借款管理辦法h.doc

借款管理辦法為提高公司資金使用效益，減少資金占用，完結(jié)財(cái)務(wù)手續(xù)，特制定本辦法。 一、本辦法所指借款是因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括： 1. 差旅費(fèi)借款； 2. 零星購物借款；3. 項(xiàng)目業(yè)務(wù)預(yù)付借款； 4. 個(gè)人借款 二、借款程序和標(biāo)準(zhǔn)：按上一條款的分類進(jìn)行規(guī)定。 1、對(duì)因公出差（差旅費(fèi)）（1）、需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫借款單，注明預(yù)借金額及用途。 （2）、 經(jīng)本部門主管審批后報(bào)總經(jīng)理審批。（3）、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款，出納按照借款單上列明的金額及相關(guān)簽字正確無誤后付款 。（4）、 財(cái)務(wù)部以借款單為個(gè)人借款依據(jù)，報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)以差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審核報(bào)銷。 2、 對(duì)零星購物借款 （1）、 由采購部門作出書面采購計(jì)劃，采購計(jì)劃單應(yīng)包括：采購項(xiàng)目、型號(hào)、購入用途、價(jià)格（價(jià)格來源）等信息。（2）、 經(jīng)部門主管審批過的采購計(jì)劃單同時(shí)填制借款單。借款單用于個(gè)人借款依據(jù)、采購計(jì)劃單用于報(bào)銷時(shí)審核依據(jù)。（3）、 總經(jīng)理審批采購計(jì)劃單及借款單后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。（4）、 財(cái)務(wù)部以借款單與采購計(jì)劃單為依據(jù)付款。 3、項(xiàng)目借款指適用于有公司業(yè)務(wù)項(xiàng)目的借款：包括有合同部分與無合同部分的借款。（1）、借款人根據(jù)項(xiàng)目的要求及需要確定借款數(shù)額。（2）、由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)合同或活動(dòng)審批借款數(shù)額和必要性。（3）、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，借款人報(bào)總經(jīng)理簽字審批。（4）、經(jīng)總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。（5）、財(cái)務(wù)部以簽證齊全正確無誤的借款單付款。4、對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款1. 一般不予借給，特殊情況經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。 2. 借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途，列示還款計(jì)劃。 3. 經(jīng)部門主管簽批，總經(jīng)理審批。 4. 到財(cái)務(wù)部以借款單作為借款依據(jù)。 個(gè)人借款一般不超過其1個(gè)月工資額，超過時(shí)須有公司擔(dān)保人擔(dān)保。三、 暫借款還款期限 1. 對(duì)出差人員，在返回公司5天內(nèi)還款或報(bào)銷差旅費(fèi)； 2. 對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)借款人員，在活動(dòng)項(xiàng)目結(jié)束后7天內(nèi)還款或報(bào)銷； 3. 對(duì)領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期（不定期）報(bào)銷； 4. 對(duì)個(gè)人借款，最長不超過2個(gè)月還款時(shí)間；借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。 四、 監(jiān)督和處罰 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。 財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理及核對(duì)暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人；