鉤稽在K3系統(tǒng)中的作用.doc

金蝶知識(shí)庫文檔鉤稽在 K/3 系統(tǒng)中的作用本期概述本文檔適用于 12.1wise 創(chuàng)新管理平臺(tái)的采購管理、委外加工、銷售管理模塊。學(xué)習(xí)完本文檔以后，可以對(duì) K/3 系統(tǒng)中采購管理、委外加工和銷售管理中的鉤稽關(guān)系有一個(gè)初步的了解版本信息 版權(quán)信息本文件使用須知著作權(quán)人保留本文件的內(nèi)容的解釋權(quán)，并且僅將本文件內(nèi)容提供給閣下個(gè)人使用。對(duì)于內(nèi)容中所含的版權(quán)和其他所有權(quán)聲明，您應(yīng)予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、復(fù)制、公開展示、公布或分發(fā)這些內(nèi)容或者以其他方式把它們用于任何公開或商業(yè)目的。任何未經(jīng)授權(quán)的使用都可能構(gòu)成對(duì)版權(quán)、商標(biāo)和其他法律權(quán)利的侵犯。如果您不接受或違反上述約定，您使用本文件的授權(quán)將自動(dòng)終止，同時(shí)您應(yīng)立即銷毀任何已下載或打印好的本文件內(nèi)容。著作權(quán)人對(duì)本文件內(nèi)容可用性不附加任何形式的保證，也不保證本文件內(nèi)容的絕對(duì)準(zhǔn)確性和絕對(duì)完整性。本文件中介紹的產(chǎn)品、技術(shù)、方案和配置等僅供您參考，且它們可能會(huì)隨時(shí)變更，恕不另行通知。本文件中的內(nèi)容也可能已經(jīng)過期，著作權(quán)人不承諾更新它們。如需得到最新的技術(shù)信息和服務(wù)，您可向當(dāng)?shù)氐慕鸬麡I(yè)務(wù)聯(lián)系人和合作伙伴進(jìn)行咨詢。著作權(quán)聲明 著作權(quán)所有 2010 金蝶軟件（中國）有限公司 。所有權(quán)利均予保留。金蝶軟件（中國）有限公司客戶服務(wù)中心第 1 頁共 8 頁金蝶知識(shí)庫文檔背景確認(rèn)收入的銷售業(yè)務(wù)，而財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度中規(guī)定收入與成本須配比，K/3系統(tǒng)應(yīng)該如何處理這種業(yè)務(wù)企業(yè)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中處理采購業(yè)務(wù)時(shí)，以采購發(fā)票來確認(rèn)外購入庫單上物料的成本，發(fā)票必須與入庫單有關(guān)聯(lián)關(guān)系才能夠作為會(huì)計(jì)記賬的入賬依據(jù),實(shí)際業(yè)務(wù)中會(huì)存在非常多的這兩種業(yè)務(wù)單據(jù)，如何將這些單據(jù)在K/3系統(tǒng)中一一建立關(guān)系,以便財(cái)務(wù)正確記賬?實(shí)際銷售業(yè)務(wù)中存在當(dāng)期發(fā)貨當(dāng)期無法確認(rèn)收入，以后期間陸續(xù)呢？功能介紹采購管理和銷售管理系統(tǒng)中一個(gè)重要的功能-鉤稽。采購業(yè)務(wù)中將外購入庫單和采購發(fā)票進(jìn)行鉤稽，來確認(rèn)入庫單的實(shí)際成本，然后進(jìn)行外購入庫核算，入庫單的金額會(huì)被發(fā)票的不含稅金額覆蓋,據(jù)此金額來錄入會(huì)計(jì)憑證。銷售管理系統(tǒng)中，銷售方式為分期收款和委托代銷的業(yè)務(wù)，以鉤稽期間來確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。通過發(fā)票與銷售出庫單鉤稽，本期錄入銷售收入的會(huì)計(jì)憑證時(shí)，同時(shí)根據(jù)入庫單與發(fā)票的鉤稽數(shù)量計(jì)算出來的鉤稽金額，作為確認(rèn)銷售成本的入賬依據(jù)。案例1、 采購業(yè)務(wù)中的鉤稽關(guān)系當(dāng)前會(huì)計(jì)期間是 2010 年 11 期，本期采購物料【01】10 個(gè)，已驗(yàn)收入庫，同時(shí)收到供應(yīng)商開具的增值稅專用發(fā)票，不含稅金額為 100 元，稅額為 17 元。錄入外購入庫單，只錄入入庫單上物料的數(shù)量，并審核，單據(jù)編號(hào)為【W(wǎng)IN000005】，如圖-1。圖-1在采購管理中錄入購貨發(fā)票（專用），單據(jù)編號(hào)為【ZPOFP000002】，在采購發(fā)票序時(shí)簿的界面選擇這張采購發(fā)票，窗口中點(diǎn)擊【鉤稽】，選擇對(duì)應(yīng)的外購入庫單進(jìn)行鉤稽，系統(tǒng)提示鉤稽成功。通過采購管理采購發(fā)票采購發(fā)票鉤稽日志，如圖-2，可查詢外購入庫單和采購發(fā)票的鉤稽狀況。此時(shí)外購入庫和購貨發(fā)票的【鉤稽期間】在本期，入庫單金額為【0】。金蝶軟件（中國）有限公司客戶服務(wù)中心第 2 頁共 8 頁金蝶知識(shí)庫文檔圖-2同時(shí)可以查看到外購入庫單上的鉤稽狀態(tài)打上“Y”，如圖-3。圖-3在【外購入庫核算】界面，可過濾出和外購入庫單進(jìn)行鉤稽了的且鉤稽期間在本期的購貨發(fā)票，單擊工具條【核算】按鈕，如圖-4，系統(tǒng)提示【核算成功】，即外購入庫核算完畢。圖-4然后單擊工具條上【鉤稽】，可查看到外購入庫單編號(hào)為【W(wǎng)IN000005】的金額與采購發(fā)票不含稅金額一致，如圖-5。圖-5此時(shí)我們可以得出，在采購管理業(yè)務(wù)中，倉存人員錄入外購入庫單時(shí)，如何一時(shí)無法確認(rèn)物料的成本，可以不用錄入物料的單價(jià)和金額就可以審核外購入庫單。當(dāng)收到供應(yīng)商開金蝶軟件（中國）有限公司客戶服務(wù)中心第 3 頁共 8 頁金蝶知識(shí)庫文檔具的采購發(fā)票時(shí)，需要將采購發(fā)票和對(duì)應(yīng)的外購入庫單進(jìn)行鉤稽，并通過外購入庫核算，才能核算出外購入庫單上的單價(jià)和金額，即以發(fā)票的金額確認(rèn)入庫單上物料的成本。如果不進(jìn)行鉤稽，入庫單則無法確認(rèn)成本。2、委外加工業(yè)務(wù)中的鉤稽關(guān)系當(dāng)前會(huì)計(jì)期間為 2010 年 11 期，委托“深圳科技”加工的一批材料驗(yàn)收入庫，物料為【05】數(shù)量為 10 個(gè)，錄入委外加工入庫單單據(jù)編號(hào)為【JIN000002】，如圖-6 ：圖-6同時(shí)收到深圳科技開具的增值稅專用購貨發(fā)票，業(yè)務(wù)類型為訂單委外，單據(jù)編號(hào)為【ZPOFP000003】，在采購發(fā)票序時(shí)簿界面選擇這張采購發(fā)票，單擊工具欄上的【鉤稽】，將其和單據(jù)編號(hào)為【JIN000002】的委外加工入庫單進(jìn)行鉤稽，這時(shí)入庫單上的鉤稽狀態(tài)為“Y”,同時(shí)查看鉤稽日志，如圖-7。圖-7通過存貨核算入庫核算委外加工入庫核算，如圖（8），可以將采購發(fā)票（業(yè)務(wù)類型為訂單委外）上的金額核算到委外加工入庫單上，通過加工費(fèi)這一列顯示出來，如圖-9。圖-8金蝶軟件（中國）有限公司客戶服務(wù)中心第 4 頁共 8 頁金蝶知識(shí)庫文檔圖-9從上例我們可以得出，企業(yè)進(jìn)行委外加工業(yè)務(wù)時(shí)，加工費(fèi)是以采購發(fā)票的形式體現(xiàn)出來，委外加工入庫單和業(yè)務(wù)類型為訂單委外的采購發(fā)票進(jìn)行鉤稽，才能將加工費(fèi)核算到入庫單上，從而得出委外加工入庫單的實(shí)際成本。3、銷售業(yè)務(wù)中的鉤稽關(guān)系(1)賒銷業(yè)務(wù)當(dāng)前會(huì)計(jì)期間為 2010 年 11 期，進(jìn)行兩次銷售業(yè)務(wù)，銷售產(chǎn)品【01】共 20 個(gè)，銷售出庫單上的銷售方式為賒銷，單據(jù)編號(hào)分別為：【XOUT000003】【XOUT000004】。如圖-10：圖-10將單據(jù)編號(hào)為【XOUT000003】的銷售出庫單下推銷售發(fā)票【ZSEFP000001】，通過供應(yīng)鏈銷售管理銷售發(fā)票序時(shí)簿界面，將發(fā)票和對(duì)應(yīng)的銷售出庫單進(jìn)行鉤稽。通過銷售發(fā)票鉤稽日志中進(jìn)行查看，如圖-11：圖-11然后通過供應(yīng)鏈存貨核算出庫核算，進(jìn)行材料出庫核算，系統(tǒng)提示核算成功后查看銷售出庫單，如圖-12：金蝶軟件（中國）有限公司客戶服務(wù)中心第 5 頁共 8 頁金蝶知識(shí)庫文檔圖-12可見，本期包括未鉤稽的銷售出庫單上的成本也核算出來，通過查看成本計(jì)算表，可得出銷售出庫單上物料的成本是通過物料的計(jì)價(jià)方法核算出來的，跟是否鉤稽沒有關(guān)系。最后通過憑證管理生成憑證界面，過濾出銷售出庫單和銷售發(fā)票，生成憑證。如圖-13：圖-13通過對(duì)照得出，沒有和銷售發(fā)票進(jìn)行鉤稽的銷售出庫單也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，所以銷售方式為【賒銷】的銷售出庫單是通過出庫單上的【單位成本】和【成本】來確認(rèn)銷售成本的，和出庫單是否與銷售發(fā)票鉤稽無關(guān)。(2)分期收款業(yè)務(wù)本期銷售物料【01】20 個(gè)，兩張銷售出庫單上的銷售方式均為分期收款，單據(jù)編號(hào)分別為：【XOUT000005】【XOUT000006】如圖-14：圖-14單據(jù)編號(hào)為【XOUT000005】的銷售出庫單本期開具部分銷售發(fā)票，物料的數(shù)量為 5 個(gè)，發(fā)票的單據(jù)編號(hào)為【ZSEFP000002】，在銷售發(fā)票序時(shí)簿界面，將銷售出庫單和對(duì)應(yīng)的銷售發(fā)票進(jìn)行鉤稽，并查看鉤稽日志，如圖-15：金蝶軟件（中國）有限公司客戶服務(wù)中心第 6 頁共 8 頁金蝶知識(shí)庫文檔圖-15通過出庫核算，系統(tǒng)提示核算成功之后，查看銷售出庫單，如圖-16。可以看出銷售出庫單上物料的成本也是通過物料的計(jì)價(jià)方法核算出來的，跟是否和發(fā)票進(jìn)行鉤稽沒關(guān)系。圖-16通過存貨核算憑證管理生成憑證的界面，過濾出銷售出庫單和銷售發(fā)票，生成憑證，如圖-17：圖-17因?yàn)殇N售出庫單與發(fā)票只鉤稽了一部分，可以看出，與單據(jù)編號(hào)為【XOUT000005】的銷售出庫單鉤稽的銷售發(fā)票【ZSEFP000002】，在本期確認(rèn)了銷售收入的同時(shí)，也將【XOUT000005】的銷售出庫單鉤稽部分的數(shù)量確認(rèn)了銷售成本，而單據(jù)編號(hào)為【XOUT000006】的銷售出庫單只在本期作轉(zhuǎn)入【分期收款發(fā)出商品】科目，而沒有結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。所以,【分期收款銷售】的銷售出庫單生成確認(rèn)銷售成本的憑證的依據(jù)是：銷售出庫單的本期鉤稽數(shù)量乘銷售出庫單的單位成本之積?！疚写N】方式的銷售業(yè)務(wù)處理方式與【分期收款銷售】一樣。通過上述案例，我們需要區(qū)分單據(jù)【銷售方式】不同對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的影響：根據(jù)收入與成本匹配的原則，銷售業(yè)務(wù)中當(dāng)期確認(rèn)銷售收入應(yīng)同時(shí)確認(rèn)銷售成本。同樣 K/3 系統(tǒng)中，當(dāng)期【銷售方式】為【賒銷】的銷售出庫單的出庫成本全部確認(rèn)為當(dāng)期的銷售成本，而當(dāng)期【銷售方式】為【分期收款銷售】或【委托代銷】的銷售出庫，當(dāng)期銷售出庫的不會(huì)全額計(jì)金蝶軟件（中國）有限公司客戶服務(wù)中心第 7 頁共 8 頁金蝶知識(shí)庫文檔入銷售成本，而是根據(jù)合同規(guī)定或客戶確認(rèn)的應(yīng)付款項(xiàng)，在當(dāng)期確認(rèn)收入而開出的銷售