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北京燕京啤酒股份有限公司關(guān)于企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的有關(guān)規(guī)定市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)雖然殘酷，但只要我們以積極而謹(jǐn)慎的態(tài)度去認(rèn)真對(duì)待，就不會(huì)出現(xiàn)太大的偏差。任何一個(gè)企業(yè)，只要內(nèi)部不出問(wèn)題，再激烈的競(jìng)爭(zhēng)也是可以應(yīng)對(duì)的，而如果內(nèi)部一旦出現(xiàn)問(wèn)題，那么對(duì)一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)將是毀滅性的。為了避免各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)造成的損害，保證股東利益最大化，保證燕京持續(xù)、健康、穩(wěn)定、快速向前發(fā)展，特作如下規(guī)定。此規(guī)定適合燕京本部和下屬所有公司。 一、嚴(yán)格控制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)運(yùn)行要嚴(yán)格按照中華人民共和國(guó)公司法和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于法人治理結(jié)構(gòu)的相關(guān)條例實(shí)行科學(xué)決策。充分發(fā)揮股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的決策和監(jiān)督職能，經(jīng)營(yíng)管理層應(yīng)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，明確各自的權(quán)限范圍，做到不越權(quán)、不包辦、不拖延。二、嚴(yán)格控制企業(yè)的非經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)股份公司及股份公司的下屬企業(yè)一律不允許對(duì)外擔(dān)保，不管是對(duì)國(guó)有企業(yè)還是對(duì)民營(yíng)企業(yè)都不準(zhǔn)作任何形式的擔(dān)保，不能給股東和股民帶來(lái)不必要的風(fēng)險(xiǎn)和損失。極特殊情況下的擔(dān)保必須經(jīng)公司董事會(huì)集體研究決定。任何個(gè)人都無(wú)權(quán)決定（包括董事長(zhǎng)、總經(jīng)理），董事會(huì)也不授權(quán)任何個(gè)人負(fù)責(zé)決定對(duì)外擔(dān)保事宜，總經(jīng)理辦公會(huì)也無(wú)權(quán)決定擔(dān)保事項(xiàng)；外埠企業(yè)的董事會(huì)也無(wú)權(quán)對(duì)外擔(dān)保。負(fù)責(zé)公章的辦公室人員要嚴(yán)格把關(guān)，在沒(méi)有接到董事會(huì)正式的書(shū)面文件的情況下，無(wú)權(quán)開(kāi)據(jù)證明和加蓋公章。在公章管理上實(shí)行責(zé)任追究制度，誰(shuí)出問(wèn)題追究誰(shuí)責(zé)任。外埠公司的公章也要嚴(yán)格管理，必須放在保險(xiǎn)柜中，防止出現(xiàn)漏洞。三、嚴(yán)格控制對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)外投資嚴(yán)格遵照公司的總戰(zhàn)略和總體方針進(jìn)行，堅(jiān)持“一業(yè)為主，發(fā)展相關(guān)”的發(fā)展戰(zhàn)略，不搞跨行業(yè)的多元化。嚴(yán)格控制非主營(yíng)業(yè)務(wù)的中小型投資，過(guò)去已投入的，沒(méi)有投資的也不準(zhǔn)再投，最大限度化解投資風(fēng)險(xiǎn)。在小型投資上要明確兩個(gè)原則：一是凡是我們自己控制不了的投資，以后堅(jiān)決不進(jìn)行投資；二是對(duì)相關(guān)領(lǐng)域的投資也要持慎重態(tài)度，嚴(yán)格進(jìn)行項(xiàng)目論證，有市場(chǎng)前景、能看到效益的才能進(jìn)行投入，否則一律不再進(jìn)行投資。四、嚴(yán)格科學(xué)實(shí)行企業(yè)整合我們購(gòu)并的企業(yè)，要嚴(yán)格按照“五統(tǒng)一，一獨(dú)立”的原則進(jìn)行科學(xué)整合，盡快提高我們駕馭全國(guó)市場(chǎng)的能力，要把燕京的企業(yè)文化與當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)文化進(jìn)行有機(jī)融合。在干部的選拔、使用和培養(yǎng)上，要一視同仁。在整合過(guò)程中，要重點(diǎn)控制以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：一是決策性整合，每個(gè)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略必須是燕京總戰(zhàn)略的有機(jī)組成部分，在燕京總戰(zhàn)略的框架內(nèi)確立企業(yè)的發(fā)展方向、發(fā)展目標(biāo)、市場(chǎng)方向、規(guī)模水平等進(jìn)行科學(xué)決策。二是按照企業(yè)發(fā)展的要求構(gòu)建好領(lǐng)導(dǎo)班子，管理型、知識(shí)型、技術(shù)型的人才要進(jìn)行合理搭配，發(fā)揮好團(tuán)隊(duì)作用。三是盡快整合市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)的銷(xiāo)售渠道，盡快形成掌握終端的強(qiáng)勢(shì)網(wǎng)絡(luò)。四是進(jìn)行文化的融合和整合。五是做好結(jié)構(gòu)調(diào)整，降低管理成本，提高整合效率和效益。在對(duì)外購(gòu)并和整合過(guò)程中，要不折不扣貫徹董事會(huì)提出“三個(gè)五”方針：一是堅(jiān)持選擇目標(biāo)企業(yè)的五項(xiàng)原則，即：企業(yè)有良好的市場(chǎng)前景、有良好的水質(zhì)資源、設(shè)備有可改造性、領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)有力、政府支持力度大。二是“五統(tǒng)一，一獨(dú)立”管理原則，即：統(tǒng)一原輔材料采購(gòu)、統(tǒng)一生產(chǎn)工藝規(guī)程和計(jì)劃管理、統(tǒng)一市場(chǎng)劃分、統(tǒng)一商品定價(jià)、統(tǒng)一商標(biāo)使用管理，獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算。三是整合原則，即擇優(yōu)而進(jìn)、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、管理克隆、品牌整合、市場(chǎng)共融。五、建立嚴(yán)密的企業(yè)內(nèi)部管理制度與體系嚴(yán)格按照ISO9001、ISO14001、HACCP三大系統(tǒng)，進(jìn)行科學(xué)管理，使企業(yè)管理達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平。在內(nèi)部管理中，要突出抓好工藝、技術(shù)、裝備水平的提高，使我們的裝備水平達(dá)到世界一流水平，確保產(chǎn)品質(zhì)量，提高參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。六、建立適合于企業(yè)發(fā)展的人才培養(yǎng)和使用機(jī)制按照適應(yīng)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的需要，建立新型的人力資源培養(yǎng)計(jì)劃，特別注重體制與機(jī)制的創(chuàng)新，導(dǎo)入企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的基因，防止出現(xiàn)因個(gè)別人事變動(dòng)影響企業(yè)發(fā)展的情況發(fā)生。通過(guò)加強(qiáng)人才的橫向交流和縱向培養(yǎng)，努力培養(yǎng)復(fù)合型人才，積極培育、積極引進(jìn)、大膽使用、嚴(yán)格考核職業(yè)經(jīng)理人，使我們的人力資源開(kāi)發(fā)向國(guó)際化、科學(xué)化的方向發(fā)展，使我們的事業(yè)做到后繼有人，使燕京的良好基因代代相傳。七、建立和完善燕京企業(yè)文化體系不斷學(xué)習(xí)國(guó)外跨國(guó)公司的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本企業(yè)的特點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的和諧文化，要以經(jīng)營(yíng)理念、燕京精神、質(zhì)量宗旨、人才方針為核心，建立燕京文化體系，特別要樹(shù)立共同的價(jià)值觀、人生觀和科學(xué)的發(fā)展觀，這也是企業(yè)作為內(nèi)控的重要標(biāo)準(zhǔn)之一。八、嚴(yán)格控制資本風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格控制資產(chǎn)負(fù)債率，堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展速度，加強(qiáng)企業(yè)融資活動(dòng)，增強(qiáng)企業(yè)融資能力，多渠道、多方位開(kāi)展融資活動(dòng)，確保企業(yè)快速發(fā)展的資金需求。同時(shí)，也要注意化解國(guó)外資本活動(dòng)而造成控股地位的喪失，這是經(jīng)營(yíng)中的最大風(fēng)險(xiǎn)。因此，我們必須從企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展角度出發(fā)，從增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力出發(fā)，嚴(yán)格控制資產(chǎn)負(fù)債率，嚴(yán)格控制融資給我們帶來(lái)的負(fù)面影響。九、開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，化解跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)面對(duì)企業(yè)的國(guó)際化問(wèn)題，現(xiàn)在有觀點(diǎn)認(rèn)為走出去是大勢(shì)所趨，不走出去就被動(dòng)。燕京怎么辦？我們應(yīng)該認(rèn)真分析本行業(yè)的特點(diǎn)，注意研究國(guó)際市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，不能盲目或空泛的談國(guó)際化問(wèn)題?，F(xiàn)在美洲市場(chǎng)飽和，歐洲市場(chǎng)飽和，如果我們貿(mào)然走出去，風(fēng)險(xiǎn)非常大。同時(shí)，國(guó)外資本紛紛涌進(jìn)中國(guó)，我們應(yīng)該重點(diǎn)考慮不出國(guó)門(mén)的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。做好了中國(guó)市場(chǎng)，就是做好了國(guó)際市場(chǎng)。現(xiàn)在出現(xiàn)了一種新名詞“合并”或者叫戰(zhàn)略合作伙伴，不再是收購(gòu)、兼并，但一定要注意這里面隱含的殺機(jī)。關(guān)于國(guó)際化的問(wèn)題，我們主要采取讓產(chǎn)品走出去的方法，相比在境外建廠的風(fēng)險(xiǎn)要小得多。這樣不僅能使風(fēng)險(xiǎn)最小化，而且能提高品牌的知名度。十、要注意化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期虧損、最后資不抵債是最大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于扭虧無(wú)望的企業(yè)，要進(jìn)行處理，企業(yè)的買(mǎi)進(jìn)賣(mài)出都是資本運(yùn)作，都是為了效益的最大化。嚴(yán)格控制應(yīng)收貨款，嚴(yán)格禁止賒銷(xiāo)，因市場(chǎng)和營(yíng)銷(xiāo)需要賒銷(xiāo)的必須進(jìn)行特批，否則任何人、任何企業(yè)都不準(zhǔn)進(jìn)行賒銷(xiāo)。賒銷(xiāo)是一種毒藥，長(zhǎng)期賒銷(xiāo)就是在吸毒。長(zhǎng)期賒銷(xiāo)就相當(dāng)于慢性自殺。另外，應(yīng)嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)手續(xù)，有效杜絕呆帳、死帳。節(jié)日期間，要注意個(gè)別不法經(jīng)銷(xiāo)商用空頭支票騙貨。要嚴(yán)格控制資產(chǎn)負(fù)債率，保證現(xiàn)金流量是我們企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的命根子。所有倒閉的企業(yè)都是因?yàn)楝F(xiàn)金流出現(xiàn)了問(wèn)題。當(dāng)現(xiàn)金流不能循環(huán)時(shí)，喪失了造血能力，就