某上市公司最新《企業(yè)內(nèi)控制度》全套文本166頁(yè)

河南SKD股份有限公司內(nèi)部控制制度制作人：賈澎博士本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848郵箱：河南國(guó)研投資有限公司二 0 年 月目 錄第 一 章 內(nèi) 部 控 制 的 基 礎(chǔ) .3第二章 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作內(nèi)部控制制度 .15第 三 章 資 金 管 理 制 度 .23第 四 章 存 貨 內(nèi) 部 管 理 制 度 . .30第 五 章 固 定 資 產(chǎn) 管 理 制 度 . .36第六章 往來(lái)款項(xiàng)內(nèi)部控制制度. .45第七章 在建工程、無(wú)形資產(chǎn)管理制度.49第八章 長(zhǎng)、短期借款內(nèi)部控制制度.53第 九 章 收 入 管 理 制 度 .57第 十 章 成 本 費(fèi) 用 控 制 制 度 .61第 十 一 章 利 潤(rùn) 分 配 管 理 制 度 .66第 十 二 章 財(cái) 務(wù) 報(bào) 告 管 理 制 度 .68第 十 三 章 投 資 管 理 制 度 .72買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械2本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848第十四章 收、 管理制度.74第十五章 及財(cái)務(wù) 的管理制度.77第 十 六 章 管 理 制 度 .79第 十 七 章 管 理 制 度 .85第 十 八 章 會(huì) 計(jì) 管 理 制 度 .88第 十 九 章 文 檔 管 理 制 度 .92第 二 十 章 章 管 理 制 度 .94第 二 十 一 章 制 度 .97第 二 十 二 章 工 管 理 制 度 .100第 二 十 三 章 工 資 管 理 制 度 .109第 二 十 四 章 管 理 制 度 .112第 二 十 五 章 產(chǎn) 計(jì) 管 理 制 度 .115第 二 十 六 章 產(chǎn) 管 理 制 度 .118第 二 十 七 章 計(jì) 管 理 制 度 .121第 二 十 八 章 管 理 制 度 .124第 二 十 九 章 產(chǎn) 研 管 理 制 度 .131第 三 十 章 管 理 制 度 .137第 三 十 一 章 管 理 制 度 .144第 三 十 二 章 管 理 制 度 .147第 三 十 三 章 currency1 “ 管 理 制 度 .156第三十四章 管理制度.159第 三 十 五 章 資 fi 管 理 制 度 .164第 三 十 六 章 fl 管 理 制 度 .168買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械3本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848第 三 十 七 章 投 管 理 制 度 .173第一章 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)第一 第一 ”有限公司 公司內(nèi)部控制制度建、” 管理、 機(jī)制、制度的建 、 公司 目的 、 公司 、 會(huì)計(jì) 、 公司內(nèi)部控制 的 、制定本制度 第二 內(nèi)部控制 理及 有 工 的、 項(xiàng) 的 、 財(cái)務(wù)報(bào)告的 、 “資產(chǎn)的 、 整、 范、 避 風(fēng)險(xiǎn)、 止欺詐 舞弊、 有 章制度的貫徹執(zhí)行等而制定 的一列具有控制職能的務(wù)操作程序、管理方 與控制措 的 第三 建立 內(nèi)部控制制度、 當(dāng)達(dá)到 目：一建立 符合制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、形成科學(xué)的決策、執(zhí)行 監(jiān)督機(jī)制、逐步 權(quán)明、管理科學(xué) 二 國(guó)家 、公司內(nèi)部 章制度及公司 方針的貫徹落 三建立 面 制度、形成覆蓋公司 有部門(mén)、 有務(wù)、 有人 買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械4本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848的 控制機(jī)制 四 有務(wù) 均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)行、使公司的 管理 協(xié)調(diào)、有序、高 運(yùn)行 五 資產(chǎn)的記錄 接觸、處理均 過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)、 資產(chǎn)的 整并有 揮作用、 止毀損、浪費(fèi)、盜竊并降低減值損失 六 有的 事項(xiàng)真 、 整地反映、使會(huì)計(jì)報(bào)告的編制符合 會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)準(zhǔn) 等有 定 七 止、 糾正錯(cuò)誤與舞弊、 帳面資產(chǎn)與 資產(chǎn) 符 第四 公司內(nèi)部控制涵蓋公司 管理的個(gè)級(jí)、個(gè)方面 項(xiàng)務(wù)currency1 建立的內(nèi)部控制時(shí)、 當(dāng) 慮 基本要素：一內(nèi)部currency1 內(nèi)部currency1 影響、制公司內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的種內(nèi)部因素的、 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) 內(nèi)部currency1主要包括治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)置與權(quán)分配、文 、人力資源政策等 二風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析 評(píng)價(jià)影響公司內(nèi)部控制目 的種不定因素并取 策 的過(guò)程、 內(nèi)部控制的重要currency1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括目定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn) 三控制措 控制措 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)、結(jié)合風(fēng)險(xiǎn) 策 取的 內(nèi)部控制目得 的方 手段、 內(nèi)部控制的具體方式 控制措 結(jié)合公司具體務(wù) 事項(xiàng)的特點(diǎn)與要求制定、主要包括職分工控制、授權(quán)控制、審 批準(zhǔn)控制、 控制、財(cái)產(chǎn) “控制、會(huì)計(jì) 控制、內(nèi)部報(bào)告控制、 分析控制、 評(píng)控制、 控制等 四 與 與 及時(shí)、準(zhǔn)、 整地收 與公司 管理的種 、并使 適當(dāng)?shù)姆绞皆诠居?級(jí) 行及時(shí) 、有買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械5本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848正 用的過(guò)程、 內(nèi)部控制的重要 與 主要包括 的收 機(jī)制及在公司內(nèi)部 與公司 部有 方面的 機(jī)制等 五監(jiān)督 監(jiān)督 公司 內(nèi)部控制的 、合理 有 行監(jiān)督 與評(píng)估、形成 面報(bào)告并作 處理的過(guò)程、 內(nèi)部控制的重要 監(jiān)督 主要包括 建立并執(zhí)行內(nèi)部控制的整體 行 監(jiān)督 、 內(nèi)部控制的 一方面 方面行 項(xiàng)監(jiān)督 、及提 的 報(bào)告、提 有針 的 措 等 公司內(nèi)部控制 評(píng)估 內(nèi)部控制監(jiān)督 的一項(xiàng)重要內(nèi) 第五 制定與 內(nèi)部控制制度 體 ：一合 內(nèi)部控制 當(dāng)符合 、行政 的 定 有 政 監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管要求 二 面 內(nèi)部控制在 當(dāng)涵蓋管理 體 工、在 當(dāng)覆蓋公司項(xiàng)務(wù) 管理 、在 程 當(dāng) 到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反等個(gè)currency1、避內(nèi)部控制 三重要 內(nèi)部控制 當(dāng)在currency1 面的基礎(chǔ) “ 重點(diǎn)、針 重要?jiǎng)?wù)與事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)與currency1取fifl的控制措 、 不存在重大 四有 內(nèi)部控制 當(dāng)能內(nèi)部控制目的 提供合理 公司 體 工 當(dāng) 維“內(nèi)部控制的有 執(zhí)行 內(nèi)部控制建立 過(guò)程存在的 當(dāng)能得到及時(shí)地糾正 處理 五制 公司的機(jī)構(gòu)、置 權(quán)分配 當(dāng)科學(xué)合理并符合內(nèi)部控制的基本要求、 不 部門(mén)、 權(quán)分明 有利”制、監(jiān)督 行內(nèi)部控制監(jiān)督 職的部門(mén) 當(dāng)具有 的立 人不得有”內(nèi)部控制 的特權(quán)力 買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械6本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848六適 內(nèi)部控制 當(dāng)合理體公司 、務(wù)范、務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn) 及 處具體currency1等方面的要求、并 公司 部currency1的 、 務(wù)的調(diào)整、管理要求的提高等不 七成本 內(nèi)部控制 當(dāng)在 內(nèi)部控制有 的提 、合理權(quán)成本與 的 、取合理的成本 有 的控制 第二 內(nèi)部currency1第六 公司 管理的要置組織機(jī)構(gòu)、在機(jī)構(gòu)配 的務(wù)人第七 公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)置、置及職能 分 符合內(nèi)部控制 目第八 部門(mén)管理人 具 基本 ：一 、 公 二具有 高的 的 資fl 三具有 職務(wù) 的務(wù)能力務(wù) 四 國(guó)家 、 、政策、 本行務(wù)管理的有 識(shí) 五有 ”的組織能力 六 體 能適 本職工作的要求 第九 國(guó)家 、 、政策 部門(mén)置 管理人 的資fl、避 有定的、公司在置 部門(mén) 管理人 時(shí)、 fifl 定 第十 部門(mén)內(nèi)部置 職 分 、 符合公司內(nèi)部制度的 定內(nèi)部控制的 、按照定的授權(quán)體審 批準(zhǔn) 第十一 機(jī)構(gòu)、的置與職 分 當(dāng) 不 職務(wù)分 避的 、 內(nèi)部機(jī)構(gòu)、及職權(quán)限的合理置 分工、提高置的 買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械7本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848、 不 機(jī)構(gòu) 權(quán)明制、監(jiān)督 第三 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十二 風(fēng)險(xiǎn)、 內(nèi)部控制目 能產(chǎn) 面影響的不定 因素第十三 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、 及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析影響公司內(nèi)部控制目 的種不定因素并取 策 的過(guò)程 第十四 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一 當(dāng)按照目定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn) 等程序行 第十五 目定 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn) 的提 公司按照 目、定 的 目、財(cái)務(wù)報(bào)告目、合 目與資產(chǎn) 整目、并 定的目合理定公司整體風(fēng)險(xiǎn)能力 具體務(wù) 的 接的風(fēng)險(xiǎn)第十六 公司在分調(diào)研 科學(xué)分析的基礎(chǔ) 、準(zhǔn)識(shí)別影響內(nèi)部控制目的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素 部風(fēng)險(xiǎn)因素 第十七 當(dāng) 的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素一 包括：高級(jí)管理人 職操 、 工 能力、 等人 素因素 方式、資產(chǎn)管理、務(wù) 程計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與 等管理因素財(cái)務(wù) 、 成、金 等基礎(chǔ) 力因素研 、 投入、 運(yùn)用等 因素 運(yùn) 、 工 、currency1 染等 currency1 因素 第十八 當(dāng) 的 部風(fēng)險(xiǎn)因素一 包括： 形、產(chǎn)政策、資源供、利調(diào)整、資currency1、 等 因素 、監(jiān)管要求等因素文 、 會(huì) 用、 育基礎(chǔ)、消費(fèi) 行等 會(huì)因素 步、工藝 、 子商務(wù)等科 因素 然災(zāi)害、currency1 等 然currency1因素 買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械8本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848第十九 公司針 識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)因素、從風(fēng)險(xiǎn) 的 能 影響程度兩個(gè)方面行分析 公司 際 、針 不 的風(fēng)險(xiǎn)類別定科學(xué)合理的定 、定分析準(zhǔn) 第二十 公司 風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)、依 風(fēng)險(xiǎn)的重要 、運(yùn)用 判、按照風(fēng)險(xiǎn) 的 能 大小及 公司影響的fi重程度行風(fēng)險(xiǎn)排序、定 當(dāng)重點(diǎn) 的重要風(fēng)險(xiǎn) 第二十一 公司 風(fēng)險(xiǎn)分析 、結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)成因、公司整體風(fēng)險(xiǎn)能力具體務(wù) 的 接風(fēng)險(xiǎn) 、定風(fēng)險(xiǎn) 策 第二十二 風(fēng)險(xiǎn) 策 一 包括風(fēng)險(xiǎn)避、風(fēng)險(xiǎn) 、風(fēng)險(xiǎn)降低 風(fēng)險(xiǎn)分等 第二十三 公司 超 整體風(fēng)險(xiǎn)能力 具體務(wù) 的 接風(fēng)險(xiǎn) 的風(fēng)險(xiǎn)、 當(dāng) 行風(fēng)險(xiǎn)避 第四 控制措 第二十四 理 國(guó)家有 定、及時(shí) 內(nèi)部控制、調(diào)整機(jī)構(gòu)、置 職分工、 授權(quán)體 第二十五 項(xiàng)務(wù) 本制度及公司管理制度 定的操作程、fifl按照職分工 務(wù)授權(quán)行 第二十六 務(wù)部門(mén) 及時(shí)向財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 單 報(bào)告、 會(huì)計(jì) 的及時(shí) 、準(zhǔn) 第二十七 財(cái)務(wù)部定期組織務(wù)部門(mén)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、 帳面資產(chǎn)與 資產(chǎn) 符 第二十八 公司部門(mén) 妥 管類務(wù)資料、 內(nèi)部控制檔案的 整買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械9本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848內(nèi)部控制檔案公司提供利用、 不得借 、有特要 公司導(dǎo)批準(zhǔn) 內(nèi)部控制檔案按照不 務(wù)類型分別定 管期限及fl毀方式 第二十九 務(wù)人 工作調(diào) 因故 職、 將本人 管的工作連 管的內(nèi)部控制檔案 部移 接替人 、沒(méi)有辦清 接手 的不得調(diào) 職 移 人 移 的資料的合 、真 第三十 公司執(zhí)行董事一名、由控股股東高才科 有限公司聘 解聘 執(zhí)行董事行使 列職權(quán)：(一)主 公司的 產(chǎn) 管理工作,組織 公司決議,并向公司報(bào)告工作 (二)組織 公司年度 計(jì) 投資方案 (三)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)置方案 (四)擬訂公司的基本管理制度 (五)制定公司的具體 章 (六)聘 解聘公司 理 (七)決定聘 解聘除 由公司決定聘 解聘 的 管理人 (八)本章程 公司授予的職權(quán) 第三十一 在公司授權(quán) 、執(zhí)行董事 公司內(nèi)部控制制度的建立、 、監(jiān)督、 執(zhí)行董事 分行職權(quán)、 公司內(nèi)部控制制度、 內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行 第三十二 執(zhí)行董事授權(quán)、公司務(wù)部門(mén)在 定的務(wù)、財(cái)務(wù)、人事等授權(quán)范內(nèi)行使 的 管理職能 第三十三 項(xiàng) 務(wù) 管理程序 授權(quán) 、 辦人 的每一項(xiàng)工作 在務(wù)授權(quán)范內(nèi)、按照一定的操作 程行的 買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械10本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848第三十四 獲授權(quán)的部門(mén) 人 建立有 的評(píng)價(jià) 反機(jī)制、 不適用的授權(quán) 及時(shí) 取消授權(quán) 第五 與 第三十五 與 、 及時(shí)、準(zhǔn)、 整地收 與公司 管理 的種 、并使 適當(dāng)?shù)姆绞皆诠居?級(jí) 行及時(shí) 、有 正 用的過(guò)程 第三十六 公司 面收 來(lái)源”公司 部及內(nèi)部、與公司 管理 的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù) 、內(nèi)部控制的有 運(yùn)行提供 支 第三十七 內(nèi)部 主要包括會(huì)計(jì) 、 產(chǎn) 、資本運(yùn)作 、人 、 創(chuàng)新 、綜合管理 等 公司 過(guò)會(huì)計(jì)資料、 管理資料、調(diào) 研 報(bào)告、會(huì)議記錄紀(jì)要、 項(xiàng) 反、內(nèi)部報(bào)刊網(wǎng)絡(luò)等渠道 方式獲取 的內(nèi)部 第三十八 部 主要包括政策 、 形 、監(jiān)管要求 、 、行態(tài) 、客戶 用 、 會(huì)文 、科 步 等 公司 過(guò)立 監(jiān)管部門(mén)、 會(huì)介機(jī)構(gòu)、行協(xié)會(huì)組織、務(wù)往來(lái)單、 調(diào)研 、 部來(lái) 來(lái)訪、新聞 播媒體等渠道 方式獲取 的 部 第三十九 公司 力”建立 的 部 渠道、 部有 方面的建議、投訴 收到的 行記錄、并及時(shí)予處理、反 部 當(dāng)重點(diǎn) 方面：(一)與投資 債權(quán)人的 公司 華人民 國(guó)公司 、 華人民 國(guó) 等 、公司章程的 定、及時(shí)向投資 報(bào)告公司的 、 方針、年度 、 成、財(cái)務(wù) 、利潤(rùn)分配方案及重大 等方面買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械11本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848的 、聽(tīng)取投資 的意見(jiàn) 要求、妥 處理公司與投資 的 (二)與客戶的 公司 過(guò)客戶座談會(huì)、走訪客戶等多種形式、定期聽(tīng)取客戶 fl 政策、產(chǎn)、 后服務(wù)、貨款結(jié) 等方面的意見(jiàn) 建議、收 客戶求客戶的意見(jiàn)、妥 解決 能存在的控制不當(dāng) (三)與供 商的 公司 過(guò)供見(jiàn)面會(huì)、訂貨會(huì)、務(wù)洽談會(huì)等多種形式與供 商就供貨渠道、產(chǎn)、 能、 價(jià)fl、 用政策、結(jié) 方式等 行 、及時(shí) 能存在的控制不當(dāng) (四)與 部審計(jì)師的 公司 過(guò)定期聽(tīng)取 部審計(jì)師有 財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、內(nèi)部控制等方面的建議、 內(nèi)部控制的有 運(yùn)行及雙方工作的協(xié)調(diào) 第六 監(jiān)督與 第四十 監(jiān)督 、 公司 內(nèi)部控制的 、合理 有 行監(jiān)督 與評(píng)估、形成 面 報(bào)告并作 處理的過(guò)程 第四十一 公司利用 與 、提高監(jiān)督 工作的針 時(shí) 時(shí)、 過(guò) 監(jiān)督 、不提高 與 的 第四十二 行內(nèi)部控制監(jiān)督 職的部門(mén)及人 、 當(dāng)” 伍職道德建 務(wù)能力建、不提高監(jiān)督 工作的 、樹(shù)立并增”監(jiān)督 的權(quán)威 第四十三 監(jiān)督 過(guò)程 的內(nèi)部控制 、 當(dāng)取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)行報(bào)告 第四十四 內(nèi)部控制 、 內(nèi)部控制的計(jì)存在、不能有 范錯(cuò)誤與舞弊、 內(nèi)部控制的運(yùn)行存在弱點(diǎn) 偏差、不能及時(shí) 并糾正錯(cuò)誤與舞弊的 形 重大 、 的內(nèi)部控制 能fi重影響財(cái)務(wù)報(bào)告的真 買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械12本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848資產(chǎn)的 整 第四十五 公司結(jié)合內(nèi)部控制、 在監(jiān)督 的違反內(nèi)部控制 定的行、及時(shí) 報(bào) 反 、并fifl追 人的、維“內(nèi)部控制的fi肅 權(quán)威 第四十六 公司 國(guó)家有 、行政 有 監(jiān)管 的 定提 并 財(cái)務(wù)報(bào)告主的內(nèi)部控制 評(píng)估報(bào)告時(shí)、在內(nèi)部控制 評(píng)估報(bào)告 內(nèi) ：(一)聲明公司 理 建立 有 內(nèi)部控制 、并行 導(dǎo) 監(jiān)督職、能 財(cái)務(wù)報(bào)告的真 資產(chǎn)的 整 (二)聲明 有 的準(zhǔn) 程序 內(nèi)部控制計(jì)與運(yùn)行的 、合理有 行 評(píng)估 (三) 展內(nèi)部控制 評(píng)估 涉及的范 內(nèi) 行要描述 (四)聲明 過(guò)內(nèi)部控制 評(píng)估、 合理 公司的內(nèi)部控制不存在重大 (五)如在 評(píng)估過(guò)程 內(nèi)部控制存在重大 、 當(dāng) 有 的重大 及影響、并 項(xiàng)說(shuō)明擬取的 措 (六) 除 的內(nèi)部控制重大 、不存在重大 (七) 資產(chǎn) 債表日至內(nèi)部控制 評(píng)估報(bào)告報(bào) 日 報(bào)告期內(nèi)如內(nèi)部控制的計(jì)與運(yùn)行 重大 的、 當(dāng)說(shuō)明重大 及影響 依 當(dāng) 的內(nèi)部控制 評(píng)估報(bào)告、 執(zhí)行董事審議批準(zhǔn)后公布 買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械13本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848第七 附 第四十七 本制度由 理辦公室 解釋 第四十八 本制度 執(zhí)行董事批準(zhǔn)后 第二章 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作內(nèi)部控制制度第一 第一 ”會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、建立 范的會(huì)計(jì)工作秩序、提高會(huì)計(jì)工作 、 華人民 國(guó)會(huì)計(jì) 等的有 定、特制定本制度 第二 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的基本currency1、 會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)管理服務(wù)的基礎(chǔ)工作的 第三 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作控制制度 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作滿足會(huì)計(jì) 與管理的要而取的一列制與協(xié)調(diào)的方 、措 與程序的 第二 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與置第四 公司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)公司財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu) 人 第五 會(huì)計(jì)工作 公司 際要置 會(huì)計(jì)：財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、 納、帳報(bào)表等 買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械14本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848第六 會(huì)計(jì)工作、 一人一、一人多 但 納人 不得currency1管稽 、會(huì)計(jì)檔案 管 收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目登記工作 第七 會(huì)計(jì)人 的工作 行定期輪換制度 第三 會(huì)計(jì)人 第八 從事會(huì)計(jì)工作的人 、 取得會(huì)計(jì)從資fl 第九 會(huì)計(jì)人 具 要的 識(shí) 能 國(guó)家有 、 、 章 國(guó)家 一的 會(huì)計(jì)準(zhǔn) 、 職道德 第十 會(huì)計(jì)人 按國(guó)家有 定參會(huì)計(jì)務(wù)的培訓(xùn)、每年有一定時(shí) 的后 育 第四 會(huì)計(jì) 第十一 會(huì)計(jì) 的主要內(nèi) 包括：會(huì)計(jì) 的一 要求、填制會(huì)計(jì)憑 、登記會(huì)計(jì)帳簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)告 (一) 會(huì)計(jì) 的一 要求第十二 按照 華人民 國(guó)會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)制度 的 定建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)、行會(huì)計(jì) 、及時(shí)提供合 、真 、準(zhǔn)、 整的會(huì)計(jì) 第十三 公司 的 列事項(xiàng)、 及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手 、行會(huì)計(jì) 一款項(xiàng) 有價(jià) 的收 二財(cái)?shù)氖?、增減 使用 三債權(quán)債務(wù)的 結(jié) 四資本金的增減 五收入、支 、費(fèi)用、成本的計(jì) 買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械15本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848六財(cái)務(wù)成的計(jì) 處理 七要辦理會(huì)計(jì)手 、行會(huì)計(jì) 的事項(xiàng) 第十四 會(huì)計(jì) 際 的 務(wù)依 、按照 定的會(huì)計(jì)處理方 行、 會(huì)計(jì) 的口徑一 、 會(huì)計(jì)處理方 的后期一 第十五 會(huì)計(jì)年度 公 一月一日 至十二月三十一日止 第十六 會(huì)計(jì) 人民 記帳本 ,權(quán) 制記帳基礎(chǔ), 成本計(jì)價(jià) (除非有特別的說(shuō)明) 第十七 會(huì)計(jì)準(zhǔn) 的要求、在不影響會(huì)計(jì) 、會(huì)計(jì)報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表的提 、 公司 際置 使用會(huì)計(jì)科目 第十八 會(huì)計(jì)憑 、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料的內(nèi) 要求及使用的 、 符合財(cái)政部 ”會(huì)計(jì) 的有 定、不得 、 會(huì)計(jì)憑 會(huì)計(jì)帳簿、不得置帳 帳、不得報(bào) 會(huì)計(jì)報(bào)表 第十九 會(huì)計(jì)憑 、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表 會(huì)計(jì)資料、 建立檔案、妥 管 第二十 會(huì)計(jì)記錄的文 使用文 二 填制會(huì)計(jì)憑 第二十一 辦理本制度第十三 定的事項(xiàng)、 取得 填制 憑 、憑 行審 、并及時(shí) 財(cái)務(wù)部 人 第二十二 憑 不得 、 憑 有誤的、 當(dāng)由 單重 正、正處 當(dāng)蓋 單的公章 第二十三 會(huì)計(jì)人 要 審 無(wú)誤的 憑 要求填制記 憑 記 憑 分金憑 、 行憑 憑 第二十四 ”機(jī)制記 憑 、要 真審 、 到會(huì)計(jì)科目使用正、 準(zhǔn)買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械16本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848無(wú)誤 的機(jī)制記 憑 要蓋制單人 、過(guò)帳人 、審 人 、 準(zhǔn)人 章 ”金憑 、 行憑 要蓋 納人 章 第二十五 會(huì)計(jì)憑 當(dāng)及時(shí) 、不得 會(huì)計(jì)憑 登記 后、 當(dāng)按照編 序裝訂 管、不得 失 第二十六 記 憑 當(dāng)連 附的 憑 憑 表、按照編序、 整、按期裝訂成冊(cè)、并具面、明單名、年度、月份 日期、憑 種類、 、由裝訂人名 蓋章 第二十七 憑 不得 借、單如因特 因要使用 憑 時(shí)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)、 制 三 登記會(huì)計(jì) 簿第二十八 按照 會(huì)計(jì)準(zhǔn) 的 定 公司 管理的要置會(huì)計(jì) 簿 用金財(cái)務(wù) 、會(huì)計(jì) 簿包括 、明currency1 、日記 “ 簿 第二十九 用計(jì) 機(jī) 登記帳簿、 的會(huì)計(jì) 簿 連 編 、 審 無(wú)誤后裝訂成冊(cè)、并由記 人 、審 人 、財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 蓋章 第三十 當(dāng)定期 會(huì)計(jì) 簿記錄的有 與存 、貨 資金、有價(jià)、往來(lái)單 個(gè)人等行 、 符、 符、 符 帳工作每年至行一 第三十一 當(dāng)按照 定 要求定期結(jié) 結(jié) 、 將本期內(nèi) 的項(xiàng) 務(wù) 部登記入 結(jié) 時(shí)、 當(dāng)結(jié) 每個(gè) 戶的期fifl 四 編制財(cái)務(wù)報(bào)告第三十二 按照 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 的 定 要求編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表主表、會(huì)計(jì)報(bào)表附表、會(huì)計(jì)報(bào)表附及說(shuō)明 買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械17本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848第三十三 會(huì)計(jì)報(bào)表 當(dāng) 登記 整、 無(wú)誤的會(huì)計(jì) 簿記錄 有資料編制、 到 真 、計(jì) 準(zhǔn)、內(nèi) 整、說(shuō)明清 人不得 授意、 使、”人 會(huì)計(jì)報(bào)表的有 第三十四 會(huì)計(jì)報(bào)表 、會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目 、有 的 、 當(dāng)一 第三十五 報(bào) 的財(cái)務(wù)報(bào)告、 當(dāng)依 編定 、具面、裝訂成冊(cè)、蓋公章 面 明：?jiǎn)蚊蔚?、?cái)務(wù)報(bào)告 年度、度、月度、 日期月報(bào) 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審 、會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后方 報(bào) 年報(bào)、年報(bào) 董事長(zhǎng)、會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng) 并蓋章后方 報(bào) 如 報(bào) 的財(cái)務(wù)報(bào)告有錯(cuò)誤、 當(dāng)及時(shí)辦理正手 五 會(huì)計(jì)工作 接第三十六 會(huì)計(jì)人 工作調(diào) 因故 職、 將本人 管的會(huì)計(jì)工作部移 接替人 沒(méi)有辦清 接手 的、不得調(diào) 職 第三十七 接替人 當(dāng) 真接管移 工作、并” 辦理移 的事項(xiàng) 第三十八 會(huì)計(jì)人 辦理 接手 、 有監(jiān) 人 監(jiān) 一 會(huì)計(jì)人 接、由財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 監(jiān) 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、會(huì)計(jì)主管人 接、由單導(dǎo)人 監(jiān)、 將 部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支 會(huì)計(jì)人 的 等、向接替人 currency1介 要移 的 、 當(dāng) 面料 第三十九 移 人 在辦理移 時(shí)、要按移 清冊(cè)逐項(xiàng)移 接替人 要逐項(xiàng) 點(diǎn)收 第四十 接 后、 接雙方 監(jiān) 人 要在移 清冊(cè) 名 蓋章 并 在移 清冊(cè) 明：?jiǎn)蚊?接日期、 接雙方 監(jiān) 人 的職務(wù)、名、移 清冊(cè) 及要說(shuō)明的 意見(jiàn)等 買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械18本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848移 清冊(cè)一 當(dāng)填制一式三份、 接雙方執(zhí)一份、存檔一份 第四十一 移 人 移 的會(huì)計(jì)憑 、會(huì)計(jì) 簿、會(huì)計(jì)報(bào)表 有 資料的合 、真 六 會(huì)計(jì)檔案管理第四十二 每年形成的會(huì)計(jì)檔案 會(huì)計(jì)憑 、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等、由財(cái)務(wù)部按照檔要求、 整理立、裝訂成冊(cè)、編制會(huì)計(jì)檔案 管清冊(cè) 當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案、在會(huì)計(jì)年度后、 由財(cái)務(wù)部 管一年、期滿 后、由財(cái)務(wù)部編制移 清冊(cè)、移 辦公室 檔案室 一 管 第四十三 公司 存的會(huì)計(jì)檔案不得借 如有特要、 本單 人批準(zhǔn)、 提供 制、并辦理登記手 第四十四 建立 會(huì)計(jì)檔案 、制登記制度、將 日期、 單 人 、 結(jié)、批準(zhǔn)人 辦人等、作 currency1記錄、 第四十五 會(huì)計(jì)檔案 管期滿要fl毀時(shí)、 由公司檔案室 財(cái)務(wù)部提 fl毀意見(jiàn)、編制會(huì)計(jì)檔案fl毀清冊(cè)、列明fl毀會(huì)計(jì)檔案名、 、冊(cè) 、 止年度 檔案編 等內(nèi) 單 人在會(huì)計(jì)檔案fl毀清冊(cè) 意見(jiàn)、報(bào)公司審批 七 財(cái)務(wù) 的管理第四十六 管：在財(cái)務(wù)管理部范內(nèi)兩個(gè) 章要分別 管、具體 管人 由財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 定、但 管人 要 辦公室時(shí) 要入落 、 登記、審批財(cái)務(wù) 不 辦公 第四十七 使用： 管人 不得在的 行單 單 蓋財(cái)務(wù) 第四十八 的 制、 用、收 、 存 fl毀、由財(cái)務(wù)管理部 一 辦理 用新 章的 、作文 檔案 存 買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械19本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848第五 監(jiān)督與 第四十九 級(jí)公司務(wù)主管部門(mén) 本公司制度執(zhí)行 具有監(jiān)督與 權(quán)力 第五十 監(jiān)督 、要 華人民 國(guó)會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)準(zhǔn) 依第五十一 在監(jiān)督與 過(guò)程、 內(nèi)部控制的 弱currency1、要及時(shí)糾正 、 重大 要向有 導(dǎo) 部門(mén)報(bào)、 及時(shí)取措 糾正 第六 附 第五十二 本制度由財(cái)務(wù)部 解釋 第五十三 本制度 執(zhí)行董事批準(zhǔn)后 買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械20本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848第三章 資金管理制度第一 第一 ” 公司貨 資金的內(nèi)部控制、 貨 資金的 、降低資金使用成本、 華人民 國(guó)會(huì)計(jì) 等 、結(jié)合本公司的 際 、制定本制度 第二 本制度 資金、 有 控制的金、 行存款 貨資金 第三 過(guò)執(zhí)行本制度、在資金管理 能 范運(yùn)作、在費(fèi)用 款時(shí)就能 到口控制、使資金的收支 到有計(jì) 、達(dá)到減 公司資金、控制費(fèi)用、 損失的目的 第二 分工授權(quán)及 執(zhí)行一 金管理第四 公司金的使用范 符合國(guó)家 金管理辦 的 定、fifl控制金結(jié) 、超 結(jié) 點(diǎn)的 款 過(guò) 行結(jié) 特 要金結(jié) 的、 取得 方的收款收 公司不得 單 個(gè)人 取金 第五 公司 定存金限fl、存金的限fl1000 、超過(guò)存金限fl的部分 及時(shí) 存 行 公司金的存入及取 接 、 措 第六 除 金收入 存 、收入的金 及時(shí) 存 行、不得從金收入接支 支 因特 支的、 事 報(bào)會(huì)計(jì)師批買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械21本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848準(zhǔn) 第七 金的管理 fifl執(zhí)行 、 分管的 第八 納與會(huì)計(jì)人 分清、 行制、”金管理 第九 從 行提取金、由 辦人填 金支取 單 借款單、 執(zhí)行董事批準(zhǔn)、會(huì)計(jì)師 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審 后、 納人 到 行提取 第十 一 金支 要有 憑 、由 辦人名、 執(zhí)行董事批準(zhǔn)、 執(zhí)行董事授權(quán)的主管 理、會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審 后、 納人 才能 款、 納人 不得理按 定審批的 款務(wù)、不得理不 整、不真 、不合的 憑 第十一 納人 當(dāng)建立 金 目、逐記 金支 、并結(jié) 存fifl 目 當(dāng)日清月結(jié)、每日結(jié) 、 款符 如 長(zhǎng)短款、 向財(cái)務(wù)部長(zhǎng)報(bào)、明 因后及時(shí)處理 第十二 不得用 金、不準(zhǔn)因 借支金、不準(zhǔn) 存帳 金、不得公款 存 第十三 公司 排 納 的人每月至 納存金 一、 帳 符、 時(shí) 行“ 二 行存款管理第十四 行 戶 按照國(guó)家 定立 使用 行 戶 公司辦理結(jié)務(wù)、資金 金收 而在 金機(jī)構(gòu)的基本帳戶、一 結(jié) 帳戶 用帳戶 第十五 行 戶 供公司收支結(jié) 使用、不得 借 行戶 單 個(gè)人使用、不得 單 個(gè)人收支、 帳 第十六 因fl 產(chǎn)、提供 務(wù)而獲取的資金收入 能 過(guò)基本 戶買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械22本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848辦理一 結(jié) 戶 辦理資金支 務(wù)、資金來(lái)源 要由基本 戶 用 戶 要 種特務(wù)而立的 除辦理 定的 項(xiàng)務(wù) 、不得辦理 的資金結(jié) 務(wù)、 用 戶 到因特務(wù)的展而立、因結(jié) 而fl、務(wù)結(jié) 后一個(gè)月內(nèi) 清理 第十七 fifl止用個(gè)人名立 行 戶 第十八 公司 人 會(huì)計(jì)師 ” 行 戶的管理、定期 行戶的使用 、一 、 立 逐級(jí)報(bào)并妥 處理 第十九 財(cái)務(wù)部門(mén) 定期 戶行的戶行清理、 、 不 使用的帳戶 及時(shí)辦理fl戶手 第二十 行 由 納 門(mén) 、妥 管、fi 失、 盜 第二十一 納 收到的支 行 等 fifl審 、及時(shí)存入 行、款到戶后才能 貨、收 無(wú) 第二十二 公司除金支范 的 有務(wù)類、非務(wù)類 款支 、用支 、 、 等 行結(jié) 方式 第二十三 公司的務(wù) 日 費(fèi)用 款、 用支 的、 填 款 、由 導(dǎo)審批后、 由 納辦理、 款 至要列明用 、金fl 收款單、如無(wú) 明金fl的、 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審 、填 限fl無(wú) 明收款單的、 辦人在使用支 時(shí)填 支 分別蓋財(cái)務(wù) 用章及 人名章 辦人用支后、 在支 登記簿 辦人 ”支 用后當(dāng)月月底到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)fl手 、 納 ”支 報(bào)fl后在支 登記簿 fl 第二十四 支 由 納 一 管、支 的 管視 金 因故作廢的支 、 納 蓋作廢 章、并登記 管、”年列fl毀清單、報(bào)會(huì)計(jì)師 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)批準(zhǔn)后予fl毀、fl毀清單 存檔 買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械23本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848第二十五 如結(jié) 方式 結(jié) 時(shí)、 辦人將 款 導(dǎo) 后、由 納 辦理、填 行 、填明收款人名、戶 行、帳 、支 金fl、 人 日期等事項(xiàng)并章 納 將 辦人后、 辦人在 登記簿 辦人 用 款后、 及時(shí)將 至財(cái)務(wù)部報(bào)fl 第二十六 納 逐日逐登記 行日記 、并每日結(jié) fifl 納 每月 行 帳單仔currency1 清理 行日記帳、 明達(dá)帳項(xiàng)及 因、并 另 一人編制的 行存款fifl調(diào)表 、 行存款fifl調(diào)表 每年裝訂成冊(cè)檔 第二十七 收入、支 的 、每周編制金周報(bào)表 第二十八 納 每周的周報(bào)表、按月編制收入、支 表 第二十九 每月的金支 與編制的金周報(bào)表金fl一 、如有不符、明 因 每月月底 制定 月資金支 計(jì) 三 用金 款及報(bào)fl的 定第三十 工在 款時(shí)填 用金借款單、明借款部門(mén)、借款人名 借款人作用金 款的第一人、借款用 、大、小 金fl(大、小 一、 頂) 部門(mén) 人 、執(zhí)行董事批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審 、 納 方 款 第三十一 借款人 要求辦理 、 時(shí)、 將收款單 、帳 、戶行及入地在借款單 填 清 第三十二 借款人 支 定fl 帳支 時(shí)、 向財(cái)務(wù)部提供收款單名、 財(cái)務(wù)部不予 支 第三十三 ” 內(nèi) 費(fèi)用 款由本人 手、本部門(mén) 人 、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審 、執(zhí)行董事批準(zhǔn)、方 ” 費(fèi)用 款、由本人 手、買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械24本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848本部門(mén) 人 、會(huì)計(jì)師審批、執(zhí)行董事批準(zhǔn)、方 第三十四 ”固定資產(chǎn)fi項(xiàng)目、超 費(fèi)用項(xiàng)目及 項(xiàng)目的 款、 理辦公會(huì) 過(guò)、執(zhí)行董事批準(zhǔn) 第三十五 公司 定每周一報(bào)fl、 款 第三十六 ” 辦理 款的費(fèi)用項(xiàng)目、報(bào)fl時(shí) 由 辦人、部門(mén) 人、財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 會(huì)計(jì)師、執(zhí)行董事 執(zhí)行董事授權(quán)的 理審批后到財(cái)務(wù)管審 報(bào)fl如 款手 不 際花費(fèi)金fl超過(guò) 款金fl、要按照 定的審批程序在報(bào)fl單 重新行審批 第三十七 ”財(cái)務(wù)憑 的 范管理、要求報(bào)fl人 將要報(bào)fl的 行分類、有序的粘貼、 能看到每張 的 整 面、 面整 第三十八 報(bào)fl人 報(bào) 、除行政事 收費(fèi) 、不得收款收 報(bào)fl、有稅務(wù)監(jiān)制 樣的正 、 面蓋清晰的 用章 財(cái)務(wù) 用章戳記、并意 的種說(shuō)明 另 、要求類fi人 盡取得增值稅用 第三十九 由”財(cái)務(wù)決 的要、財(cái)務(wù)管理部在每月月底三天及月初三天停止費(fèi)用類報(bào)fl 此也適用” 款項(xiàng)目的報(bào)fl 第四十 ”違反 定 、財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)fl 第四十一 差旅費(fèi)報(bào)fl、 由 辦人填 并帖貼 、部門(mén)導(dǎo) 、財(cái)務(wù)部門(mén) 公司制定的差旅費(fèi)報(bào)fl文 準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審 、最后由執(zhí)行董事批準(zhǔn)方 報(bào)fl 第四十二 ”超 文 范的差旅費(fèi) 、 由公司執(zhí)行董事批準(zhǔn)方 報(bào)fl 第四十三 減 公司資金、用金 款人 在 款項(xiàng)目結(jié) 后及時(shí)到買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械25本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848財(cái)務(wù)部辦理報(bào)fl手 、一 要求在 款當(dāng)月底辦理報(bào)fl 第四十四 財(cái)務(wù)部定期 工用金行清理、 ”超過(guò) 定報(bào)fl期限而到財(cái)務(wù)行報(bào)fl 、財(cái)務(wù)部 在公司內(nèi)行 報(bào)、 無(wú)正當(dāng)理由又拒不報(bào)fl、公司會(huì)取停止 款、扣 工資 訴訟等方式行清理 第四十五 在 工調(diào) 公司時(shí)、 到財(cái)務(wù)部 有無(wú) 款報(bào)fl及涉及財(cái)務(wù)的 事項(xiàng) 第三 監(jiān)督與 第四十六 公司導(dǎo)及財(cái)務(wù)部門(mén) 人 本公司的內(nèi)部控制 行監(jiān)督與 第四十七 貨 資金監(jiān)督 的內(nèi) 主要包括：一貨 資金務(wù) 及人 的置 重點(diǎn) 存在貨 資金不 職務(wù) 存在混 二貨 資金支 授權(quán)批準(zhǔn)的 重點(diǎn) 貨 資金支 授權(quán)審批的的手 、 存在越權(quán)審批的 三貨 資金收入、支 取得合理合 的 四機(jī) 金的帳 符 第四十八 監(jiān)督 過(guò)程 的貨 資金內(nèi)部控制的 弱currency1、 及時(shí)糾正 、 重大 面 報(bào)告、向有 導(dǎo)報(bào)、 及時(shí)取措、糾正 第四 附 第四十九 本制度由財(cái)務(wù)部 解釋 買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械26本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848第五十 本制度 執(zhí)行董事批準(zhǔn)后 第四章 存貨內(nèi)部控制制度第一 第一 ” 公司存資的內(nèi)部管理 控制、 存資的 收、存儲(chǔ) 管 料 務(wù)的 范有序、 合理 存貨價(jià)值、 止并及時(shí)揭示差錯(cuò)、 華人民 國(guó)會(huì)計(jì) 等 、結(jié)合本公司的 際 、制定本制度 買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械27本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848第二 本制度 存貨 本公司在日 有 的產(chǎn)成、處在 產(chǎn)過(guò)程的在產(chǎn)、在 產(chǎn)過(guò)程 提供 務(wù)過(guò)程耗用的料 料、主要包括類料、在產(chǎn)、成、產(chǎn)成等 第二 職分工 授權(quán)批準(zhǔn)第三 公司置 門(mén)的存貨倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén) 人 、并 本制度要求 到不 人 的分 還要建立 fi、審批、詢價(jià)、fi、 收、 管、 款、盤(pán)點(diǎn)、 帳等方面的 章制度 在本單分管 人的導(dǎo) 、 極組織、協(xié)調(diào)本單的存貨管理控制工作、 到制度執(zhí)行fifl、資料 存 整不 貨、不長(zhǎng)期存貨、不形成 存貨、并定期盤(pán)點(diǎn)、 帳、編制存貨盤(pán)點(diǎn)表、 存資達(dá)到帳 符、帳 符、帳帳符 第四 財(cái)務(wù)部要置存貨 、 存貨收 務(wù)行會(huì)計(jì) 、并每月監(jiān)督、 倉(cāng) 管人 存貨 、 簿登記 正、 及時(shí)解決 第五 存貨 收入的批準(zhǔn)權(quán)限由資 部部長(zhǎng)行使、 管 要按 定fifl審 入資料、止辦理無(wú) 入的 收入手 、 要追 批準(zhǔn)人 收人的 第六 倉(cāng) 管 在 存貨時(shí)、要fifl審 用手 、 不符合用手 的、 拒 貨 、要追 人 的 第七 存資的盤(pán)盈、盤(pán)虧、老 、毀損、跌價(jià)的處理由資 部與財(cái)務(wù)部提 處理意見(jiàn)、 級(jí)有 部門(mén) 公司財(cái)務(wù)部 后、由公司的理 批準(zhǔn) 批準(zhǔn)后、資 部與財(cái)務(wù)部門(mén) 協(xié)商、 制度的 定作 處理并行會(huì)計(jì) 買(mǎi) 染料 及 包裝機(jī)械28本文檔由 維維大豆 整理提供 QQ 1410007848第三 存貨內(nèi)部控制的 與執(zhí)行第八 本公司的 產(chǎn)、fl 、倉(cāng)儲(chǔ)、資金周 及存定fl等 、存貨 行 管理、合理定料、在產(chǎn)、產(chǎn)成等存貨的存 在 真 慮公司求、 、行特征等因素、盡 能使存儲(chǔ)趨”合理 第九 存貨 收入 部門(mén) 、 不合fl的要及時(shí)辦理退貨 索賠、 制存貨要拿 處理意見(jiàn) 合fl后倉(cāng) 管人 要 真 與資 fi單 入 單 制存貨 明的名、 fl、 等、如 短 、破損等 形、 盡快 明 因 報(bào)部門(mén)