高級專賣管理員技能匯編

1 一 .證件管理 (滿分 20 分 ) （一）（ 14分）某縣煙草公司原取得的煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證有效期從 2004年 5月至 2009年 4 月，經營范圍為在本縣內從事卷煙、雪茄煙經營業(yè)務。 2009 年 3 月 2 日，因城市建設變遷，公司由解放路 10 號搬遷至中山路 13號。問： 1、某縣煙草公司對原取得的煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證應如何處理？（ 9 分） 2、某縣煙草公司應提交哪些申請材料？（ 5 分） 答： 1、 A 縣煙草公司企業(yè)住所（ 2009 年 3 月 2 日）發(fā)生了變化，應當在 2009 年 4 月 2 日以前（自變更事項發(fā)生后 30 日內），向 D 市煙草 專賣局提出變更申請。 2、申請時應提交下列材料： P335 煙草專賣許可證變更申請表； 與變更事項相關的證明材料； 原許可證正副本； 工商營業(yè)執(zhí)照副本； 審批機關認為需要提供的其他材料。 （二） (6 分 )某縣煙草專賣局為夯實基礎管理工作，指定證件管理人員小丁和小劉對 轄區(qū)內 煙草專賣許可證持證戶 基本情況進行調查，按“每戶一案”的原則，根據持證零售戶經營業(yè)態(tài)、月均銷量、消費群體、守法程度等方面 情況，首先建立一份轄區(qū)內個性化的卷煙零售戶檔案。 問：小丁和小劉應主要從哪些方面著手建立這份 個性化的卷煙零售戶 檔案？（ 6 分） 答：建立轄區(qū)內個性化的卷煙零售戶檔案：一是建立轄區(qū) “特殊群體卷煙零售戶檔案 ”；二是按違法經營次數建立轄區(qū)內 “重點監(jiān)管持證零售戶檔案 ”，三是按季度編制轄區(qū) “經營卷煙無證戶檔案 ” 。 (三 )、沭陽縣煙草專賣局為夯實基礎管理工作，指定專賣人員小張和小王對 轄區(qū) 內煙草專賣許可證持證戶 基本情況 進行 調查 ， 按 “每戶一案 ”的原則， 根據持證 零售戶經營業(yè)態(tài)、月均銷量、消費群體、守法程度 等方面情況，首先建立一份 轄區(qū) 內 個性化的 卷煙 零售戶檔案 。 問題：小張和小王應主要從哪些方面著手建立這份 個性化的 卷煙 零售戶檔案 ？ 答： 1、找出經營業(yè)態(tài)為酒樓、賓館、歌舞廳、游戲廳、電話亭、加油站、風景區(qū)等特殊零售戶 （ 1 分） ，建立轄區(qū) “特殊群體 卷煙 零售戶檔案 ”（ 1 分）； 2、 找出具有卷煙批發(fā)嫌疑和存在違法經營 情況特征 的 持證 零售戶 （ 1 分） ，按違法經營次數建立轄區(qū) 內 “重點監(jiān) 管持證 零售戶檔案 ”（ 1 分） ，對于違法經營的 持證 零售戶，檔案中需要查明違法 經營的 卷煙 （雪茄煙） 性質、數量、品牌、來源以及處理情況 （ 1 分） ； 3、 調查轄區(qū) 內 經營卷煙 （雪茄煙） 無證戶分布、外來無證戶籍貫情況 （ 1 分） ，按季度編制轄區(qū) “ 經營卷煙無證戶檔案 ”（ 1 分）， 詳細記錄 經營卷煙 （雪茄煙） 的品牌、進貨渠道、月均銷量，是否擺賣假煙、非煙、走私煙等 情況（ 1 分）。 （四）某縣煙草營銷單位需從事外國煙草制品批發(fā)業(yè)務、罰沒國外煙草制品批發(fā)業(yè)務，為此向該省煙草專賣局提出辦理特種煙草專賣經營企業(yè)許可證的申請，希望省煙草專賣局受理和審查后，報請國家煙草專賣局進行審批。 問： 1、該省煙草專賣局應當如何處理該申請？ 2、由省級煙草專賣行政主管部門受理和審查、國務院煙草專賣行政主管部門審批的生產經營類許可證有哪些？ 答： 1、省煙草專賣局對某縣煙草營銷單位提出辦理特種煙草專賣經營企業(yè)許可證，是否 具備下列條件：有與經營特種煙草專賣品業(yè)務相適應的資金；有固定的經營場所和必要的專業(yè)人員；符合經營外國煙草專賣品業(yè)務合理布局的要求；國務院煙草專賣行政主管部 2 門規(guī)定的其他條件。 2、（ 1）煙草專賣生產企業(yè)許可證，申請人為從事煙草專賣品生產、加工業(yè)務的法人或其他組織； （ 2）煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證，申請人為從事卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務，跨省、自治區(qū)、直轄市經營的法人或其他組織； （ 3）煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證（經營），申請人為從事煙葉、復烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械經營業(yè)務的法人或其 他組織； （ 4）特種煙草專賣經營企業(yè)許可證，申請人為從事煙草專賣品進出口業(yè)務、免稅煙草制品批發(fā)業(yè)務或罰沒國外煙草制品拍賣業(yè)務的企業(yè)，或從事外國煙草制品批發(fā)業(yè)務、罰沒國外煙草制品批發(fā)業(yè)務的地市級煙草公司。 （五）： 2010年 4月，徐州市煙草專賣局抽查該市邳州縣局的許可證管理情況。通過市場走訪調查和案卷抽查，檢查組發(fā)現以下情況： 1、申請人李某為流動攤販、無固定經營場所，但 A縣煙草專賣局于 2009年 5月向李某發(fā)放了煙草專賣零售許可證； 2、邳州縣個體戶王某使用涂改 煙草專賣許可證； 3、邳州縣卷煙零售商“悅達飯 店”的法定代表人 2008年底發(fā)生改變，但該零售商尚未辦理煙草專賣零售許可證變更手續(xù)。 根據煙草專賣許可證管理辦法的規(guī)定，徐州市煙草專賣局應當如何處理上述情況？ 題答： 1、邳州縣專賣局對于不符合法定條件的申請人李某發(fā)放了煙草專賣許可證，徐州市煙草專賣局應當責令邳州縣專賣局改正，對于 A縣專賣局直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分，構成犯罪的，依法追究其刑事責任。 2、徐州市煙草專賣局可以自行或責成邳州縣煙草專賣局對王某處以 1000元以下的罰款。 3、甲市煙草專賣局可以自行或責成邳州縣煙草專賣 局責令悅達飯店改正，若該飯店拒不改正的，處以 1000元以下的罰款。 （六）： 2010年 6月，巴江縣煙草專賣局專賣科工作人員小李著手清理該局 2009年度證件報表資料。小李共清理出下列資料： A、辦理零售 許可證統計報表資料； B、專賣人員辦理檢查證報表資料； C、專賣打假經費使用報表資料； D、行政處罰案件統計報表資料； E、準運證辦理統計報表資料。 小李將上述資料全部歸入證件報表整理立卷，并移交單位檔案室歸檔。 7月 3日， 專賣科劉科長到檔案室查閱 2009年度證件報表，發(fā)現檔案管理人員張某不在檔案室。因時間較緊，劉科長自行 翻閱了所需資料，發(fā)現其中一份報表存在問題。劉科長立即修改了該項數據，將資料裝入檔案盒后離開檔案室。 1、請指出小李和劉科長在證件報表歸檔和閱檔方面分別存在的問題。 2、請簡答證件報表編制的要求。 答： 1、存在的問題有：（ 1）小李對證件報表的歸檔范圍錯誤；（ 2）小李對報表資料整理立卷的時間錯誤；（ 3）劉科長在檔案管理人員不在場時擅自翻閱檔案；（ 4）劉科長擅自涂改檔案資料。 2、報表編制要求為：（ 1）數字真實；（ 2）內容完整；（ 3）編制及時；（ 4）流轉保密。 3 二 . 市場管理 (滿分 30 分 ) （一）（ 15 分） 一、資料一、某市稽查支隊 6 月 22日至 26日負責該市岳塘區(qū)的卷煙市場管理，分為五個片區(qū)：下攝司片區(qū)（共 55戶）、霞光村片區(qū)（共 45 戶）、湘鋼片區(qū)（共 46戶）、泗神廟片區(qū)（共 50戶）、寶塔路片區(qū)（共 48 戶）。 資料二、該稽查支隊岳塘大隊根據周計劃制定了以下日市場檢查計劃。 岳塘大隊日檢查工作計劃 （ 1）檢查時間： 2009-6-23（星期二） （ 2）檢查人員：張偉 （ 3）檢查區(qū)域：霞光村片區(qū)（共 45 戶） （ 4）主要檢查內容：煙草專賣零售許可證的使用情況；零售戶有無違法違規(guī)經營情況；對上次檢查中發(fā)現的違規(guī)經營戶進行重點檢查，并做好解釋工作。 問題： 1、請根據周檢查計劃安排要點，結合該支隊的市場情況，為該支隊制定一次周檢查計劃。 2、請根據工作實際，指出該日市場檢查計劃中存在的問題。 答：問題一：某市稽查支隊周檢查計劃 （ 1）周一檢查下攝司片區(qū)（共 55 戶）。工作重點：宣傳煙草行業(yè)條令法規(guī)，對上月銷量異常戶重點檢查 （ 2）周二檢查霞光村片區(qū)（共 45 戶）。工作重點：宣傳明碼實價以及煙草專賣法條令法規(guī)，對經常違規(guī)戶、可疑戶重點檢查。 （ 3）周三檢查湘鋼片區(qū)（共 46 戶）。工作重點：清理無證經營現 象，宣傳明碼實價，加大市場監(jiān)管力度。 （ 4）周四檢查泗神廟片區(qū)（共 50 戶）。工作重點：向零售戶宣傳明碼實價以及煙草行業(yè)條令法規(guī)，對可疑戶重點檢查。 （ 5）周五檢查寶塔路片區(qū)（共 48 戶）。工作重點：對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、城區(qū)重點戶重點檢查，宣傳明碼實價以及煙草專賣法條令法規(guī) 問題二： （ 1）必須要有兩名以上（含 2 名）專賣執(zhí)法人員進行檢查，并要確定一名負責人。 （ 2）日常檢查工作內容除了市場監(jiān)管工作外，還要檢查營銷部門的卷煙配送情況。 （ 3）本次檢查的重點零售戶 （二） (15 分 ) 某市煙草專賣局從專賣管理信息系統中發(fā)現一季 度該市大部分零售戶月進貨量減少，但有幾戶零售戶進貨量大，且進貨量波動幅度大。根據題目回答以下問題： 1、根據系統信息，煙草專賣局應如何對零售戶進行管理？ 2、該市煙草專賣局如果聯合公安、工商實施聯合執(zhí)法檢查，請問三部門的權限如何劃分、如何銜接？ 答： 市場管理二 問題一： P360 煙草專賣局可進行以下管理：從月進貨總量上看，可以對月進貨量較大的零售戶實施監(jiān)控，有效解決了零售大戶的不規(guī)范經營和大戶控制小戶問題；從每次進貨情況上看，對于進貨量波動幅度大的零售戶，列為專賣管理重點管理監(jiān)控對象。 問題二： P357 （ 三） 第一題：下面是宿豫區(qū)煙草專賣局稽查大隊的日市場檢查計劃。 稽查三中隊日檢查計劃 （ 1）檢查時間： 2009-4-13（星期一） （ 2）檢查人員：陳偉 （ 3）檢查對象：西村 6 戶、建設村 5 戶、解放村 4 戶、蓮花村 7 戶、七里堡 3 戶、灘 4 頭村 5 戶（共計 30 戶 6 個村）； （ 4）檢查內容：煙草專賣零售許可證的使用情況。 1.請指出該檢查計劃存在的問題。 2.請回答周檢查工作計劃的注意事項。 ： 答案：第一題 1（ 1）必須要有兩名以上（含 2 名）專賣執(zhí)法人員進行檢查（只有一名檢查人員），并要確定一名負責人（沒有確定負責人）。 （ 2）檢查內容遺漏了檢查營銷部門的卷煙配送情況、零售戶有無違法違規(guī)經營情況。 2. 周檢查計劃的制定，要結合上一周檢查計劃的執(zhí)行情況，分析總結上周市場檢查中存在的問題，來綜合安排本周的市場檢查計劃，要把重點村、重點戶、重點問題作為市場檢查的重點，同時要兼顧各項市場監(jiān)管內容。 第二題：某地 2005 年 2008 年卷煙零售業(yè)態(tài)統計表 序號 業(yè)態(tài) 零售戶數 2006 年 2007 年 2008 年 2009 年 1 食雜店 21637 19116 18113 17237 2 便利店 6215 5018 4768 4369 3 超市 51 62 68 79 4 商場 61 70 78 82 5 煙酒商店 156 188 224 267 6 餐飲娛樂類 68 96 96 105 7 其他類 2502 2356 2331 2294 合計 30690 26906 25678 24433 1.根據統計表，分析新型煙草零售業(yè)態(tài)的變化情況 2.請回答統計表中各業(yè)態(tài)的眾數。 3.請回答商場、煙酒商店業(yè)態(tài) 2006 年 2008 年戶數的中位數（保留計算過程） 第二題： 答案： 1.2006 至 2009 年度， 該地 范圍內卷煙零售客戶 總數 呈現逐年下降的趨勢 。食雜店業(yè)態(tài)數量逐年減少，但仍占主要部分 。與此同時 ，商場、 超市、 煙酒商 店都呈現了逐年增長的發(fā)展勢頭。 2.餐飲娛樂類的眾數為 96；其他的業(yè)態(tài)沒有眾數。 3.商場 戶數 的中位數 =（ 70+78） /2=74； 煙酒商店業(yè)態(tài)戶數的中位數 =（ 188+224） /2=206。 （四）小陳 2008 年從學校畢業(yè)分配到 S 縣煙草專賣局證件部門工作， 2009 初專賣管理科安排小陳對 2008 年的證件報表資料進行整理歸檔，小陳因新到，不清楚應對哪些資料歸檔整理，于是向長期從事證件管理工作的老李請教 ，順便詢問了老李證件報表編制的基本要求。 問： 1、老李應指導小陳對哪些證件報表資料進行整理歸檔？ 2、老李應簡要告訴小陳證件報表編制有哪些基本要求？ 答： 1、（ 1）本單位許可證辦理、核發(fā)及其它統計報表資料；（ 2）本單位準運證、個人攜帶證辦理、核發(fā)及其它統計報表資料；（ 3）本單位檢查證、督察證辦理、核發(fā)及其它統計報表 5 資料；（ 4）對報表形成有重要依據作用的其他原始憑證。 答： 2、 1.數字真實。證件報表必須根據登記完整、核對無誤的原始臺帳記錄，按一定的指標體系加工、整理、編制而成的，各項指標和數據必須計算準確、 真實可靠，做到表從賬出，賬表相符，切忌匡算估計，弄虛作假。 2.內容完整。證件報表必須按照規(guī)定格式編報，填列齊全、完整。不論主表、附表或補充資料，都不得漏填、漏報，更不能任意改變報送的內容。如報表規(guī)定項目內容容納不下，可以利用附表、附注以及其他形式加以說明。 3.編制及時。證件報表時效性較強，應在保證質量的前提下，在規(guī)定期限內編制完畢并如期報送，以滿足報表使用者對報表資料的需要，及時了解單位報告期內證件管理工作狀況，采取措施，作出決策。 4.流轉保密。報表具有一定的保密性，應在規(guī)定的范圍內按規(guī)定的途徑進行流 轉，同時要有明確的時限要求。 （五） ：根據上級工作部署，為組織聯合執(zhí)法、開展專項打假，泗洪縣煙草專賣局 會同泗洪縣公安局建立了聯合執(zhí)法機制 。 請回答下列問題。 1.在建立聯合執(zhí)法機制過程中，泗洪縣煙草專賣局會同公安部門制定了各項制度， 請回答應制定哪些制度。 2.根據題目所提供的材料，請回答聯合執(zhí)法檢查方案的結構，并為泗洪縣煙草專賣局擬定本次專項打假行動的 全稱式標題 。 答案： 1（ 1） 定期聯席會、重大問題協調會制（或者聯席會議機制）； （ 2） 行政執(zhí)法與刑事司法相銜接的工作機制； (3)集中整治和日常管理相結 合的工作制度； (4) 執(zhí)法責任績效考核制、責任追究制度； (5) 信息溝通機制。 2. 由標題、署名、引語和正文四部分構成，全稱式標題為“泗洪縣煙草專賣局、泗洪縣公安局專項打假行動工作方案”。 （六） ： 2008 2009年度，某市卷煙零售客戶呈現逐年下降的趨勢。超市、商場、煙酒商店都呈現了逐年增長的發(fā)展勢頭， 超市、商場貨源充足、資金雄厚，規(guī)模大、零售能力強，煙酒商店多由以前的倒煙大戶轉型而來，因此，形成了自己的地下批發(fā)網絡，不僅控制了一部分卷煙零售小戶，而且和外省市倒煙大戶相互聯系，形成了相對穩(wěn)定的“上 下家”。 根據以上材料，請簡要分析新型零售業(yè)態(tài)的發(fā)展變化對專賣管理的影響，并提出相應對策。 答案： 1.新型零售業(yè)態(tài)的發(fā)展變化對專賣管理的影響主要有： （ 1）專賣轄區(qū)管理的方式提出了新課題。 （ 2）煙酒商店的擴張給專賣管理帶來了新考驗。 （ 3）新型零售業(yè)態(tài)中的超市、煙酒商店等零售業(yè)態(tài)，會對煙草公司卷煙批發(fā)價格產生潛在的威脅，從而對卷煙的市場價格產生影響，甚至會控制市場價格，給專賣管理帶來一定的困難。 （ 4）對煙草行業(yè)的市場批發(fā)商主導地位有潛在威脅。 2.針對上述情況相應對策主要有： （ 1）采取相應措施鼓勵、 引導、規(guī)范不同的零售業(yè)態(tài)。 （ 2）引導、規(guī)范、整合食雜店、便利店、娛樂服務類中小零售業(yè)態(tài)。 （ 3）進一步規(guī)范內部經營行為。（ 4）加強零售許可證的管理。 （ 5）加強研究，及時掌握各業(yè)態(tài)的變化。 6 三 . 案件查辦 (滿分 30 分 ) （ 一）（ 15 分） 2009 年 2 月 19 日上午 11： 30 分，某市煙草專賣局稽查大隊接到線人舉報，該市煙販李某將在某省購進的假煙通過長途客運汽車運到該市銷售，大約在 2月 20日凌晨到達本市境內。 請問，如果該市局稽查部門將對該案進行檢查，應采取什么樣的檢查方法和程序 ？ 答：案件查辦一 P382 （二） (15 分 ) 孫某是一持證個體工商戶，雇用王某進行銷售卷煙，經舉報兩名執(zhí)法人員亮證檢查孫某經營場所時，查獲非法生產卷煙一批。執(zhí)法人員對所查獲假冒卷煙和賬冊進行先行登記保存，對店主孫某進行了現場詢問并制作了勘驗筆錄和詢問筆錄。孫某供述非法生產卷煙全部由自己進貨，王某負責銷售。經了解，孫某的表弟甲聽孫某說過其經營非法生產卷煙的事實，并提供了證人證言。孫某的鄰居乙對孫某銷售非法生產卷煙的行為非常了解，對乙進行了詢問，并制作了筆錄。甲、乙做為證人的主體條件符合要求。 請根據以上案例回答： 1、本案的違法主體 是誰，為什么？ 2、煙草專賣局如果對本案進行處罰，誰應當對違法行為負舉證責任？ 3、根據證據的采信規(guī)則，本案應當優(yōu)先采信哪些證據？ 答：案件查辦二 P402-404 1、本案的違法主體為孫某。因為確定違法主體的基本原則是 “誰違法，誰負責 ”，王某雖然有違法行為，但個體戶的從業(yè)人員違法，應當由個體工商戶承擔責任。 2、煙草專賣局應當負舉證責任。因為在行政處罰程序中，行政機關對當事人行為的違法性負有舉證責任。 3、答：勘驗筆錄優(yōu)于證人證言；查獲的卷煙優(yōu)于證人證言；乙的證人證言優(yōu)于甲；孫某的陳述優(yōu)于證人證言，根據采 信規(guī)則： 應當優(yōu)先采信。 （三）： 2010 年 3 月 15 日，泗洪縣局稽查大隊接到線人舉報，煙販王某通過汽車（東風箱式貨車，車號： XXXXXX）運輸假煙，大約在 3 月 16 日到達本縣境內。經過分析，因舉報人是本局長期培養(yǎng)的線人，近期煙販王某對外聯絡頻繁，且有準備向其下線出售假煙的反饋信息，舉報人提供的情況基本屬實。 為了確保此次調查取證工作依法、高效、安全開展，泗洪縣煙草專賣局準備制訂一份調查取證方案。 請根據以上案例回答下列問題： 1、在此類 調查取證方案的制訂中，應明確哪些重點檢查內容？（ 3分） 2、針對此類案件 的調查取證，應采用哪些檢查方法？（ 7 分） 3、如果該案假煙數量較少，運輸車輛不經本縣運往鄰縣，應如何處置利用該情報線索？ 答： 1 答：重點檢查內容：（ 3 分，每項 1 分） （ 1）抓獲涉案當事人； （ 2）查獲涉案的煙草專賣品和運輸車輛； （ 3）固定各類證據。 2、答：應采用下列檢查方法： （ 1）對涉案車輛行駛路線進行分析，請公安交巡警部門配合，在涉案車輛可能經過的路段進行設伏；（ 1分） （ 2）公安交警部門未參與設伏的，可跟蹤違法運輸車輛，及時協調公安部門在各卡口進行堵截；（ 1分） （ 3）發(fā)現涉案車輛后，及時對嫌疑車輛進行跟蹤，同時，及時把發(fā)現的情況及車輛行駛路線向指揮人員匯報，指揮人員根據車輛運行動態(tài)，組織人員堵截；（ 1分）當發(fā)現嫌疑車輛，可能駛往外省、市或難以繼續(xù)跟蹤時，應立即通知可能途經的當地煙草專賣行政主管部門查處；（ 1分） 7 （ 4）對涉案車輛、人員進行控制，同時安排人員維持好現場秩序；（ 1分） （ 5）調查人員應現場檢查確定是否屬于違法運輸煙草專賣品，制作現場執(zhí)法文書，采集視聽資料，固定各項證據；（ 1分） （ 6）控制好涉案當事人，并進行調查詢問；對物流和長途客運的，安排人員對貨運 、客運車輛老板及駕駛員等相關人員進行調查詢問。（ 1分） 3、答：涉及外地的線索要及時傳遞給有關煙草專賣管理部門。（ 2分） （四）： 2010年 3月 3日，某市局專賣稽查支隊支隊長接到線人舉報，反映幾個月前李某采購了一批機器設備，還購進一批用于生產卷煙的煙絲、濾嘴等原料，近期李某可能在生產假冒卷煙，地點可能在本市郊區(qū)某村境內。接到舉報后，市局專賣稽查支隊經過分析，認為該舉報很有價值。指派稽查隊員對舉報人提供的信息進行核實，綜合多種情況，發(fā)現該案涉及面廣、情況復雜，該市局決定對舉報的非法生產點進行檢查。 請根據以 上案例回答下列問題： 1、某市局掌握了 涉及面廣、情況復雜的違法活動線索， 應如何處置利用？（ 2分） 2、 在此類 調查取證方案的制訂中，應明確哪些重點檢查內容？（ 4分） 3、針對此類案件的調查取證，應采用哪些檢查方法？（ 6 分） 答： 1、答： 涉及面廣、情況復雜的違法活動線索，要迅速（ 1 分）向上級機關報告情況（ 1分）。 2、答：重點檢查內容：（ 4分，每項 1分） （ 1）抓獲涉案當事人； （ 2）查扣涉案的煙機設備； （ 3）查扣煙草制品和各種原料； （ 4）固定各類證據。 3、答： （ 1）現場要注意收集注重原始證據 （ 1分） ， 要盡量在封閉的場所內，由專人清點涉案物品 （ 1分） ，清點的整個過程要進行照相、攝像 （ 1分） ； （ 2）如果無法在現場清點登記而需要轉移，必須對證據進行封存 （ 1分） ，加貼封條，整個過程進行攝像 （ 1分） ，人貨不能分離 （ 1分） 。 （五） 2008 年 3 月 15 日上午 9： 30 分，某市煙草專賣局稽查大隊接到線人舉報，該市煙販劉某將在某省購進的假煙通過長途客運汽車運到該市銷售，大約在 3 月 15 日晚間到達本市境內。請問，如果該市局稽查部門將對該案進行檢查，應采取什么樣的檢查方法和程序？ 答：對涉案車輛行駛路線進行分析，請公安交巡 警部門配合，在涉案車輛可能經過的路段進行設伏；公安交警部門未參與設伏的，可跟蹤違法運輸車輛，及時協調公安部門在各卡口進行堵截；發(fā)現涉案車輛后，及時對嫌疑車輛進行跟蹤，同時，及時把發(fā)現的情況及車輛行駛路線向指揮人員匯報，指揮人員根據車輛運行動態(tài)，組織人員堵截；當發(fā)現嫌疑車輛，可能駛往外省、市或難以繼續(xù)跟蹤時，應立即通知可能途經的當地煙草專賣行政主管部門查處；對涉案車輛、人員進行控制，同時安排人員維持好現場秩序；調查人員應現場檢查確定是否屬于違法運輸煙草專賣品，制作現場執(zhí)法文書，采集視聽資料，固定各項證 據；控制好涉案當事人，并進行調查詢問；對物流和長途客運的，安排人員對貨運、客運車輛老板及駕駛員等相關人員進行調查詢問。 （六）：淮安市煙草專賣局接到一起舉報后，在經過長達半年的摸排調查后，對不法煙販劉某在該縣北京路附近存放違法卷煙的倉庫已基本摸清，偵破該起案件的時機已經成熟。在向主管副局長匯報后，經同意后，準備組織稽查二大隊的專賣管理人員和公安干警對該藏匿非法卷煙的倉庫進行檢查。 請根據以上案例回答下列問題： 8 1、 為了確保此次調查取證工作依法、高效、安全開展，局領導要求 你 制訂一份調查取證方案，你制定 的調查取證方案一般應包括哪些內容？ 2、 在此類 調查取證方案的制訂中，應明確哪些重點檢查內容？ 3、如果該 倉庫是非經營性場所， 在檢查前、當事人主動配合、當事人不主動配合的情況下，應分別采用哪些檢查方法？ 答案： 1、答： 調查取證方案一般應包括以下內容： （ 1） 成立調查組 （ 2） 調查取證的內容 （ 3）調查取證的方法與步驟 （ 4）突發(fā)情況處置 （ 5）紀律要求 （ 6）任務完成的時間 2、答：重點檢查內容： （ 1）抓獲涉案當事人； （ 2）查獲涉案的煙草專賣品； （ 3）固定各類證據。 3、答： （ 1）檢查前 要通過監(jiān)控，采集視聽資料，確定該場所內存有違法煙草專賣品，并將周圍的情況了解清楚，如有后門、后窗戶的，必須事先安排人員控制。 （ 2）當事人主動配合檢查，在公安干警配合下，當場進行采集視聽資料，兩名以上執(zhí)法人員出示執(zhí)法證件后可以依法進行檢查。 （ 3）當事人不主動配合檢查，如有確鑿證據支持，可在公安干警配合下，兩名以上執(zhí)法人員出示執(zhí)法證件后可以依法進行檢查，同時要做好視聽資料的采集。 （七）： 2009 年 8 月，泗陽縣煙草專賣局稽查大隊在進行市場檢查時，查獲一起無煙草專賣零售許可證經營卷煙零售業(yè)務案件，在當事人侯 某經營場所查繳國產真品卷煙 150條，價值 8000 元。經調查，王某在案發(fā)前已經營卷煙零售業(yè)務 8 個多月，累計銷售國產真品卷煙 1000 余條，價值 80000 余元。所經營真品卷煙系王某從其他非正常渠道購進的。由于案情重大，涉嫌構成刑事犯罪，泗陽縣煙草專賣局辦理相關案件移交手續(xù)后將案件移交至公安機關。 2010 年 3 月，泗陽 縣人民法院以相關 罪 名 判處 王某 有期徒刑 一 年 零 六個月，并處罰金 三 萬元。一審判決后 ,被告人 王某未 提出上訴。 請根據以上案例回答下列問題： 1當事人王某構成何種犯罪？請從客觀要件方面簡述理由。 2泗陽縣煙 草專賣局向公安機關移送涉嫌犯罪案件，應當附哪些材料？ 3如公安機關不予立案，泗陽縣煙草專賣局可以采取哪些法定救濟措施？ 答案： 1、答：當事人的行為構成非法經營罪。理由：（ 1）當事人實施了非法經營行為。無證煙草專賣零售許可證經營卷煙零售業(yè)務，即未經許可經營法律、法規(guī)規(guī)定的專營專賣物品； （ 2）當事人的非法經營行為情節(jié)嚴重。非法經營數額達到了 5 萬元以上。 2、答：涉嫌犯罪案件移送書；涉嫌犯罪案件情況的調查報告；涉案物品清單；有關檢驗報告或者鑒定結論；其他有關涉嫌犯罪的材料。 3、答：可以自接到不予立案通知 書之日起 3 日內，提請作出不予立案決定的公安機關復議，也可以建議人民檢察院依法進行立案監(jiān)督。 9 四 . 內部監(jiān)管 (滿分 20 分 ) （一） 某公司在 7 月份共銷售精品小熊貓 278 萬支，這些卷煙集中倒賣后，一般由配送中心按每戶 30 條、 20 條分攤到網絡零售戶名下，并在訪銷配送記錄、貨款回收等方面編造比較齊備的假手續(xù)。經過檢查組分別同城區(qū)、城郊結合部、農村共 20 戶零售戶核對，這20 戶都沒有收到以上卷煙，有的零售戶甚至根本就不知道精品小熊貓，也沒有賣過。 問： 1、卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)卷煙銷售環(huán)節(jié)常見問題定性有哪些？ 2、 本案例中具體屬于哪種問題定性？請說明理由？ 3、請問對一般違法違規(guī)問題進行處理的方式有哪些？ 答：內部監(jiān)管 P446 1、（ 1）超許可范圍銷售卷煙（ 2）無證供貨（ 3）虛假訂單 （ 4）虛擬客戶銷售卷煙（ 5）超限量供貨（ 6）煙販套購倒賣卷煙（ 7）違規(guī)處理罰沒卷煙 2、虛假訂單 ，虛假訂單是指在電話訪銷環(huán)節(jié)已生成訂單，但是零售戶并未收到訂單顯示卷煙的情況。 本案中經與 20 戶零售戶核對，這 20 戶都沒有收到以上卷煙，也沒有賣過。 3、責令整改，行政處罰，對問題的移送 （二）：徐州市煙草專賣局駐徐州卷煙生產企業(yè)內部 專賣管理監(jiān)督辦公室，在對企業(yè)日常監(jiān)管中采集到如下數據： 1、 6 月，卷煙生產計劃量 280000 萬支，車間機臺臺帳產量 280800 萬支，卷煙成品庫入庫臺賬量 280800 萬支，使用碼段量 280000 萬支； 2、 6 月，成品庫卷煙出庫臺賬 268800 萬支，出庫掃碼量 268200 萬支； 3、 6 月，煙葉購進財務結算 220 噸，煙葉倉庫臺賬入庫 235 噸。 請根據以上信息，回答以下問題：（ 20 分） 1、通過對以上采集的數據對比分析，存在哪些異?，F象？（ 8 分） 2、針對以上異?，F象，應進一步核實或排除什么情況？（ 8 分） 3、對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)內部專賣監(jiān)督管理的重點包括哪些內容？（ 4 分） 答： 1、 車間機臺臺賬產量 卷煙生產計劃量（或實際生產量 計劃產量）（ 2 分）； 卷煙成品庫入庫臺賬量使用碼段量（或成品入庫量打碼量）（ 2 分）； 成品庫卷煙出庫臺賬出庫掃碼量（或成品庫出庫數量掃碼數量）（ 2 分）； 煙葉倉庫臺賬入庫煙葉購進財務結算（或入庫數量實際購進數量 ） (2 分 ) 2、 對以上異?，F象，應進一步核實或排除是否存在超計劃、超進度生產的情況 (2 分 )；是否存在先入庫、后打碼的情況 (2 分 )；是否存在未按規(guī)定及時掃碼的 情況 (2 分 )；是否存在無合同購進情況 (2 分 )。 3、包括兩方面內容：一是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴格按照計劃組織生產（ 2 分）；二是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)定嚴格對專賣品進行管理（ 2 分）。 （三）：以下節(jié)選自淮安市煙草專賣局內管科的年度工作總結： 我們一是根據信息系統對營銷部門的銷售數據進行實時監(jiān)控 ,確定可疑訂單。二是不定期的對電話訂貨員的訪銷電話錄音進行抽查監(jiān)聽和歷史痕跡監(jiān)聽。三是直接致電卷煙零售戶或到其經營場所核實情況，查明真相 請根據以上信息，回答以下問題： 1、 淮安市煙草專賣局 內管科運用了哪幾種方法來對銷售環(huán)節(jié)進行實地監(jiān)管？（ 4 分） 2、 淮安市煙草專賣局內管科對訂單的分析中，哪些情形可以確定為可疑訂單？（ 10 分） 10 3、 淮安市煙草專賣局內管科在日常監(jiān)管中如果發(fā)現了問題，應如何處理？（ 6 分） 答： 1、分析核實訂單（ 1 分）；監(jiān)聽訪銷電話（ 1 分）；電話回訪（ 1 分）；實地核查（ 1 分）。 2、一是零售戶單次訂貨總量或單品牌單次訂貨數量明顯異常的（ 2 分）； 二是零售戶在一個訪銷周期內訂貨次數超過營銷部門規(guī)定的訂貨頻率的（ 2 分）； 三是超過營銷部門核定單品牌或總量限量規(guī)定的（ 2 分）； 四是零售戶 所訂的卷煙結構、數量和經營戶所處的地理位置及經營規(guī)模、經營業(yè)態(tài)等明顯不符的（ 2 分）； 五是同類別零售戶訂單大致相同，但某一品牌訂單數量差異特別突出的（ 2 分）。 3、對日常監(jiān)管中發(fā)現的輕微違規(guī)問題，內部專賣管理監(jiān)督部門應當向被監(jiān)管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況（ 2 分）； 對企業(yè)內部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權的煙草專賣行政主管部門處理（ 2 分）； 對重大違法違規(guī)案件或問題，應當及時上報并移交有處理權限和管轄權限的單位和部門進行處理（ 2 分）。 （四）、某省局對 A 市煙草公司 2008 年的卷煙經營活動進行了重點檢查，檢查組通過分析A 市煙草公司的月進銷存報表，確定了三個銷售存在異常的重點牌號，同時確定了對應的異常銷售月份。 問題一：除了采取分析進銷存報表，還可以采取哪些方法確定重點牌號和時間段？（ 4 分） 問題二：在確定了重點牌號的情況下，應采取哪些辦法核實問題？（ 6 分） 答： 1、看進銷存報表，分析月進銷存報表，重點是報表中各牌號卷煙的毛利率、銷售和庫存情況，如果毛利率過低（如省內卷煙低于 10%或個別牌號比平均毛利率低 5 個百分點）或銷售、庫存異常（個別牌號卷煙當月銷量、庫存為整數，每 月銷量在貨源充足情況下變化比較大的），作為重點牌號；找出重點牌號對應的異常銷售月份作為重點時間段。敏感牌號（與當地市場需求不相稱但銷量較大的品牌，特別是毛利率高的省外名優(yōu)卷煙）應予以關注。再從業(yè)務系統入手，查詢各牌號卷煙的銷售情況，直接從微機中調出分公司抽查時間段內訪銷記錄，按訂單數量或金額進行排序（對軟件支持排序功能的單位），選擇數量、金額大的訂單，比如單次訂單數量排序的前 50，或 10%零售戶的訂貨量在 60%以上的品牌，補貨量占總銷量 40%以上的品牌，以及相同時間數量整齊的訂單，作為重點訂單（重點品牌）； 此外，對于銷量較大的連鎖店、大商場、專營店也要作為關注重點。 財務核對卷煙貨款回籠，看是否與銷售金額一致，同時看是否有大額現金入賬，并記錄大額現金入賬的時間。 答： 2、分析詳細的訪銷記錄。從電話呼叫或訪銷業(yè)務系統的微機記錄入手，看重點牌號在重點時間段的銷售記錄，是否符合正常的訂貨規(guī)律，有沒有拆單分攤的痕跡，如果有要查明原因并做好記錄；核對重點時間段每天倉庫出庫數量，和業(yè)務系統中銷售數量比較，看是否一致（考慮有的采取當天電訪，第二天出庫配送的情況，可以順延一天），不一致的說明原因；同時請財務提供相應時間的 卷煙貨款回籠金額，看是否和銷售金額一致，不一致的說明原因并做好記錄。 如果不能實現微機查詢，直接分牌號核對重點時間的倉庫出庫日記賬、倉庫領貨單、銷售數量，并和財務上的貨款回籠金額對比，看是否一致，有差異的說明原因。接下來檢查重點時間內重點牌號的具體銷售情況，將有疑點的選出，看具體涉及那些訂單、哪些零售戶。 抽查訪銷配送小票，聽取訪銷錄音或走訪零售戶，核實訪銷配送的真實性。檢查上一步中確定的訂單，看是否有零售戶的簽字，是否是在正常的訪銷配送周期內訂貨。實行電子結算的， 11 看銀行交款憑證是否和訂貨情況一致。必要時選 擇一定數量的零售戶，進行走訪核對是否真正入網銷售。 （五）某省煙草專賣局在對 A 市煙草公司的重點檢查中發(fā)現， A 市煙草公司 2009 年 3 月份共銷售“蓋星河”卷煙 260 萬支，這些卷煙集中倒賣到外地后，由配送中心按每戶 10 條、20 條分攤到零售戶名下，并在訪銷配送記錄、貨款回收等方面編造了假手續(xù)。經過檢查組分別同城區(qū)、城郊結合部、農村共 20 戶零售戶核對，其中有 3 戶零售戶的煙草專賣零售許可證已于 2008 年底到期， 5 戶零售戶因經營場所拆遷已于 2008 年 5 月份辦理了注銷手續(xù)，另外 12 戶零售戶也都沒有收到“蓋星河”卷