成或超額完成年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的事業(yè)部（子公司），由總部根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)該事業(yè)部（子公司）及其負(fù)責(zé)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)完不成年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的事業(yè)部（子公司），根據(jù)不同情節(jié)，對(duì)該企業(yè)及其主要負(fù)責(zé)人給予相應(yīng)的處罰，追究其經(jīng)濟(jì)或行政責(zé)任，并在安排下年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，在財(cái)務(wù)指標(biāo)及優(yōu)惠政策上對(duì)該事業(yè)部（子公司）予以區(qū)別對(duì)待。 第八條 組 織體系 （一）計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)是在 河南 SKD 股份公司 總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下的企業(yè) 河南 SKD 股份公司 預(yù)算管理的常設(shè)機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)是：企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、預(yù)算政策、預(yù)算程序的審議與制定權(quán)；將企業(yè)預(yù)算提交給經(jīng)營(yíng)者與董事局審核報(bào)批的報(bào)送權(quán)；已獲批準(zhǔn)預(yù)算的下達(dá)執(zhí)行權(quán)；各項(xiàng)預(yù)算的審定、監(jiān)督、控制與調(diào)整修訂權(quán)；獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)與獎(jiǎng)懲形式的制定權(quán)；預(yù)算糾紛的仲裁權(quán)等。 （二）總部財(cái)務(wù)部是主管財(cái)務(wù)預(yù)算管理的職能部門。其主要職責(zé)是：匯總、平衡各XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 事業(yè)部（子公司）的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；研究、編制 河南 SKD 股份公司 的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；對(duì)河南 SKD 股份公司 未來經(jīng)營(yíng)的持續(xù)增長(zhǎng)做出預(yù)測(cè)；向計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)、董事局上報(bào)年度財(cái)務(wù)預(yù)算；分解和下達(dá)各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)；月（季）度監(jiān)督、檢查、分析、總結(jié)和評(píng)價(jià)各事業(yè)部（子公司）的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并形成書面文件上報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁。 （三）各事業(yè)部（子公司）應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，編制、上報(bào)本企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算，檢查、分析、總結(jié)和上報(bào)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。 第三章 財(cái)務(wù)預(yù)算期和編制工作期 第九條 財(cái)務(wù)預(yù)算期指財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行期。 河南 SKD 股份公司 的財(cái)務(wù)預(yù)算期為每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日。 第十條 財(cái)務(wù) 預(yù)算的編制工作期指財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)際編制的時(shí)間。 河南 SKD 股份公司的預(yù)算應(yīng)在預(yù)算期上一年度的 11 月開始著手編制。 第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法 第十一條 財(cái)務(wù)預(yù)算編制的范圍： 河南 SKD 股份公司 實(shí)行全面預(yù)算管理，所有的財(cái)務(wù)收支必須納入預(yù)算編制。 第十二條 財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循的原則：遵循合法性、可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性原則。 第十三條 河南 SKD 股份公司 財(cái)務(wù)預(yù)算編制的主要內(nèi)容： 一、總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制 河南 SKD 股份公司 現(xiàn)金預(yù)算、 河南 SKD 股份公司 預(yù)計(jì)損益表、 河南 SKD 股份公司 預(yù)計(jì)資產(chǎn) 負(fù)債表、總部管理費(fèi)用預(yù)算、總部資本性支出預(yù)算與總部現(xiàn)金預(yù)算。 二、各事業(yè)部（子公司）根據(jù)分解目標(biāo)指標(biāo)、責(zé)任指標(biāo)編制分項(xiàng)預(yù)算。 1、各事業(yè)部（子公司）銷售部門負(fù)責(zé)編制銷售（營(yíng)業(yè)）收入、費(fèi)用預(yù)算； XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 2、各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位負(fù)責(zé)編制生產(chǎn)成本預(yù)算； 3、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制管理費(fèi)用預(yù)算； 4、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算； 5、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金收支預(yù)算； 7、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制事業(yè)部（子公 司）預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表； 8、總部企業(yè)管理部及各事業(yè)部（子公司）資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)編制資本支出預(yù)算，由企業(yè)管理部牽頭負(fù)責(zé)； 三、總部職能部門根據(jù)分解指標(biāo)負(fù)責(zé)編制本部門管理費(fèi)用及資本性支出的預(yù)算 , 負(fù)責(zé)本部門管轄范圍內(nèi)的專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算的分解及編制。 第十四條 編制（經(jīng)營(yíng)目標(biāo)）預(yù)算所需相關(guān)部門提供的資料 一、董事局決定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)； 二、企業(yè)管理部編制的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃； 三、銷售部門編制的年度產(chǎn)品銷售計(jì)劃； 四、人力資源部工資計(jì)劃； 五、企業(yè)管理部編制的投資計(jì)劃； 六、 財(cái)務(wù)部折舊計(jì)劃； 七、事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。 第十五條 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法詳見附件各預(yù)算表格。 第五章 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序 第十六條 河南 SKD 股份公司 采取自下而上、上下結(jié)合的財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序。 第十七條 在編制每年的財(cái)務(wù)預(yù)算之前，總部財(cái)務(wù)部和各事業(yè)部（子公司）要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括組織調(diào)查研究，檢查總結(jié)報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，測(cè)算有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)，研究預(yù)算期發(fā)展的趨勢(shì)等。 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 第十八條 各事業(yè)部（子公司）在全面分析以前年度及報(bào)告期預(yù)計(jì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境 的變化和提高內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平的要求，按照務(wù)實(shí)的原則，合理測(cè)算預(yù)算年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，編制預(yù)算年度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算草案。每年12 月之前，各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部將編制好的財(cái)務(wù)預(yù)算草案 ( 包括編制說明 )上報(bào)總部財(cái)務(wù)部。 總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總平衡，對(duì)預(yù)算目標(biāo)的制定進(jìn)行溝通后，編制出 河南 SKD 股份公司 的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)損益表、現(xiàn)金預(yù)算表及其他有關(guān)資料，提交計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)、董事局審議批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算，于每年的 1 月份正式下達(dá)各事業(yè)部（子公司）。各事業(yè)部（子公司）對(duì)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)，要認(rèn)真 組織落實(shí)并及時(shí)分解到各部門，并將分解方案上報(bào)總部財(cái)務(wù)部備案。 第十九條 各事業(yè)部（子公司）要嚴(yán)格執(zhí)行下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，保證財(cái)務(wù)預(yù)算的統(tǒng)一性、嚴(yán)肅性。在此前提下，如遇特殊情況，確需對(duì)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)做出調(diào)整的，須報(bào)請(qǐng)計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)審核批準(zhǔn)后、方可變更。 第二十條 各事業(yè)部（子公司）要及時(shí)監(jiān)測(cè)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，月末對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取有效措施，切實(shí)保證財(cái)務(wù)預(yù)算的貫徹落實(shí)。各事業(yè)部（子公司）在每月（季）上報(bào)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告和每年上報(bào)的年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告中，要將 各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況予以詳細(xì)分析說明。 第六章 財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序 第二十一條 財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序 一、成本預(yù)算由各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位審查、匯總、平衡； 二、專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算報(bào)責(zé)任管理部門審查、匯總、平衡； 三、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部在分解指標(biāo)范圍內(nèi)審查、匯總、平衡預(yù)算，并報(bào)主管總經(jīng)理審核后，提交總部財(cái)務(wù)部匯總； 四、總部財(cái)務(wù)部依據(jù)董事局和總裁決定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)分項(xiàng)預(yù)算進(jìn)行審核和綜合平衡后，編制 河南 SKD 股份公司 總預(yù)算； 五、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)召集公司計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)審議 河 南 SKD 股份公司 財(cái)務(wù)總預(yù)算； XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 六、 河南 SKD 股份公司 總預(yù)算經(jīng)計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì)審定后報(bào)請(qǐng)公司董事局審批； 七、總部財(cái)務(wù)部將經(jīng)審查批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解，以公司文件形式下達(dá)。 第二十二條 在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生影響財(cái)務(wù)收支的重大變化，或董事局產(chǎn)生新的投資決策時(shí)，財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)作必要的調(diào)整。 第二十三條 預(yù)算調(diào)整的審批程序： 一、要求調(diào)整預(yù)算的責(zé)任單位應(yīng)將預(yù)算的前期執(zhí)行情況進(jìn)行分析說明，并說明要求調(diào)整預(yù)算的原因，提供后期的工作安排計(jì)劃，經(jīng)主管總經(jīng)理審查同意后，提交總部財(cái)務(wù)部； 二、總部財(cái) 務(wù)部對(duì)各單位、部門提交的調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，預(yù)測(cè)其對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響，提出建議方案，分別報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁、董事局審批； 三、總部財(cái)務(wù)部根據(jù)審批意見，對(duì)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整； 四、預(yù)算調(diào)整后的考核參見相關(guān)考核制度。 第七章 財(cái)務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋 第二十四條 總部財(cái)務(wù)部按照確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)行總控，監(jiān)督經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的執(zhí)行進(jìn)度，督促收入、貨款入賬，控制成本費(fèi)用的列支。組織相關(guān)部門分析預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，提出解決問題的建議，及時(shí)向總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)。 第二十五條 總部財(cái)務(wù)部組織召開 專題會(huì)議，分析和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。 第二十六條 各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部應(yīng)負(fù)責(zé)將每月的指標(biāo)執(zhí)行情況向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向各責(zé)任部門通報(bào)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況。 第二十七條 以上的財(cái)務(wù)控制程序按照月度會(huì)計(jì)期間進(jìn)行管理與執(zhí)行。 第二十八條 責(zé)任單位對(duì)發(fā)生的不可控部分費(fèi)用應(yīng)及時(shí)向總部財(cái)務(wù)部反映，并將不可控費(fèi)用的發(fā)生情況報(bào)總裁辦公會(huì)討論，否則考核時(shí)不扣除其影響數(shù)。 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 第八章 附則 第二十九條 本規(guī)則經(jīng)董事局通過頒布實(shí)施，修改時(shí)由財(cái)務(wù)總監(jiān)提出，總裁審核，董事局批準(zhǔn)。 第三十條 本規(guī)定由總部財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)解釋說明。 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 附件一：預(yù)算流程圖 附件二：預(yù)算表格 表 1： 房地產(chǎn)收入預(yù)計(jì)表 單位： 年 月份 資料提供部門： 總經(jīng)理 匯總平衡 事業(yè)部、子公司財(cái)務(wù)部 各部門 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總部財(cái)務(wù)部 計(jì)劃、預(yù)算與考核委員會(huì) 董事局 總裁 下達(dá)預(yù)算任務(wù) 編制各項(xiàng)預(yù)算 匯總平衡 編制預(yù)算草案 N Y 編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算 N Y 審批 N Y N 執(zhí)行 下達(dá)預(yù)算目標(biāo) Y 審核 審核 N Y Y Y N 審核 Y N XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 項(xiàng)目 金 額 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 全 年 合計(jì) 土地轉(zhuǎn)讓收入 商品房銷售收入 配套設(shè)施銷售收入 代建工程結(jié)算收入 出租房租金收入 其他業(yè)務(wù)收入 收入合計(jì) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入 期 初 應(yīng) 收 賬款 1 月份銷售 2 月份銷售 3 月份銷售 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 4 月份銷售 5 月份銷售 6 月份銷售 7 月份銷售 8 月份銷售 9 月份銷售 10 月份銷售 11 月份銷售 12 月份銷售 預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì) 期末應(yīng)收賬款余額 總經(jīng)理： 銷售部主任： 制表： 表 2： 煤礦收入預(yù)計(jì)表 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 單位： 年 月份 資料提供部門： 項(xiàng)目 金 額 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 全 年 合計(jì) 銷售量 單位售價(jià) 銷售收入 其他收入 收入合計(jì) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入 期 初 應(yīng) 收 賬款 1 月份銷售 2 月份銷售 3 月份銷售 4 月份銷售 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 5 月份銷售 6 月份銷售 7 月份銷售 8 月份銷售 9 月份銷售 10 月份銷售 11 月份銷售 12 月份銷售 預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì) 期末應(yīng)收賬款余額 總經(jīng)理： 銷售部主任： 制表： 表 3： 超市收入預(yù)計(jì)表 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 單位： 年 月份 資料提供部門： 項(xiàng)目 金 額 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 全 年 合計(jì) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入： 商品銷售收入 代購代銷業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 收入合計(jì) 預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入 期 初 應(yīng) 收 賬款 1 月份收入 2 月份收入 3 月份收入 4 月份收入 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 5 月份收入 6 月份收入 7 月份收入 8 月份收入 9 月份收入 10 月份收入 11 月份收入 12 月份收入 預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì) 期末應(yīng)收賬款余額 總經(jīng)理： 營(yíng)業(yè)部主任： 制表： XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 表 4： 房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品成本預(yù)算表 單位： 年度 資料提供部門： 項(xiàng)目 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 本 年 合計(jì) 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)： 土地征用 費(fèi) 耕地占用稅 勞動(dòng)力安置費(fèi) 附著物拆遷補(bǔ)償 安置動(dòng)遷用房支出 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 前期工程費(fèi)： 規(guī)劃、設(shè)計(jì) 項(xiàng)目可行性研究支出 水文、地質(zhì)、勘察、測(cè)繪 “三通一平” 建筑安裝工程費(fèi)： 出包 自營(yíng) 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)： 道路 供水 供電 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 供氣 排污 排洪 通訊 照明 環(huán)衛(wèi) 綠化 公共配套設(shè)施費(fèi)： 開發(fā)間接費(fèi)用： 工資 職工福利 折舊費(fèi) 修理費(fèi) XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 辦公費(fèi) 水電費(fèi) 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 周轉(zhuǎn)房攤銷 開發(fā)成本合計(jì) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 本月應(yīng)付賬款 表 5： 煤礦生產(chǎn)成本預(yù)算表 單位： 年度 資料提供部門： XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 項(xiàng)目 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 本 年 合計(jì) 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 原料： 工資： XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 制造費(fèi)用： 生產(chǎn)成本合計(jì) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 預(yù)計(jì)生產(chǎn)量 單位成本 本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 本月應(yīng)付賬款余額 表 6： 超市銷售成本預(yù)算表 單位： 年度 資料提供部門： 項(xiàng)目 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 本 年 合計(jì) 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 商品進(jìn)價(jià)加成本： XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 稅金： 銷售成本合計(jì) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 本月應(yīng)付賬款 表 7： 房地產(chǎn)銷售費(fèi)用預(yù)算表 單位： 年度 資料提供部門： XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 項(xiàng)目 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 本 年 合計(jì) 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 運(yùn)輸費(fèi) 裝卸費(fèi) 包裝費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 維修費(fèi) 展覽費(fèi) 差旅費(fèi) 廣告費(fèi) 代銷手續(xù)費(fèi) 銷售服務(wù)費(fèi) XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 銷售人員工資 銷售人員獎(jiǎng)金 銷售人員福利 折舊費(fèi) 修理費(fèi) 物料消耗 其他經(jīng)費(fèi) 銷售費(fèi)用合計(jì) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 本月應(yīng)付款 表 8： 煤礦銷售費(fèi)用預(yù)算表 單位： 年度 資料提供部門： 項(xiàng)目 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 本 年 合計(jì) XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 運(yùn)輸費(fèi) 裝卸費(fèi) 包裝費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 維修費(fèi) 差旅費(fèi) 廣告費(fèi) 代銷手續(xù) 費(fèi) 銷售服務(wù)費(fèi) 銷售人員工資 銷售人員獎(jiǎng)金 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 銷售人員福利 折舊費(fèi) 修理費(fèi) 物料消耗 其他經(jīng)費(fèi) 銷售費(fèi)用合計(jì) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 本月應(yīng)付款 表 9： 超市經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算表 單位： 年度 資料提供部門： 項(xiàng)目 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 本 年 合計(jì) XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 運(yùn)輸費(fèi) 裝卸費(fèi) 整理費(fèi) 包裝費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 差旅費(fèi) 展覽費(fèi) 保管費(fèi) 檢驗(yàn)費(fèi) 中轉(zhuǎn)費(fèi) 勞務(wù)手續(xù)費(fèi) XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 廣告費(fèi) 商品損耗 經(jīng)營(yíng)人員工資 經(jīng)營(yíng)人員福利 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用合計(jì) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 本月應(yīng)付款 表 10： 房地產(chǎn)管理費(fèi)用預(yù)算表 單位： 年度 資料提供部門： 項(xiàng)目 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 本 年 合計(jì) XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 公司經(jīng)費(fèi)： 管理人員工資 管理人員獎(jiǎng)金 職工福利費(fèi) 差旅費(fèi) 辦公費(fèi) 折舊費(fèi) 修理費(fèi) 物料消耗 低值易耗品攤銷 其他公司經(jīng)費(fèi) XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 公司經(jīng)費(fèi)小計(jì) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi) 勞動(dòng)保 險(xiǎn)費(fèi) 待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 董事局費(fèi) 咨詢費(fèi) 審計(jì)費(fèi) 訴訟費(fèi) 排污費(fèi) 綠化費(fèi) 稅金 土地使用費(fèi) 土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi) XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) 技術(shù)開發(fā)費(fèi) 無形資產(chǎn)攤銷 開辦費(fèi)攤銷 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 壞帳損失 存貨盤虧、毀損和報(bào)廢損失 其他管理費(fèi)用 管理費(fèi)用合計(jì) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 本月應(yīng)付款 表 11： 建筑公司管理費(fèi)用預(yù)算表 單位： 年度 資料提供部門： XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 項(xiàng)目 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 本 年 合計(jì) 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 管理人員工資 管理人員福利費(fèi) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 差旅費(fèi) 董事局費(fèi) 印花稅 辦公費(fèi) XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 會(huì)務(wù)費(fèi) 通訊費(fèi) 其他管理費(fèi)用 管理費(fèi)用合計(jì) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 本月應(yīng)付款 表 12： 煤礦管理費(fèi)用預(yù)算表 單位： 年度 資料提供部門： 項(xiàng)目 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 本 年 合計(jì) 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 管理費(fèi)用合計(jì) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 本月應(yīng)付款 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 表 13： 超市管理費(fèi)用預(yù)算表 單位： 年度 資料提供部門： 項(xiàng)目 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 本 年 合計(jì) 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 管理人員工資 職工 福利費(fèi) 職工待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 技術(shù)開發(fā)費(fèi) 董事局會(huì)費(fèi) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 職工教育經(jīng)費(fèi) 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 涉外費(fèi) 租賃費(fèi) 咨詢費(fèi) 訴訟費(fèi) 商標(biāo)注冊(cè)費(fèi) 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) 低值易耗品攤銷 折舊費(fèi) 無形資產(chǎn)攤銷 修理費(fèi) 開辦費(fèi)攤銷 房產(chǎn)稅 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 土地使用稅 印花稅 車船使用稅 審計(jì)費(fèi) 壞帳準(zhǔn)備 管理費(fèi)用合計(jì) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 本月應(yīng)付款 表 14： 總部管理費(fèi)用預(yù)算表 單位： 年度 資料提供部門： 項(xiàng)目 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 本 年 合計(jì) XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 辦公費(fèi) 差旅費(fèi) 招待費(fèi) 通訊費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi) 管理費(fèi)用合計(jì) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 本月應(yīng)付款 表 15： 房地產(chǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表 單位： 年度 資料提供部門： 項(xiàng)目 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 本 年 合計(jì) 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 利息凈支出 金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 其它財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 本月應(yīng)付款 表 16： 建筑公司財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表 單位： 年度 資料提供部門： 項(xiàng)目 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 本 年 合計(jì) 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 利息凈支出 金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 其它財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 本月應(yīng)付款 表 17： 煤礦財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表 單位： 年度 資料提供部門： 項(xiàng)目 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 本 年 合計(jì) 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 利息凈支出 金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 其它財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 本月應(yīng)付款 表 18： 超市財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表 單位： 年度 資料提供部門： 項(xiàng)目 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 本 年 合計(jì) 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 預(yù)算金額 % 利息凈支出 金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 其它財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 本月應(yīng)付款 表 19： 房地產(chǎn)資本支出預(yù)計(jì)表 單位： 年 月份 資料提供部門： 項(xiàng)目 金 額 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 全 年 合計(jì) 土地及房屋 機(jī)械設(shè)備 各項(xiàng)設(shè)施 預(yù)付定金 合 計(jì) 總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)部主任： 制表： 表 20： 建筑公 司資本支出預(yù)計(jì)表 單位： 年 月份 資料提供部門： XX 股份有限公司 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 項(xiàng)目 金 額 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 全 年 合計(jì) 土地及房屋 機(jī)械設(shè)備 各項(xiàng)設(shè)施 預(yù)付定金 合 計(jì) 總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)部主任： 制表： 表 21： 房地產(chǎn)資本支出預(yù)計(jì)表